EIN: o que é o número fiscal da sua LLC e como obtê-lo

4 a 6 semanas depois do Form SS-4 ser enviado por fax para 855-641-6935 quando o requerente é não residente sem SSN. O EIN é o equivalente ao NIF da sua LLC nos Estados Unidos. Sem ele não pode abrir conta bancária nem declarar impostos.

O IRS emite o EIN de uma LLC em 4 a 6 semanas depois do Form SS-4 ser enviado por fax para 855-641-6935 quando o requerente é não residente sem SSN nem ITIN.

Guia pilar: para o fluxo completo passo a passo, consulta o nosso guia definitivo para abrir uma LLC nos EUA.

O EIN (Employer Identification Number) é, para a tua LLC, o equivalente ao NIF da empresa em Portugal ou ao CNPJ no Brasil. É o IRS que o emite e, sem ele, a tua LLC existe no papel mas não pode fazer absolutamente nada na prática: nem conta Mercury, nem Stripe US, nem declaração anual, nem receber transferências de clientes americanos.

A boa notícia é que obter o EIN sendo não residente lusófono e sem SSN é um processo padrão que tratamos dezenas de vezes por mês na Exentax. Aqui mostramos como funciona, quanto demora realmente atualmente e porque é este o passo que destranca tudo o resto.

Para que precisas do EIN?

O EIN é imprescindível para praticamente tudo o que vais fazer com a tua LLC:

Abrir conta bancária. Nenhum banco, nem Mercury, nem Relay, nem nenhum outro. te abrirá uma conta sem o teu EIN.
Declarar impostos perante o IRS. O Form 1120 e o Form 5472 requerem o teu EIN como identificação.
Cobrar a clientes. Stripe, PayPal e qualquer processador de pagamentos vão pedir-te o EIN para verificar a tua empresa.
Contratar serviços. Fornecedores e plataformas B2B nos Estados Unidos solicitam o EIN para gerar faturas e formulários 1099.

Sem EIN, a tua LLC é como um carro sem matrícula: legal no papel, mas não podes circular com ele.

Como se obtém o EIN?

O IRS oferece várias vias para solicitar o EIN. Mas antes de te perderes com formulários e chamadas internacionais: na Exentax tratamos de todo o processo do EIN. Gerimo-lo como parte da constituição da tua LLC. Tu não tens de falar com o IRS, nem enviar faxes, nem esperar ao telefone. Nós tratamos de tudo.

Dito isto, para que entendas como funciona:

Opção 1: Online (apenas para residentes nos EUA)

Se tens um SSN (Social Security Number) ou ITIN e uma morada nos Estados Unidos, podes solicitá-lo diretamente no site do IRS e recebê-lo em minutos. Mas esta opção não está disponível para não residentes sem SSN/ITIN.

Opção 2: Por correio ou fax (Form SS-4)

Como não residente, deve-se completar o formulário SS-4 e enviá-lo ao IRS por fax ou correio postal. O processo funciona assim:

Completa-se o Form SS-4 com os dados da tua LLC: nome, morada do agente registado, estado de constituição, tipo de entidade e data de formação.
Envia-se o formulário por fax para o número do IRS designado para pedidos internacionais.
Recebe-se o EIN por fax num prazo de 4 a 7 dias úteis. Por correio postal pode demorar 4-6 semanas.

Opção 3: Por telefone

O IRS tem uma linha para pedidos internacionais. Pode-se ligar, fornecer os dados do SS-4 verbalmente e receber o EIN na mesma chamada. O horário é limitado (segunda a sexta, 6:00 AM - 11:00 PM EST) e a chamada pode implicar tempos de espera longos. Às vezes muito longos. Às vezes dá vontade de desligar e voltar a ligar no dia seguinte.

Na Exentax conhecemos os melhores métodos e horários para obter o EIN de forma rápida. Faz parte da nossa rotina diária.

Quanto custa obter o EIN?

O EIN é completamente gratuito. O IRS não cobra nada pela sua emissão. Se alguém te cobra só pelo EIN, desconfia. provavelmente estás a pagar um serviço inflacionado.

Na Exentax, a obtenção do EIN está incluída em todos os nossos planos de constituição. Encarregamo-nos de preparar o SS-4, enviá-lo, fazer o seguimento e entregar-te o teu número pronto a usar. Sem custos extra, sem surpresas.

Quanto tempo demora?

Os prazos dependem do método:

Por fax: 4-7 dias úteis (o mais habitual para não residentes)
Por telefone: no mesmo dia se conseguires ligar
Por correio postal: 4-6 semanas (não recomendado por ser lento)

Com a Exentax, normalmente tens o teu EIN em menos de uma semana.

Erros frequentes ao solicitar o EIN

Dados inconsistentes com os Articles of Organization. O nome da LLC, a morada e o tipo de entidade devem coincidir exatamente com o registado no estado. Um erro de uma letra e o IRS rejeita-o.
Selecionar o tipo de entidade incorreto. Para uma Single-Member LLC de não residente, a classificação correta é "Disregarded Entity". Parece óbvio, mas engana-se mais gente do que pensas.
Usar uma morada pessoal em vez do agente registado. O IRS envia correspondência para a morada que forneces. Se usas a tua morada pessoal noutro país, a documentação pode não chegar ou chegar com muito atraso.
Tentar solicitar online sem SSN/ITIN. O sistema online rejeita pedidos sem estes números. Não percas tempo a tentar.

EIN vs ITIN: qual é a diferença?

EIN é para empresas. A tua LLC tem um EIN. É o "NIF" da tua empresa americana.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) é para pessoas singulares não residentes que precisam de um número fiscal pessoal nos EUA.

Para operar a tua LLC, só precisas do EIN. O ITIN é necessário em certos casos específicos, por exemplo, se tens rendimentos pessoais tributáveis nos EUA, se precisas de reclamar benefícios de um tratado fiscal, ou se queres abrir certas contas que o requerem.

Na Exentax também te ajudamos com a obtenção do ITIN se precisares. É um processo mais longo e burocrático que o EIN (requer enviar documentação certificada ao IRS), mas gerimo-lo do princípio ao fim.

Algumas leituras adjacentes a manter à mão: Por que abrir uma LLC americana atualmente: os 5 pilares da vantagem americana e LLC americana para desenvolvedores de software e fundadores SaaS: guia completo, que afinam precisamente os contornos do que este guia explica.

O que acontece se perderes o teu EIN?

Não te preocupes. O EIN é atribuído de forma permanente à tua LLC e não caduca. Se perderes o documento de atribuição (a carta CP 575), podes solicitar uma cópia ligando ao IRS ou enviando o formulário correspondente. Também podes encontrar o teu EIN em declarações anteriores apresentadas perante o IRS. E se és nosso cliente, obviamente temo-lo arquivado.

Queres constituir a tua LLC a partir de Portugal ou do Brasil e que tratemos do EIN, do ITIN se for preciso, da conta Mercury e da declaração anual? Agenda a tua consulta gratuita e arrancamos juntos, sem burocracia do teu lado.

Referências legais e regulamentares

Este artigo apoia-se em normativa em vigor à data de hoje. Citamos as fontes principais para verificação:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificação de entidades / check-the-box); IRC §882 (imposto sobre rendimentos de estrangeiros conexos com US trade or business); IRC §871 (FDAP e retenções a não residentes); IRC §6038A e Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned e foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residência fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report perante a FinCEN).
Espanha. Lei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residência), 87 (atribuição de rendimentos), 91 (CFC pessoas singulares); Lei 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociedades); Lei 58/2003 (LGT), arts. 15 e 16; Lei 5/2022 (regime sancionatório do Modelo 720 após TJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 e 720); Ordem HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
Convenção Espanha–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDT original); Protocolo em vigor desde 27/11/2019 (rendimento passivo, limitation on benefits).
UE / OCDE. Diretiva (UE) 2011/16, alterada pela DAC6 (mecanismos transfronteiriços), DAC7 (Diretiva (UE) 2021/514, plataformas digitais) e DAC8 (Diretiva (UE) 2023/2226, criptoativos); Diretiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, assimetrias híbridas); Padrão Comum de Comunicação (CRS) da OCDE.
Quadro internacional. Modelo de Convenção OCDE, art. 5 (estabelecimento estável) e Comentários; Ação 5 BEPS (substância económica); Recomendação 24 do GAFI (beneficiário efetivo).

Como ler a questão do EIN como um identificador estrutural estável em vez de um passo único

A questão do EIN lê-se de forma mais útil como um identificador estrutural estável da LLC em vez de um passo único. Este identificador mantém-se estável ao longo da vida do veículo.

Antes de avançar, põe números ao teu caso: a calculadora Exentax compara, em menos de 2 minutos, a tua carga fiscal atual com a que terias com uma LLC americana corretamente declarada no teu país de residência.

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A aplicação concreta de qualquer destas normas ao seu caso depende da sua residência fiscal, da atividade da LLC e da documentação que mantenha. Este conteúdo é informativo e não substitui aconselhamento profissional personalizado.

Factos bancários e fiscais a precisar

A informação sobre fintechs e CRS evolui; este é o estado atual:

Notas por provedor

Mercury opera com vários bancos parceiros com licença federal e cobertura FDIC via sweep network: principalmente Choice Financial Group e Evolve Bank & Trust, e ainda Column N.A. em algumas contas legadas. Mercury não é um banco; é uma plataforma fintech suportada por esses partner banks. Se a Mercury encerrar uma conta, o saldo é normalmente devolvido por cheque em papel enviado para a morada registada do titular, o que pode ser um problema operacional sério para não residentes; convém manter uma conta secundária (Relay, Wise Business, etc.) como contingência.
Wise tem dois produtos claramente distintos: Wise Personal e Wise Business. Para uma LLC abre-se Wise Business, não a conta pessoal. A entidade europeia é Wise Europe SA (Bélgica), que emite IBAN BE para EUR; os IBAN lituanos só persistem em contas europeias herdadas. Wise Business titularidade de uma LLC dos EUA fica FORA do CRS porque a titular é uma entidade dos EUA e os EUA não são jurisdição participante do CRS; o lado USD opera via Wise US Inc. (perímetro FATCA, não CRS). Apenas uma Wise Personal aberta por um indivíduo residente fiscal numa jurisdição CRS (p. ex. Espanha) é reportada via Wise Europe SA (Bélgica) sobre esse indivíduo.
Wallester (Estónia) é uma entidade financeira europeia com licença EMI/banco emissor de cartões. As suas contas IBAN europeias estão dentro da Norma Comum de Comunicação (CRS) e geram, por isso, troca automática de informação para a administração fiscal do país de residência.
Payoneer opera através de entidades europeias (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) também no âmbito do CRS para clientes residentes em jurisdições participantes.
Revolut Business: quando associado a uma LLC norte-americana, opera sob Revolut Technologies Inc. com Lead Bank como banco parceiro nos EUA. A conta entregue é uma conta dos EUA (routing + account number); não é emitido IBAN europeu a uma LLC. Os IBAN europeus (lituanos, BE) são da Revolut Bank UAB e são emitidos a clientes europeus do grupo. Se lhe oferecerem um IBAN europeu associado à sua LLC, confirme a que entidade jurídica está associada e sob que regime essa entidade reporta.
Tributação zero: nenhuma estrutura LLC consegue "zero impostos" se vives num país com regras CFC/transparência fiscal ou atribuição de rendimentos. O que se consegue é não duplicar tributação e declarar corretamente na residência, não eliminá-la.

Porque é que a obtenção do EIN merece um registo limpo e rastreável desde o início

Obter o EIN de uma LLC merece um registo limpo e rastreável desde o início, porque o EIN passa a ser o identificador referenciado em quase todas as operações posteriores: abertura bancária, registo nos gateways de pagamento, comunicações informativas e qualquer comunicação posterior com o IRS.

Factos legais e de procedimento

As obrigações junto da FinCEN e do IRS mudaram em recent years; eis o estado atual:

Pontos-chave

BOI / Corporate Transparency Act: a tua LLC NÃO está obrigada (uma vantagem competitiva). Após a interim final rule da FinCEN de março de 2025, a obrigação do BOI Report foi restringida às "foreign reporting companies" (entidades constituídas FORA dos EUA e registadas para operar num estado). Uma LLC formada nos EUA detida por um não residente NÃO submete o BOI Report: uma formalidade a menos no calendário, menos burocracia e uma estrutura mais limpa do que nunca. Se a tua LLC foi constituída antes de março de 2025 e já submeteste o BOI, guarda o comprovativo. O estado regulatório pode mudar: monitorizamos a FinCEN.gov em cada submissão e, se a obrigação voltar, gerimos sem custo adicional. Estado atual verificável em fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para uma Single-Member LLC detida por um não residente, as regulamentações finais Treas. Reg. §1.6038A-1 (em vigor desde 2017) tratam a LLC como corporation para efeitos do 5472. Procedimento: Form 1120 pro-forma (apenas cabeçalho: nome, morada, EIN, exercício) com Form 5472 anexado. Envio por correio certificado ou fax para o IRS Service Center em Ogden, Utah, não via MeF/e-file padrão. Prazo: 15 de abril; prorrogação via Form 7004 até 15 de outubro. Sanção: 25.000 USD por formulário e ano, mais 25.000 USD por cada 30 dias adicionais de não submissão após notificação do IRS.
Form 1120 substantivo. Só se aplica se a LLC tiver feito check-the-box election para C-Corp (Form 8832): tributa a 21 % federal e apresenta 1120 com valores reais. A LLC disregarded padrão não apresenta 1120 substantivo e não paga corporate tax federal.
EIN e notificações. Sem EIN não se submete 5472 nem BOI. O IRS não avisa antes de sancionar; descobre-se quando o EIN é bloqueado ou uma submissão posterior é rejeitada.

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Lembrete prático

Cada situação fiscal depende da sua residência, da atividade exercida e dos contratos em vigor. As informações aqui apresentadas são gerais e não substituem aconselhamento personalizado; analise o seu caso específico antes de tomar decisões estruturais.

Atualização Exentax hoje: EIN sem SSN, o caminho hoje

Obter o EIN como não residente é trâmite resolvido mas com prazos e nuances a fixar:

Via oficial hoje. SS-4 por fax para +1-855-215-1627 (IRS Internacional). Tempo típico 4-6 semanas, picos até 8 em fevereiro-abril. Online não está disponível sem SSN/ITIN.
Documento devolvido. O IRS emite a CP 575 uma única vez por correio. Se a perder, peça uma 147C ligando para a IRS Business Line +1-267-941-1099 (seg-sex 6:00-23:00 ET). Sem CP 575/147C, os bancos recusam a abertura.
Linha 10 do SS-4. "Reason for applying" → "Started new business" ou "Banking purpose only". O motivo afeta como o IRS classifica a entidade e expectativas de futuras submissões.

Perguntas frequentes hoje

Preciso de ITIN além do EIN? Não para operar a LLC nem para banca. ITIN só se apresentar uma declaração pessoal nos EUA (1040-NR) ou tiver de assinar um W-8BEN específico.

Uma agência pode tratá-lo mais rápido? As que prometem 24-48 h usam o SS-4 por telefone com terceiro autorizado (Form 8821 ou POA). Possível, custo habitual 200-400 USD.

O EIN caduca? Não. O EIN é permanente. O que se perde é o documento; o número continua ativo e recupera-se via 147C a qualquer momento.

Como obtemos o EIN sem SSN na Exentax

O pedido de EIN sem SSN faz-se por fax com o SS-4, não pelo site do IRS, e a maioria dos recusos que vemos semanalmente vem de três erros idênticos. O método Exentax neutraliza-os antes de qualquer envio.

Responsible Party correcta: a pessoa singular beneficiária com morada residencial (não a da LLC) e descrição de actividade coerente com o resto do processo.
SS-4 sem lacunas e procuração assinada para que tratemos em seu nome com fax dedicado e acompanhamento de recibo.
CP-575 arquivado assim que chega: este documento abre contas bancárias e ninguém o deveria perder.

Se quiser que tratemos do seu ou auditar um já emitido, abra a calculadora Exentax ou marque trinta minutos.

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