Annual Report, staatliche Abgabe und Registered Agent

Trennen Sie Filing, öffentliche Zahlung und laufenden Agent-Service in Wyoming, Delaware, Florida und New Mexico.

Wenn eine US LLC jährlich verlängert wird, tauchen häufig drei Begriffe in derselben Abrechnung auf: Annual Report, Franchise Tax und Registered Agent. Wirtschaftlich gehören sie zu einem gemeinsamen Wartungsprozess. Rechtlich und operativ erfüllen sie jedoch drei verschiedene Aufgaben.

Der Annual Report ist eine Einreichung. Eine Annual Tax, Franchise Tax oder License Tax ist eine staatliche Zahlung. Der Registered Agent ist eine fortlaufende gesetzliche Vertretungs- und Empfangsfunktion im Gründungsstaat. Wer diese Ebenen trennt, kann ein Angebot richtig lesen und erkennt sofort, welche Leistung tatsächlich erbracht wurde.

Drei Ebenen einer LLC-Verlängerung

1. Annual Report: Daten an das Register

Ein Annual Report aktualisiert oder bestätigt die beim Bundesstaat geführten Angaben. Welche Felder enthalten sind, hängt vom Staat ab. Typisch sind Geschäftsanschriften, Manager oder vertretungsberechtigte Personen, Registered Agent und weitere Registerdaten.

Die Einreichung ist kein Jahresabschluss und keine Bundessteuererklärung. Sie dokumentiert den gesellschaftsrechtlichen Status gegenüber dem Gründungsstaat.

2. Staatliche Jahresabgabe: Geld an den Bundesstaat

Der offizielle Name ist entscheidend. Wyoming spricht bei der LLC von einer Annual License Tax, Delaware von einer Annual Tax. In anderen Staaten ist die staatliche Gebühr direkt mit dem Annual Report verbunden.

Die Bezeichnung „Franchise Tax“ auf einer Rechnung kann deshalb zu ungenau sein. Eine belastbare Abrechnung nennt die gesetzliche Bezeichnung, den Zeitraum, den Fälligkeitstag und den tatsächlichen Empfänger.

3. Registered Agent: laufende Erreichbarkeit im Staat

Der Registered Agent hält eine zulässige physische Anschrift im Gründungsstaat vor und nimmt dort behördliche oder gerichtliche Zustellungen entgegen. Das ist keine Steuer und keine jährliche Registereinreichung, sondern eine dauerhafte Funktion, solange die LLC besteht.

Das Honorar eines professionellen Agents ist ein privater Servicepreis. Es darf nicht als staatliche Gebühr dargestellt werden.

Vier Staaten, vier unterschiedliche Modelle

Staat	Wiederkehrende Einreichung	Staatliche Zahlung	Registered Agent
Wyoming	Annual Report jedes Jahr	Annual License Tax; mindestens 60 USD oder 0,02 % der in Wyoming gelegenen und eingesetzten Vermögenswerte, je nachdem welcher Betrag höher ist	fortlaufend erforderlich
Delaware	Für eine Delaware LLC kein Annual Report	300 USD schlossen 2025 am 1. Juni 2026 ab; 400 USD für 2026 werden am 1. Juni 2027 fällig	fortlaufend erforderlich
Florida	Annual Report über Sunbiz	reguläre Gesamtgebühr von 138,75 USD; Frist 1. Mai	fortlaufend erforderlich
New Mexico	Für eine LLC kein wiederkehrender Annual Report	keine allgemeine jährliche LLC-Abgabe dieser Art	fortlaufend erforderlich

Diese Matrix zeigt, warum der Ausdruck „LLC renewal fee“ allein nicht genügt. Zwei LLCs können denselben Agent-Service nutzen und dennoch völlig unterschiedliche staatliche Vorgänge haben.

Wyoming: Einreichung und License Tax gehören zusammen

Der Wyoming Annual Report wird jährlich bis zum ersten Tag des Gründungsmonats fällig. Bei einer am 18. September gegründeten LLC liegt der wiederkehrende Termin damit am 1. September.

Mit dem Report wird die Annual License Tax berechnet. Die Mindestabgabe beträgt 60 USD. Relevant wird die alternative Berechnung von 0,02 % nur, wenn die LLC Vermögenswerte in Wyoming besitzt und dort einsetzt. Ein Bankguthaben oder Laptop außerhalb Wyomings wird nicht allein deshalb zu einem Wyoming-Vermögenswert, weil die LLC dort gegründet wurde.

Die ausführliche Berechnung steht in unserem Beitrag zum Wyoming LLC Annual Report.

Delaware: Jahressteuer ohne Annual Report

Eine Delaware LLC reicht keinen Annual Report ein. Sie zahlt eine Annual Tax. Am 1. Juni 2026 waren 300 USD für das Kalenderjahr 2025 fällig. House Bill 400 setzte den Tarif für 2026 auf 400 USD fest; dieser Betrag wird am 1. Juni 2027 fällig.

Eine Rechnung mit der Position „Delaware Annual Report“ wäre für eine LLC daher sachlich falsch. Korrekt ist die Trennung zwischen Annual Tax und Registered-Agent-Service. Beide können im selben Renewal-Angebot stehen, müssen aber als eigenständige Positionen erkennbar bleiben.

Die Periodenlogik und der aktuelle Betrag sind in Delaware LLC: Jahressteuer ohne Annual Report vollständig erläutert.

Florida: Der Annual Report pflegt das öffentliche Profil

Florida nutzt den Annual Report, um den öffentlichen Sunbiz-Datensatz der LLC zu bestätigen oder zu aktualisieren. Vor der Einreichung sollten insbesondere Principal Address, Mailing Address, Manager oder Authorized Representatives, FEIN und Registered Agent geprüft werden.

Der reguläre Betrag beträgt 138,75 USD. Die Einreichung muss bis zum 1. Mai erfolgen. Da viele Angaben öffentlich erscheinen, ist dieser Vorgang nicht nur eine Frist, sondern eine kontrollierte Aktualisierung der sichtbaren Unternehmensidentität.

Mehr dazu: Florida LLC Annual Report: Manager, Anschriften und Frist.

New Mexico: kein Annual Report, aber eine aktive Gesellschaftsakte

Eine New Mexico LLC hat keinen wiederkehrenden Annual Report. Das macht die Struktur schlank, hebt aber die dauerhaften Anforderungen nicht auf. Registered Agent und Registered Office müssen bestehen bleiben. Änderungen an Name, Agent oder gesellschaftsrechtlichen Tatsachen werden über den jeweils passenden Vorgang bearbeitet.

Ein professioneller Jahrescheck kontrolliert deshalb die Aktualität der Gesellschaftsakte, ohne eine nicht existierende staatliche Einreichung zu erfinden. Unsere Übersicht zur Pflege einer New Mexico LLC zeigt diese ereignisbezogene Logik.

Woran Sie ein präzises Renewal-Angebot erkennen

Ein gutes Angebot weist mindestens aus:

den Staat und den vollständigen rechtlichen Namen der LLC;
den genauen staatlichen Vorgang oder den Hinweis, dass keiner anfällt;
die öffentliche Gebühr mit Zeitraum und Fälligkeit;
das Honorar für den Registered Agent als private Leistung;
zusätzliche Prüfungs- oder Einreichungsleistungen von Exentax;
die Unterlagen, die nach Abschluss bereitgestellt werden.

Nach der Ausführung sollten Zahlungsbestätigung, Filing Receipt oder Registerbestätigung und Agent-Nachweis getrennt nachvollziehbar sein. Ein Gesamtbetrag darf die Ausführung vereinfachen, aber nicht die Herkunft der einzelnen Positionen verschleiern.

Meinen US-Steuerkalender ordnen

Was Registered-Agent-Service tatsächlich abdeckt

Die Grundfunktion ist klar: rechtliche Erreichbarkeit im Staat und geordnete Weiterleitung relevanter Zustellungen. Je nach Anbieter können zusätzliche Leistungen enthalten sein, etwa Dokumentenscans, Erinnerungen oder ein Compliance-Kalender. Diese Extras sind weder automatisch Teil des gesetzlichen Agent-Amts noch eine staatliche Leistung.

Das schützt beide Seiten. Die LLC weiß, welcher Service bestellt wurde. Der Anbieter kann Leistung, Zeitraum und Verantwortungsgrenze eindeutig benennen. Eine ausführliche Rollenbeschreibung finden Sie unter Registered Agent für LLC.

Drei typische Rechnungen richtig gelesen

Wyoming LLC

Annual Report und staatliche License Tax;
Registered Agent für den nächsten Servicezeitraum;
fachliche Prüfung, Einreichung und Ablage durch Exentax, sofern beauftragt.

Delaware LLC

Annual Tax an Delaware;
kein Annual Report;
Registered Agent und gegebenenfalls Management der Jahrespflichten als separate Leistung.

New Mexico LLC

kein wiederkehrender Annual Report und keine vergleichbare allgemeine Jahresabgabe;
Registered Agent;
optionale Jahresprüfung von Register, Governance und Dokumenten.

Das ist transparente Preislogik: Der Kunde bezahlt nicht für erfundene Formulare, sondern für die realen öffentlichen Pflichten und den Umfang der professionellen Betreuung.

Staatliche Pflege ersetzt nicht den Bundes- und Betriebskalender

Ein Annual Report sagt nichts darüber aus, ob Form 5472, Form 1120, Form 1065, eine bundesstaatliche Steuerwahl oder weitere activity-based filings gelten. Ebenso ersetzt der Registered Agent weder Buchhaltung noch Steueranalyse.

Eine gut geführte LLC verbindet drei Kalender:

Gesellschaftsrecht des Gründungsstaats;
Bundes- und gegebenenfalls activity-based tax compliance;
operative Aktualisierung von Banken, Zahlungsdienstleistern und Unternehmensdokumenten.

Exentax ordnet diese Ebenen in einer gemeinsamen Jahresplanung, ohne ihre rechtliche Funktion zu vermischen. Dadurch bleibt eine LLC nicht nur registriert, sondern für Verträge, Banking, Zahlungen und Wachstum belastbar.

Fragen zu Annual Report, Jahresabgabe und Registered Agent

Ist Franchise Tax immer eine Steuer auf den Gewinn?

Nein. Der Begriff kann eine Abgabe für den rechtlichen Bestand oder das Privileg der Geschäftstätigkeit bezeichnen. Grundlage und offizieller Name hängen vom Staat ab. Deshalb sollte nie allein aus der Rechnungsbezeichnung auf eine Gewinnsteuer geschlossen werden.

Muss jede LLC einen Annual Report einreichen?

Nein. Wyoming und Florida verlangen einen wiederkehrenden Report. Delaware LLCs und New Mexico LLCs haben keinen solchen allgemeinen Annual Report. Andere Staaten haben eigene Regeln.

Ist der Registered Agent in der staatlichen Gebühr enthalten?

Normalerweise nicht. Die staatliche Zahlung geht an die Behörde. Das Agent-Honorar vergütet eine private, fortlaufende Leistung.

Kann Exentax alle Positionen gemeinsam abrechnen?

Ja. Eine gemeinsame Abrechnung ist effizient, wenn staatliche Gebühren, private Services und fachliche Leistungen transparent getrennt ausgewiesen werden und jede Ausführung ihren eigenen Nachweis erhält.

Reicht ein Registered Agent aus, um die LLC vollständig zu pflegen?

Nein. Er erfüllt eine wichtige gesetzliche Funktion. Die vollständige Pflege umfasst je nach LLC zusätzlich staatliche Vorgänge, Steuerkalender, Gesellschaftsdokumente, Eigentümeränderungen sowie Banking- und Zahlungsprofile.