Quanto custa uma LLC americana a 24 meses? Análise honesta para não

0 $ a 50 $ de taxa estatal no Novo México. Custo real a 24 meses de uma LLC para não residentes: Novo México vs Wyoming vs Delaware, Form 5472, CIRC art. 66.º (Portugal) e Carnê-Leão Web (Brasil).

Constituir uma LLC custa de 0 $ a 50 $ de taxa estatal no Novo México, 100 $ no Wyoming e 90 $ no Delaware; com serviço profissional, o custo total do primeiro ano fica entre 400 $ e 1.500 $.

Comecemos por esclarecer uma coisa que faz ranger os ouvidos a quem trabalha nisto: uma LLC não se "cria". Constitui-se.

Cria-se um perfil no Instagram ou uma conta da Netflix. Constitui-se uma entidade legal reconhecida por um estado soberano dos Estados Unidos, com obrigações fiscais, um número de identificação federal e deveres de comunicação ao IRS. Diferença subtil — até a Autoridade Tributária e Aduaneira (AT) em Portugal, ou a Receita Federal no Brasil, puxarem o fio à meada.

Agora que isto ficou dito, a pergunta que importa: quanto custa?

Custos de constituição (uma vez)

A factura de abertura depende do estado escolhido:

Novo México

Wyoming

Delaware

Custos de manutenção (anuais)

Constituída a LLC, há obrigações recorrentes que merecem a mesma seriedade que a constituição:

Novo México: sem Annual Report estadual

Wyoming

Delaware

Que estado encaixa no seu perfil? Comparativo honesto por caso real

Os preços de tabela não escolhem o estado por si. O estado certo depende daquilo que vende, do volume que factura e de querer ou não procurar investidor, vender a empresa ou simplesmente operar com tranquilidade. É a leitura honesta que damos em cada chamada da Exentax quando um cliente hesita entre Novo México, Wyoming e Delaware:

A pista "Florida" tem artigo dedicado e só aparece quando há presença física em Miami ou se prevê contratar trabalhadores locais. Para 80 % dos clientes não residentes que aconselhamos, a escolha honesta fica entre Novo México (mais barato), Wyoming (mais equilibrado) e Delaware (quando há tese de investimento).

O custo real da sua LLC a 24 meses

A pergunta que quase ninguém responde por inteiro é: quanto vai ter pago daqui a dois anos? Uma LLC tem um pico de despesa no mês 0 (constituição, EIN, Operating Agreement, banca), um pagamento anual fixo no mês 12 e outro no mês 24. Olhar só para 12 meses esconde a parte recorrente; a 24 meses, a fotografia é honesta.

Cenário A — Freelancer no Novo México (perfil austero)

Mês 0: constituição completa (honorário único integral, tudo incluído: filing ao Secretary of State, EIN, Operating Agreement, BOI se aplicável, Registered Agent do ano 1).
Meses 1-12: zero encargos estaduais adicionais (NM não exige Annual Report). Trabalho silencioso de cumprimento federal em segundo plano.
Mês 12: manutenção anual Exentax (Form 5472 + 1120 pro-forma, renovação do Registered Agent, monitorização BOI, coordenação com o seu consultor fiscal de residência).
Por volta do mês 16: apresentação efectiva do 5472/1120 ao IRS Service Center de Ogden, Utah (vencimento 15 de Abril, prorrogação via Form 7004 até 15 de Outubro se for preciso).
Mês 24: segundo ciclo de manutenção anual.

Total real a 24 meses: uma quota inicial de constituição + duas quotas anuais de manutenção + zero taxas estaduais adicionais. É a estrutura mais previsível do mercado.

Cenário B — Agência no Wyoming (perfil equilibrado)

Mês 0: idêntico ao NM em alcance, com a diferença de que o filing fee e o Annual Report futuro estão orçamentados.
Mês 12: além da manutenção Exentax (5472 + 1120 + Registered Agent), paga o Annual Report estadual do Wyoming (taxa anual aplicável segundo a fórmula em vigor).
Mês 24: igual ao mês 12, segundo Annual Report.

Total real a 24 meses: constituição + duas quotas Exentax + dois Annual Reports estaduais. Continua acessível e compra a charging-order law forte do Wyoming, é o que se paga a mais face ao NM.

Cenário C — SaaS no Delaware (perfil corporate)

Mês 0: filing no Delaware (mais caro à entrada), com Operating Agreement preparado para acolher cláusulas de futura ronda seed.
Mês 12: além da quota Exentax, taxa anual de LLC do Delaware (o Delaware não cobra Franchise Tax às LLCs no sentido corporate, mas a taxa anual de LLC é fixa e relevante) mais o Registered Agent.
Mês 24: igual ao mês 12.

Total real a 24 meses: constituição mais cara + dois ciclos de Annual Report + duas quotas Exentax. O cenário mais caro, justificado quando se vai captar capital ou vender a empresa: recupera-se o prémio no dia em que um VC abre a sua cap table sem o obrigar a redomiciliar.

O que NÃO muda entre os três cenários

O Form 5472 + 1120 pro-forma submete-se igual nos três estados; a sanção pela omissão também é a mesma: 25.000 USD por formulário e ano. E se chegar uma notificação, na Exentax mantemos o dossiê pronto para responderes em horas, não em semanas.
O BOI Report está harmonizado a nível federal; o estado é indiferente.
A banca (Mercury, Relay, Wise Business) funciona igual nos três estados.
A sua obrigação de declarar a LLC em residência (AT em Portugal, Receita Federal no Brasil, AEAT em Espanha) não muda com a escolha do estado: a tributação efectiva do proprietário depende da residência, não de Delaware vs NM.

O custo de NÃO constituir LLC

Eis o número que a maioria ignora: o custo de não ter LLC quando devia.

Se factura 60.000 €/ano como independente em Portugal com clientes internacionais e a sua carga efectiva (IRS + contribuições) ronda 35-45 %, são 21.000-27.000 € de imposto. Com uma LLC bem estruturada e um planeamento de residência limpo, o lado federal dos EUA fica em 0 % de imposto federal sobre esses fluxos; só sobra a tributação de residência, que pode optimizar-se via atribuição ou dividendo conforme a regra local.

A diferença é real e o custo da LLC amortiza-se no primeiro mês. Leia a nossa comparação independente em Espanha vs LLC dos EUA para números trabalhados (o esquema aplica-se da mesma forma a Portugal e ao Brasil com as taxas locais).

"Mas não há serviços que fazem isto por 49 dólares?"

Sim, há. E fazem exactamente um trabalho mecânico: preenchem um formulário e enviam. Sem aconselhamento fiscal, sem Operating Agreement adaptado ao seu caso, sem suporte pós-constituição, sem preparação de declarações, sem ninguém que lhe explique o que fazer a seguir.

Constituir a LLC é o passo fácil. Difícil — e o que faz a diferença — é operá-la correctamente para que a estrutura fiscal funcione mesmo.

Para aprofundar, LLC americana para agências de marketing digital: estrutura, facturação e escala e Segurança jurídica da LLC e protecção patrimonial: a vantagem completam aquilo que aqui apenas tocamos.

O que inclui a Exentax (sem letras pequenas nem custos ocultos)

É aqui que fechamos o círculo e juntamos num único bloco aquilo que noutros sites aparece disperso em cinco bullets de marketing: o que fazemos exactamente, o que cobre a quota anual, o que poupa e o que não lhe vamos cobrar à parte mais tarde. Tudo num só lugar, orçamento fechado por escrito antes de começar.

Na constituição (mês 0):

Filing legal no estado óptimo para o seu perfil (Novo México, Wyoming, Delaware ou Florida) com Articles of Organization apresentados ao Secretary of State e filing fee estadual pago por nós.
Obtenção do EIN federal via SS-4 junto do IRS — sem filas, sem ter de explicar a Washington o que é um não residente.
Operating Agreement personalizado para o seu caso real, não um modelo descarregado de um blogue.
BOI Report junto da FinCEN quando aplicável segundo a regra em vigor (após a IFR de Março de 2025, a maioria das LLCs detidas por não residentes já não está no âmbito; monitorizamos por si).
Registered Agent do 1.º ano incluído.
Onboarding bancário com Mercury, Relay, Wise Business ou Slash, conforme a actividade e o perfil de pagamentos recebidos.
Aconselhamento fiscal inicial para perceber toda a estrutura antes de operar.
ITIN tratado via W-7 sempre que o seu banco ou o gateway o exija.

Na manutenção anual (todos os anos a partir do ano 1):

Preparação e submissão do Form 5472 + Form 1120 pro-forma ao IRS Service Center de Ogden, Utah, com Form 7004 de prorrogação quando convém.
Renovação do Registered Agent.
Annual Report estadual em Wyoming, Delaware ou Florida quando aplicável.
Monitorização do BOI Report (actualizações em caso de alterações de propriedade, morada ou estrutura).
FBAR se aplicável (saldos agregados > 10.000 USD em contas estrangeiras do titular).
Coordenação com o seu consultor fiscal de residência para que a declaração local reflicta correctamente a atribuição ou o dividendo.
Suporte escrito contínuo todo o ano, com responsável atribuído ao seu processo.

O que poupa face a fazer sozinho: um 5472 mal apresentado são 25.000 USD por formulário e ano (IRC §6038A); um BOI fora de prazo, quando aplicável, são 591 USD/dia acumulativos; um ITIN rejeitado deixa-o sem banca operacional durante meses. O valor Exentax não é apenas fazer o trâmite, é fazê-lo bem à primeira e ter um consultor responsável quando o IRS ou a AT vierem perguntar.

Zero extras, zero "ah, isso não estava incluído", zero variações na factura. Marque uma consulta gratuita e damos-lhe os números exactos para o seu caso concreto.

Referências legais e regulamentares

Este artigo apoia-se em normas em vigor. Citamos as fontes principais para que possa verificar:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificação de entidades / check-the-box); IRC §882 (imposto sobre rendimentos de estrangeiros conectados com US trade or business); IRC §871 (FDAP e retenções a não residentes); IRC §6038A e Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25 % foreign-owned e foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residência fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report junto da FinCEN).
Portugal. Código do IRS, art. 16.º (residência fiscal); Código do IRC, art. 66.º e 66.º-A (regime de imputação de lucros de entidades não residentes sujeitas a regime fiscal claramente mais favorável — CFC); art. 91.º CIRC (eliminação da dupla tributação); Lei Geral Tributária, art. 38.º (cláusula geral antiabuso); Decreto-Lei n.º 64/2016 e Portaria n.º 302-D/2016 (Modelo 53 e troca automática); Modelo 3 do IRS — Anexo J (rendimentos obtidos no estrangeiro por residentes em Portugal, incluindo rendas atribuídas a sócios de LLC); Modelo 58 do Banco de Portugal (BdP) — comunicação de operações com o exterior e contas detidas fora de Portugal para efeitos de balança de pagamentos.
Brasil. IN RFB 1.520/2014 e seguintes (regime de tributação em bases universais — TBU para pessoas físicas com participação em offshore); Lei 14.754/2023 (regime aplicável a rendimentos de investimentos no exterior por pessoa física residente no Brasil); Convenção Brasil-EUA para evitar dupla tributação (em negociação, não em vigor); IN RFB 2.060/2021 sobre obrigações acessórias; DIRPF (Declaração de Ajuste Anual / DAA) com Bens e Direitos no exterior e ficha de Rendimentos Recebidos do Exterior; Carnê-Leão Web para tributação mensal das rendas atribuídas pela LLC; DCBE — Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior ao Banco Central do Brasil (Bacen) quando o conjunto de ativos no exterior atinge o limite anual ou trimestral; e-Financeira (IN RFB 1.571/2015) como canal de troca de informação financeira automática (FATCA / CRS-equivalente bilateral Brasil-EUA).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, alterada pela DAC6 (mecanismos transfronteiriços), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformas digitais) e DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, assimetrias híbridas); Norma Comum de Comunicação (CRS) da OCDE.
Quadro internacional. Modelo de Convenção Fiscal da OCDE, art. 5.º (estabelecimento estável) e comentários; Acção 5 BEPS (substância económica); Recomendação 24 do GAFI (beneficiários efectivos).

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A aplicação concreta destas normas ao seu caso depende da residência fiscal, da actividade da LLC e da documentação que mantenha. Este conteúdo é informativo e não substitui aconselhamento profissional personalizado.

Factos bancários e fiscais a precisar

A informação sobre fintechs e CRS evolui; este é o estado atual:

Notas por provedor

Mercury opera com vários bancos parceiros com licença federal e cobertura FDIC via sweep network: principalmente Choice Financial Group e Evolve Bank & Trust, e ainda Column N.A. em algumas contas legadas. Mercury não é um banco; é uma plataforma fintech suportada por esses partner banks. Se a Mercury encerrar uma conta, o saldo é normalmente devolvido por cheque em papel enviado para a morada registada do titular, o que pode ser um problema operacional sério para não residentes; convém manter uma conta secundária (Relay, Wise Business, etc.) como contingência.
Wise tem dois produtos claramente distintos: Wise Personal e Wise Business. Para uma LLC abre-se Wise Business, não a conta pessoal. A entidade europeia é Wise Europe SA (Bélgica), que emite IBAN BE para EUR; os IBAN lituanos só persistem em contas europeias herdadas. Wise Business titularidade de uma LLC dos EUA fica FORA do CRS porque a titular é uma entidade dos EUA e os EUA não são jurisdição participante do CRS; o lado USD opera via Wise US Inc. (perímetro FATCA, não CRS). Apenas uma Wise Personal aberta por um indivíduo residente fiscal numa jurisdição CRS (p. ex. Espanha) é reportada via Wise Europe SA (Bélgica) sobre esse indivíduo.
Wallester (Estónia) é uma entidade financeira europeia com licença EMI/banco emissor de cartões. As suas contas IBAN europeias estão dentro da Norma Comum de Comunicação (CRS) e geram, por isso, troca automática de informação para a administração fiscal do país de residência.
Payoneer opera através de entidades europeias (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) também no âmbito do CRS para clientes residentes em jurisdições participantes.
Revolut Business: quando associado a uma LLC norte-americana, opera sob Revolut Technologies Inc. com Lead Bank como banco parceiro nos EUA. A conta entregue é uma conta dos EUA (routing + account number); não é emitido IBAN europeu a uma LLC. Os IBAN europeus (lituanos, BE) são da Revolut Bank UAB e são emitidos a clientes europeus do grupo. Se lhe oferecerem um IBAN europeu associado à sua LLC, confirme a que entidade jurídica está associada e sob que regime essa entidade reporta.
Tributação zero: nenhuma estrutura LLC consegue "zero impostos" se vives num país com regras CFC/transparência fiscal ou atribuição de rendimentos. O que se consegue é não duplicar tributação e declarar correctamente na residência, não eliminá-la.

Sobre o mesmo tema

Factos legais e de procedimento

As obrigações junto da FinCEN e do IRS mudaram recentemente; eis o estado atual:

Pontos-chave

BOI / Corporate Transparency Act: a sua LLC NÃO está obrigada (uma vantagem competitiva). Após a interim final rule da FinCEN de março de 2025, a obrigação do BOI Report foi restringida às "foreign reporting companies" (entidades constituídas FORA dos EUA e registadas para operar num estado). Uma LLC formada nos EUA detida por um não residente NÃO submete o BOI Report: uma formalidade a menos no calendário, menos burocracia e uma estrutura mais limpa do que nunca. Se a sua LLC foi constituída antes de março de 2025 e já submeteu o BOI, guarde o comprovativo. O estado regulatório pode mudar: monitorizamos a FinCEN.gov em cada submissão e, se a obrigação voltar, gerimos sem custo adicional. Estado atual verificável em fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para uma Single-Member LLC detida por um não residente, as regulamentações finais Treas. Reg. §1.6038A-1 (em vigor desde 2017) tratam a LLC como corporation para efeitos do 5472. Procedimento: Form 1120 pro-forma (apenas cabeçalho: nome, morada, EIN, exercício) com Form 5472 anexado. Envio por correio certificado ou fax para o IRS Service Center em Ogden, Utah, não via MeF/e-file padrão. Prazo: 15 de abril; prorrogação via Form 7004 até 15 de outubro. Sanção: 25.000 USD por formulário e ano, mais 25.000 USD por cada 30 dias adicionais de não submissão após notificação do IRS. Na Exentax fechámos sem sanção clientes exatamente nesta situação. Falar cedo compensa — e poupa-te cinco dígitos.
Form 1120 substantivo. Só se aplica se a LLC tiver feito check-the-box election para C-Corp (Form 8832): tributa a 21 % federal e apresenta 1120 com valores reais. A LLC disregarded padrão não apresenta 1120 substantivo e não paga corporate tax federal.
EIN e notificações. Sem EIN não se submete 5472 nem BOI. O IRS não avisa antes de sancionar; descobre-se quando o EIN é bloqueado ou uma submissão posterior é rejeitada.

Lembrete prático

Cada situação fiscal depende da sua residência, da actividade exercida e dos contratos em vigor. As informações aqui apresentadas são gerais e não substituem aconselhamento personalizado; analise o seu caso específico antes de tomar decisões estruturais.

Perguntas frequentes

O que cobre exatamente o serviço? Constituição completa: estado + EIN + Operating Agreement + BOI inicial + acompanhamento bancário + ITIN quando aplicável. Orçamento fechado por escrito antes de começar, sem surpresas no final.

E o que cobre a manutenção anual? Registered Agent, Annual Report do estado, 5472 + 1120 pro forma submetidos ao IRS, monitorização BOI e coordenação com o seu consultor fiscal no país de residência. Calendário anual completo coberto.

Pillar Two da OCDE encarece a LLC? Não para LLC unipessoais com facturação normal. GloBE aplica-se apenas a grupos consolidados ≥ 750 M EUR.

Quanto tempo demora realmente a constituição de ponta a ponta? O filing ao Secretary of State do Novo México ou do Wyoming resolve-se em 24-72 horas úteis; Delaware em 24-48 horas com expedição paga. O EIN demora 7-15 dias úteis por fax junto do IRS se tiver ITIN, e 4-8 semanas se só apresentar passaporte. A conta bancária na Mercury ou Relay abre-se normalmente em 5-10 dias úteis após o EIN. Realista: a sua LLC operacional com conta bancária activa em 3-5 semanas, não em 24 horas como prometem os serviços baratos.

Posso mudar de Wyoming para Novo México (ou ao contrário) se me arrepender? Sim, via domestication ou conversion: a LLC migra de estado mantendo o EIN, o histórico bancário e os contratos. Não é trivial (filings nos dois estados, actualização do Operating Agreement e notificação ao IRS), mas é viável. É bem mais limpo do que dissolver e reconstituir, o que parte o histórico.

Preciso de ITIN para constituir a LLC ou só para certas coisas? Para constituir, não. Para o EIN, não obrigatoriamente (pede-se por fax com passaporte se a casa do responsible party for preenchida correctamente). Para abrir Mercury ou Wise Business, normalmente não. Para Stripe, Slash ou qualquer gateway que peça W-9 do responsible party, sim. Tratamos do ITIN quando um gateway o bloquear, não "por precaução".

O que acontece se perder o prazo de 15 de Abril do 5472? Se submeter o Form 7004 antes de 15 de Abril, ganha extensão automática até 15 de Outubro sem sanção. Se deixar passar 15 de Abril sem extensão, a sanção devenga-se: 25.000 USD por formulário e ano, mais 25.000 USD por cada 30 dias adicionais se o IRS notificar e continuar sem submeter. É a sanção mais cara e previsível do calendário federal — por isso a prorrogação é automática no serviço Exentax.

A LLC obriga-me a apresentar algo em Portugal ou no Brasil? Sim: como residente fiscal europeu ou brasileiro é o titular que tributa pelos rendimentos atribuídos ou distribuídos da LLC. Em Portugal há que avaliar Modelo 22, Modelo 39 ou Modelo 38, IRS para contas no estrangeiro e eventual aplicação do art. 66.º CIRC; no Brasil, a Lei 14.754/2023 reorganizou o regime de offshores e há que reflectir na DIRPF anual. Coordenamos esta parte com o seu consultor fiscal de residência para que as duas pontas batam certo.

O custo real de constituir uma LLC, método Exentax

O que a maioria das páginas omite é a diferença entre a constituição e o custo anual real - registered agent, manutenção estadual, BOI, 5472, banca e cumprimento em residência. Na Exentax orçamos os dois desde o início.

Custo único de constituição: Articles of Organization + EIN + Operating Agreement + BOI inicial; intervalo fechado por escrito antes de começar.
Custo anual recorrente: registered agent, annual report estadual, 5472 + 1120 pro-forma, manutenção bancária e reporting de residência.
Custos evitados: multa de 25 000 USD por 5472 omitido, coimas BOI por actualizações tardias e comissões bancárias por inconsistência documental.

Para ver o seu número exacto sem surpresas, abra a calculadora Exentax ou marque trinta minutos: saímos da chamada com orçamento fechado e calendário.

Leituras associadas: para aprofundar, veja o nosso artigo sobre diferenças entre LLC, Corporation, S-Corp e C-Corp.

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