LLC americana per a desenvolupadors de software i SaaS

Desenvolupadors, agències tècniques i fundadors SaaS encaixen molt bé amb una LLC: Stripe, banca US, contractes B2B, propietat intel·lectual i fiscalitat internacional ordenada.

Un desenvolupador SaaS català que factura en USD via Stripe acaba topant sempre amb el mateix mur: ingressos B2B americans, subscripcions anuals, OSS de l'IVA i una SL que costa més del que protegeix. Una LLC redistribueix tot això amb una altra lògica.

Per què el programari i les LLC encaixen perfectament

Clients globals, cobrament en dòlars

Si ve un SaaS o serveis de desenvolupament, és molt probable que bona part dels seus clients estiguin als Estats Units, Europa o la resta del món. Amb una LLC:

  • Cobri directament en dòlars sense conversions innecessàries.
  • Configures Stripe per acceptar pagaments amb targeta de qualsevol país.
  • Emet factures professionals des d'una empresa americana.
  • Accedeixes a ACH per a cobraments recurrents amb comissions mínimes.

Integració amb totes les eines

Les eines que utilitzen els desenvolupadors estan pensades per a empreses americanes:

  • Stripe Atlas: Molts fundadors de SaaS comencen aquí, però Exentax ofereix un servei més complet i personalitzat.
  • GitHub Sponsors: Pagaments directes al seu compte americà.
  • AWS / Google Cloud / Azure: Facturació directa a la seva LLC.
  • App Store / Google Play: Si té apps, els pagaments van directes al seu compte.

Propietat intel·lectual

El seu codi, la seva marca i el seu producte són actius de la seva LLC. Això significa que estan protegits per l'estructura de responsabilitat limitada i pel marc legal americà, un dels més robustos del món en protecció de propietat intel·lectual.

Casos típics

Freelancer de desenvolupament: Treballa per a startups americanes o europees. Amb una LLC, factures com a empresa americana, cobra en dòlars i opera al mateix nivell que els seus clients.

Fundador de SaaS: Té una app amb subscripcions mensuals. Stripe US processa els pagaments, App Store i Google Play dipositen al seu compte Mercury, i la seva propietat intel·lectual està protegida sota el marc legal americà.

Desenvolupador d'apps: Publiques a App Store i Google Play. Apple i Google paguen directament al seu compte bancari americà. Sense retencions innecessàries, sense intermediaris que s'enduguin un mos extra.

App Store i Google Play: cobrar sense maldecaps

Si desenvolupes apps o jocs per a mòbils, la LLC li dona accés directe a les plataformes més importants:

Apple App Store

  • Apple paga a comptes bancaris americans sense retenció addicional si té el W-8BEN-E correctament configurat amb el seu EIN
  • Els pagaments es dipositen mensualment al seu compte Mercury
  • Pot gestionar múltiples apps des del mateix compte de desenvolupador

Google Play

  • Similar a Apple: pagaments directes al seu compte bancari US
  • Sense conversions de divisa forçades
  • Dashboard complet de vendes i mètriques

Stripe Billing per a SaaS

Si el seu model de negoci són subscripcions, Stripe Billing és el seu millor aliat:

  • Cobraments recurrents automàtics
  • Gestió de plans, upgrades i downgrades
  • Dunning management (recuperació de pagaments fallits)
  • Tax calculation automàtic per a certs països
  • Comissions clares: 2.9% + $0.30 per transacció US

Propietat intel·lectual: el seu codi protegit

El seu codi, la seva marca, els seus algoritmes, el seu disseny, tot és propietat intel·lectual que pertany a la seva LLC. Això té avantatges enormes:

  • Protecció sota llei estatunidenca: un dels marcs legals més robustos del món en propietat intel·lectual
  • Separació patrimonial: si algú copia el seu codi o viola la seva marca, la demanda la posa la seva LLC, no vostè com a persona
  • Llicències i royalties: pot llicenciar el seu programari a través de la LLC amb estructures fiscals optimitzades
  • Valoració: si algun dia vol vendre la seva empresa o captar inversió, tenir la IP en una LLC americana facilita enormement el procés

Per dissenyar la LLC amb més precisió, LLC americana per a creadors de contingut: YouTube, Twitch i més i Seguretat jurídica LLC i protecció patrimonial: el avantatge infravalorat completen el mapa: ingressos digitals, contractes, banca i separació patrimonial.

A partir de quant té sentit?

Per a desenvolupadors freelance, a partir de 3.000€/mes de facturació l'estructura sol compensar. Per a SaaS amb MRR (Monthly Recurring Revenue), fins i tot amb imports menors pot tenir sentit per les avantatges operatives (accés a Stripe, cobrament en dòlars, credibilitat).

A l'assessoria estratègica analitzem el seu cas i li diem exactament si compensa o no. Si no té sentit per a vostè ara, li ho direm directament i li indicarem a partir de quin punt podria començar a valdre la pena.

Agendi la seva trucada gratuïta de 30 minuts i ho veiem junts.

A Exentax acompanyem fundadors SaaS catalans que venen arreu del món. Reservi la seva assessoria estratègica i li diem com partir codi, equip i cashflow entre Catalunya i la seva LLC.

Compliance fiscal al seu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

  • Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
  • Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la seva bústia.
  • CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
  • Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

Com llegir la LLC per a developers i SaaS com un mapa operatiu estable en lloc d'una elecció de tendència

La LLC per a developers i SaaS es llegeix com un mapa operatiu estable entre els clients, el beneficiari i el país de creació de valor de programari.

> Veure si té sentit per a mi

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la seva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

  • Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
  • Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
  • Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
  • Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
  • Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
  • Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si viu en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

Referències: fonts sobre estructures i jurisdiccions

Les comparatives i dades quantitatives sobre les jurisdiccions citades es basen en fonts oficials actualitzades a avui:

  • Estats Units. Delaware General Corporation Law i Limited Liability Company Act, Wyoming Limited Liability Company Act (Title 17, Chapter 29), instruccions de l'IRS per al Form 5472 i IRC §7701 (classificació d'entitats).
  • Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (IS al 10%), Llei 5/2014 del IRPF i règim de residència activa/passiva del Govern d'Andorra.
  • Estònia. Income Tax Act estonià (impost diferit sobre beneficis distribuïts al 20/22%) i documentació oficial del programa e-Residency.
  • Espanya. Llei 27/2014 (IS), Llei 35/2006 (IRPF, arts. 8-9 sobre residència i art. 100 sobre TFI) i règim especial d'impatriats (art. 93 LIRPF, "Llei Beckham").
  • OCDE. Pilar Dos (GloBE) i Model de Conveni OCDE amb Comentaris.

L'elecció de jurisdicció depèn sempre de la residència fiscal real del titular i de la substància econòmica de l'activitat; revisa el seu cas específic abans de qualsevol decisió estructural.

Cas pràctic (2026): dev sol amb SaaS B2B i LLC al NM

Developer resident a Barcelona ven SaaS B2B a 28 clients US/UE per 84.000 USD/any via Stripe. SMLLC al NM: 0% federal sense ECI (servidor Vercel/AWS sense presència física). Ingressos 100% recurrents: Stripe 2,9% + 0,30 USD/càrrec = ≈ 4.500 USD/any. TBE B2C UE no s'aplica (tot B2B); DAC7 si Stripe és plataforma — aquí processador. IRPF del soci espanyol ≈ 27-35% segons CCAA. Compliance ≈ 700 USD/any.

Fonts oficials actualitzades (2026):

LLC per a desenvolupadors i SaaS: el setup que professionalitza el seu producte des del primer client

Si construeixes programari, ve SaaS o desenvolupes per a clients internacionals, una LLC americana resol tres problemes alhora: cobra en USD/EUR sense friccions, professionalitzes la imatge davant clients corporates B2B i muntes la base per escalar a equip o aixecar capital.

  • Per què la LLC encaixa en SaaS i dev. Stripe US (la millor experiència de pagament internacional), Mercury per a cobraments B2B, possibilitat de llistar el seu SaaS en marketplaces americans (AWS Marketplace, Salesforce AppExchange, Shopify) que requereixen entitat US. Clients enterprise B2B signen contractes amb entitats, no amb freelancers.
  • L'arquitectura típica. Wyoming o Delaware LLC (Delaware si planeja aixecar capital o convertir a C-Corp), EIN, capa bancària nord-americana adequada al perfil (Relay, Slash o Mercury) + Stripe US, Wise Business per a EUR, GitHub/Vercel/AWS facturats a la LLC, contractor agreements amb desenvolupadors W-9/W-8BEN i manteniment documentat.
  • Si planeja aixecar capital o vendre el SaaS. Comença directe amb Delaware C-Corp (o LLC amb pla clar de conversió a C-Corp). Els inversors VC i els compradors estratègics gairebé sempre demanen Delaware C-Corp. Canviar després és possible però costós.
  • El fiscal en residència. Si resideix a Catalunya, beneficis atribuïts a LLC tributen en IRPF com a activitat econòmica. SaaS B2C UE: ULL amb OSS (IVA del país del client des de 10k EUR/any). B2B internacional: factura neta sense IVA en la majoria de casos.

Què ens pregunten més

LLC a Wyoming o Delaware per al meu SaaS? Per a SaaS bootstrapped sense pla de capital: Wyoming és més barat i privat. Per a SaaS amb pla de raise o conversió a C-Corp: Delaware des del dia 1.

El meu GitHub Sponsors / Stripe / paying users US van a la LLC des del dia 1? Sí, configures el destí de cobrament al compte bancari de la LLC i Stripe a l'entitat LLC amb el seu EIN. Migració: 1-2 hores de feina.

A Exentax muntem el arquitectura LLC per a desenvolupadors/SaaS amb rapidesa i criteri fiscal: constitució en 3-4 dies hàbils, EIN normalment en 1 dia hàbil, Relay/Slash/Wise Business, Stripe, IBKR si encaixa i migració AWS/Vercel amb traçabilitat comptable.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: LLC als Estats Units: guia completa per a no residents._

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una assessoria estratègica en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i li diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè respongui en hores, no en setmanes.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per vostè.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.