US-LLC für Nicht-Residenten: vollständiger Leitfaden 2026

Was ist eine US-LLC und warum ist sie für Sie interessant?

Eine Limited Liability Company (LLC) ist eine US-Unternehmensstruktur, die beschränkte Haftung mit Pass-through-Besteuerung verbindet. Für Single-Member LLCs in ausländischem Besitz gilt sie als Disregarded Entity und zahlt keine US-Bundeseinkommensteuer auf Auslandseinkünfte.

Vorteile einer US-LLC für Nicht-Residenten

• Keine US-Bundessteuer für ausländisch gehaltene Single-Member LLCs
• Beschränkte Haftung: Privatvermögen geschützt
• US-Dollar-Firmenkonto (Mercury, Relay)
• Internationale Rechnungsstellung ohne geografische Beschränkung
• Zugang zu Stripe, PayPal und Wise Business ohne Länderbeschränkung
• Privatsphäre je nach Bundesstaat (Wyoming bietet die stärkste)
• Keine US-Residenz oder US-Visum erforderlich

Beste Bundesstaaten für Ihre LLC im Jahr 2026

New Mexico: effiziente Struktur für digitale Unternehmer

Kein Annual Report, keine Bundesstaat-Einkommensteuer. Ideal für operative Einfachheit und niedrige laufende Kosten.

Wyoming: maximale Privatsphäre

Keine Bundesstaat-Steuer, vollständige Anonymität der Gesellschafter, starker Vermögensschutz.

Delaware: bester Rechtsrahmen

Spezialisierter Court of Chancery, bevorzugte Jurisdiktion für Startups mit Investoren.

LLC-Gründung Schritt für Schritt

1. Strategische Steueranalyse
2. Wahl des Bundesstaats
3. Einreichung der Articles of Organization
4. EIN-Antrag beim IRS
5. Operating Agreement
6. Geschäftskonto bei Mercury oder Relay
7. Stripe und Zahlungsabwickler einrichten

Jährliche Steuerpflichten

• Form 5472: jährliche Informationsmeldung an den IRS
• Form 1120: pro-forma Körperschaftsteuererklärung
• BOI Report: wirtschaftlich Berechtigte bei FinCEN
• Annual Report: nur Wyoming und Delaware
• Registered Agent jährlich erneuern

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