LLC in den USA für Nichtansässige gründen und operativ aufbauen
Mehr als eine Gründung. Eine belastbare Struktur.
Exentax reicht nicht nur Unterlagen ein. Wir stimmen Bundesstaat, EIN, Bankunterlagen, Zahlungswege, IRS-Pflichten und Wohnsitzbesteuerung so ab, dass Ihre LLC operativ tragfähig ist.
Eine LLC ist eine US-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Die Limited Liability Company (LLC) gehört zu den meistgenutzten Rechtsformen internationaler Unternehmer, die über eine US-Entität mit globaler Kundschaft arbeiten. Sie trennt Privat- und Geschäftsvermögen; eine inländische Single-Member LLC wird vom IRS für die US-Bundesertragsteuer grundsätzlich als disregarded entity eingestuft, sofern sie nicht die Besteuerung als Corporation wählt.
Als disregarded entity ist die LLC für diese Steuer kein vom Inhaber getrennter Steuerpflichtiger. Bei einem ausländischen Inhaber hängt das US-Bundessteuerergebnis von der tatsächlichen Tätigkeit, der Einkunftsquelle und einer möglichen US trade or business beziehungsweise effectively connected income ab; der Steuerwohnsitz bestimmt zusätzlich die persönlichen Erklärungspflichten.
Eine foreign-owned U.S. disregarded entity kann bei meldepflichtigen Transaktionen Form 5472 zusammen mit einem Pro-forma Form 1120 einreichen müssen. Wir bestimmen den genauen Umfang, ordnen die Nachweise und koordinieren jede Einreichung für eine vollständige Jahresakte.
So eröffnen Sie Ihre LLC, Schritt für Schritt
Der echte Ablauf, ohne Abkürzungen. Jeder Schritt dauert ein paar Stunden bis zwei Tage. Die meisten Mandanten arbeiten innerhalb einer Woche mit ihrer LLC.
1. Bundesstaat wählen
New Mexico (am günstigsten, am privatesten), Wyoming (verstärkte Privatsphäre), Delaware (VC-tauglich), Florida (sinnvoll bei US-Aufenthalten).
2. Namen reservieren und Registered Agent ernennen
Wir prüfen die Verfügbarkeit beim Secretary of State und übernehmen den Registered Agent im ersten Jahr (in jedem Plan enthalten).
3. Articles of Organization einreichen
Wir reichen das Gründungsdokument beim Secretary of State ein. Wyoming dauert meist 2-3 Werktage und New Mexico 5-7 Werktage; jede Frist bleibt von der zuständigen Behörde abhängig.
4. Operating Agreement erstellen
Die interne Geschäftsordnung der LLC, abgestimmt auf Ihre steuerliche Ansässigkeit. Beweist Bank und Finanzamt, wer wirklich Eigentümer ist.
5. EIN beim IRS beantragen
Wir bereiten Form SS-4 mit korrektem Responsible Party vor. Kein SSN oder ITIN ist nötig. Bei vollständigen Unterlagen kommt die EIN häufig in etwa 12 Stunden über den schnellsten verfügbaren Weg; die endgültige Dauer bestimmt der IRS.
6. Operatives Banking-Dossier vorbereiten
Wir priorisieren Relay, Revolut Business und Slash nach Profil. Wir bereiten die KYC/KYB-Unterlagen vor, koordinieren den Antrag im direkten Kontakt und begleiten ihn während der Prüfung sowie, nach bestätigter Eignung, bis zur Genehmigung und Aktivierung.
7. BOI Report bei FinCEN (für Ihre LLC nicht verpflichtend)
Die am 11. August 2026 veröffentlichte und seit dem 14. August 2026 geltende FinCEN-Endregel nimmt in den USA gegründete LLC vom BOI Report aus: Sie müssen ihn nicht einreichen. Umfasst die Struktur eine in den USA registrierte foreign reporting company, prüfen wir diesen Fall gesondert.
8. Jährliche Compliance
Jedes Jahr koordinieren wir die Formulare 1120 und 5472, soweit anwendbar, die Registered-Agent-Verlängerung, Annual Reports in Wyoming oder Florida, die jährliche LLC-Steuer in Delaware und eine fallbezogene Steuerprüfung. New Mexico verlangt von einer LLC keinen Annual Report.
Der Bundesstaat ist Teil der Gesamtstruktur
Wyoming, Delaware, New Mexico und Florida bringen unterschiedliche Meldepflichten und operative Folgen mit sich. Vor einer Empfehlung vergleichen wir Tätigkeit, reale Präsenz, Gesellschafter, Investitionspläne und laufenden Aufwand.
New Mexico - Schlanke staatliche Verwaltung
Eine LLC reicht keinen staatlichen Annual Report ein. Bundespflichten sowie die Prüfung von Tätigkeit, Einkunftsquelle, Nexus und Steuerwohnsitz bleiben davon unberührt.
Wyoming - Annual Report nach Gründungsmonat
Jährlich ist ein Annual Report erforderlich; die Gebühr kann sich nach den in Wyoming belegenen und eingesetzten Vermögenswerten richten. Die Wahl muss daher einem echten strukturellen Bedarf entsprechen.
Delaware - Etabliertes Gesellschaftsrecht
Eine LLC reicht keinen Annual Report ein, muss aber die jährliche Steuer bis zum 1. Juni zahlen. Der Rechtsrahmen kann bei Gesellschaftern, Investments oder Due Diligence relevant sein, ist aber kein pauschaler Vorteil.
Florida - Sichtbarere Jahresmeldung
Der Annual Report bestätigt oder aktualisiert Anschriften, Registered Agent und Verantwortliche. Die eingereichten Angaben sind öffentlich; Florida passt deshalb vor allem bei einer realen operativen Verbindung.
Jährliche Pflichten einer foreign-owned LLC
Auch wenn auf Ebene der LLC keine US-Bundesertragsteuer entsteht, bleibt der formale Kalender aktiv. Wir koordinieren jede Einreichung und die zugehörigen Nachweise für eine vollständige, prüfbare Jahresakte.
- Pro-forma Form 1120 — Begleitformular zu Form 5472, wenn es für eine foreign-owned U.S. disregarded entity erforderlich ist.
- Form 5472 — Informationserklärung zu ausländischem Eigentum und meldepflichtigen Transaktionen mit dem Inhaber oder verbundenen Parteien.
- Form 7004 (Verlängerungsentscheidung) — bei fristgerechter Einreichung bis 15. April kann sich das Filing-Fenster bis zum 15. Oktober verlängern.
- BOI/FinCEN-Prüfung — wir bestätigen, ob Ihre Struktur befreit ist oder ob durch eine ausländische Registrierung ein Filing greift.
- Staatliche Pflicht — Annual Report in Wyoming und Florida; jährliche LLC-Steuer in Delaware ohne Annual Report; kein LLC Annual Report in New Mexico.
- Registered-Agent-Verlängerung — jährlich.
- Persönliche Steuererklärung im Wohnsitzland — Anlage AUS in Deutschland, Anlage S, etc.
Relay, Revolut Business und Slash: Banking nach Profil
Eine operative LLC braucht eine schlüssige Banking-Akte. Vor dem Antrag prüfen wir Tätigkeit, Unterlagen, Anschrift, Eigentümerstruktur, Mittelherkunft, Länder, Währungen und geplante Nutzung.
Wir priorisieren Relay, Revolut Business und Slash, wenn sie zum Mandantenprofil passen. Wise Business kann eine internationale Ebene ergänzen; Mercury kommt hinzu, wenn es eine klar definierte Funktion erfüllt. Jedes Konto braucht eine konkrete Aufgabe in der operativen Architektur.
Jeder Anbieter arbeitet in einem eigenen vertraglichen und regulatorischen Rahmen. Wir prüfen Vertragspartner, Partnerbank, zugelassene Länder und aktuelle Funktionen, halten während der Prüfung direkten Kontakt und begleiten die Akte nach bestätigter Eignung bis zur Genehmigung und Aktivierung. Die endgültige Entscheidung liegt stets beim Anbieter.
Und wie deklariere ich das in meinem Land?
Die US-Einstufung als disregarded entity bestimmt nicht automatisch die Behandlung im Wohnsitzstaat des Inhabers. Jede Jurisdiktion wendet eigene Regeln auf die Einordnung der LLC sowie auf Einkünfte, Vermögen, Konten und Ausschüttungen an.
In Deutschland sind insbesondere die inländische Qualifikation, die tatsächliche Geschäftsleitung, die Tätigkeit und das DBA Deutschland-USA gemeinsam zu prüfen. Eine gut koordinierte Struktur bringt Gesellschaft, Banking, Verträge und persönliche Deklaration in eine konsistente Ordnung.
Deshalb endet die Arbeit nicht mit der Gründung: Wir halten die US-Akte geordnet und stimmen sie mit dem lokalen Steuerberater ab, soweit der vereinbarte Leistungsumfang dies erfordert.
Offizielle Quellen dieses Leitfadens
Häufig gestellte Fragen
Kann ich aus Deutschland oder einem anderen Land eine LLC in den USA gründen?
Ja. Die Gründung im Bundesstaat, der EIN-Antrag und die Gesellschaftsunterlagen können vollständig aus der Ferne koordiniert werden; eine Reise in die USA ist nicht erforderlich. Zuvor prüfen wir Ansässigkeit, Tätigkeit, Kunden und operative Anforderungen und stimmen Bundesstaat, Banking, Zahlungen und Jahreskalender darauf ab.
Kann ich eine US LLC ohne SSN oder ITIN eröffnen?
Ja. Wir bereiten Form SS-4 mit korrektem Responsible Party und Markierung 'Foreign' vor. Weder LLC noch Inhaber brauchen eine SSN, um zu gründen, die EIN zu erhalten, Business Banking zu eröffnen oder zu operieren.
Welcher Bundesstaat eignet sich für Freiberufler?
New Mexico passt häufig zu schlanken Abläufen, weil die LLC keinen Annual Report einreichen muss. Entscheidend sind außerdem Tätigkeit, Einkunftsquelle, Nexus, Registerangaben und persönliche Pflichten. Wyoming kann passen, wenn Vermögenstrennung stärker gewichtet wird.
Wie lange dauert der Gesamtprozess?
Wyoming dauert meist 2-3 Werktage und New Mexico 5-7 Werktage, jeweils abhängig vom Secretary of State. Bei vollständigen Unterlagen kommt die EIN häufig in etwa 12 Stunden über den schnellsten verfügbaren Weg; die endgültige Dauer bestimmt der IRS. Banking, ITIN und zusätzliche Prüfungen folgen den Fristen der jeweiligen Behörde oder des Anbieters. Exentax koordiniert jede Phase agil und mit professioneller Nachverfolgung.
Wann kann auf Ebene der LLC keine US-Bundesertragsteuer entstehen?
Bei einer LLC in ausländischem Eigentum kann auf Unternehmensebene keine US-Bundesertragsteuer entstehen, wenn keine effektiv mit den USA verbundene Geschäftstätigkeit und keine steuerpflichtigen US-Quelleneinkünfte vorliegen. Die Einordnung hängt von Tätigkeit, Einkunftsquelle und steuerlichem Wohnsitz ab. Informationsmeldungen wie Form 1120 und Form 5472 bleiben, soweit anwendbar, Bestandteil des jährlichen Compliance-Kalenders.
Wie werden die Ergebnisse der LLC in Deutschland erklärt?
Die IRS-Einstufung als disregarded entity wird nicht automatisch in das deutsche Steuerrecht übernommen. Maßgeblich sind die deutsche Qualifikation, tatsächliche Geschäftsleitung, Tätigkeit, Zahlungsflüsse und Position des Inhabers. Wir koordinieren die LLC-Akte mit dem lokalen Steuerberater, damit Struktur und Deklaration zusammenpassen.
Mercury aus Deutschland?
Mercury kann für bestimmte Profile passen, ist aber nicht unsere Standardempfehlung. Wir priorisieren Relay oder Slash, wenn sie zur Tätigkeit passen, Wise Business für internationales Geld und eine saubere KYC-Akte.
Kann die LLC in EUR an europäische Kunden fakturieren?
Ja. Wise Business oder eine andere Multiwährungs-Ebene kann EUR-Eingänge ermöglichen. USt-Behandlung hängt vom Wohnsitzland ab.
Warum nicht stattdessen Estland (e-Residency) oder Dubai?
Für internationale Freiberufler ohne US-Team gewinnt die US LLC oft bei Banking, Payment-Rails, operativer Einfachheit und steuerlicher Glaubwürdigkeit. Estland/Dubai machen in spezifischen Fällen Sinn.
Für eine LLC, die vom ersten Tag an richtig aufgesetzt ist
Strategische 30-min Erstprüfung: Wir prüfen Tätigkeit, Banking, Unterlagen und jährliche Pflichten, bevor irgendetwas bewegt wird.