Interactive Brokers per a la teva LLC: compte, fiscalitat i estructura

Interactive Brokers pot encaixar en una LLC si W-8BEN-E, titularitat, tresoreria, divises i arxiu fiscal estan alineats.

Interactive Brokers pot encaixar en una LLC si l'expedient és net: W-8BEN-E, titularitat, tresoreria, divises i arxiu fiscal han de contar la mateixa història.

Una de les preguntes més freqüents que fan els clients d'Exentax: "puc obrir Interactive Brokers a nom de la meva LLC per invertir des dels Estats Units?". La resposta és sí, es fa, i ben estructurat té sentit. En aquest article li expliquem com funciona de veritat, quins brokers estan disponibles per a una LLC de no residents, què canvia fiscalment i com es dissenya una operativa d'inversió neta des de la seva LLC.

El punt de partida

Una Single-Member LLC US, propietat d'un no resident, té plena capacitat jurídica als Estats Units. Té EIN, té compte bancari operatiu, té domicili legal via registered agent. Per obrir compte de broker és exactament igual que qualsevol altra entitat US: presenta els seus documents corporatius, identifica el beneficial owner amb W-8BEN-E i opera amb normalitat.

Que un no resident obri compte de broker per a la seva LLC és operativa habitual. L'important és saber quin broker, amb quina documentació i per a quin objectiu.

Brokers que obren compte a una LLC de no resident

Sí que hi ha opcions reals. La idea que "cap broker top-tier accepta LLC foreign-owned" és falsa. Aquests són els camins efectius:

Interactive Brokers (accions, ETFs, opcions, bons)

IB accepta comptes a nom de LLC US amb beneficial owner no resident. L'obertura es fa com a compte business i els documents clau són:

• Articles of Organization de la LLC.
• EIN Letter (CP575 o 147C).
• Operating Agreement.
• W-8BEN-E signada per la LLC declarant el beneficial owner real.
• Document d'identitat del propietari.
• Comprovant de domicili del propietari.

El procés se sol resoldre en 2-4 setmanes si la documentació arriba completa i coherent. El que veiem a Exentax: quan la LLC està ben constituïda i els documents són consistents (mateix nom legal, mateix EIN, mateix beneficial owner declarat al BOI i a la W-8BEN-E), l'obertura és directa.

Accés: 150+ mercats, comissions competitives, eines professionals (TWS, IBKR Pro), marge, opcions, futurs via la mateixa plataforma.

Tradovate (futurs)

Tradovate permet obrir comptes a nom de LLC per operar futurs (ES, NQ, CL, GC, etc.). Documentació similar (Articles, EIN, Operating Agreement, W-8BEN-E). És l'opció de referència quan l'activitat de la LLC és trading de futurs amb horitzó intradia o swing.

Kraken (cripto institucional)

Kraken accepta comptes corporatius per a LLC i opera amb no residents. El compte institucional/Pro permet operar amb criptoactius amb custòdia regulada i eines de trading serioses. Per a una LLC amb activitat cripto (trading, tresoreria en stablecoins, exposició a BTC/ETH), Kraken és un dels camins nets.

Altres disponibles segons perfil

• Charles Schwab International: comptes per a no residents, tradicionalment més enfocat a persones físiques.
• TastyTrade / Tradier: accepten LLC US, especialment útils per a opcions.
• Webull: opera amb LLC amb documentació estàndard.

El criteri real no és "quin broker em deixa", és "quin broker encaixa amb la seva activitat i amb com està dissenyada la seva LLC".

El que canvia fiscalment quan inverteixes via LLC

Aquí va el marc real, sense màrqueting i sense alarma.

Als EUA (federal)

Una SMLLC disregarded foreign-owned que inverteix en mercats financers US:

• Plusvàlues sobre accions US: per a no residents, les plusvàlues de venda d'accions US no són renda de font US (IRC §865(a)(2)) llevat de presència física superior a 183 dies. No es tributa als EUA sobre plusvàlues de la cartera. Això es manté quan l'operativa va via SMLLC disregarded.
• Dividends US: withholding del 30 % per defecte, reduïble via treaty (15 % Espanya, 15 % Mèxic, 15 % Colòmbia, 10 % Xile, 15 % Argentina). El broker aplica el treaty rate si la W-8BEN-E està presentada.
• Interessos portfolio (bons US): 0 % sota portfolio interest exemption (§871(h)) complint requisits.
• Interessos bancaris US: típicament exempts per a no residents (§871(i)).

La LLC no afegeix tributació federal nova. El que afegeix és una entitat operativa neta amb el seu propi compte de broker, el seu propi reporting, la seva pròpia traçabilitat.

Al seu país de residència

La distribució de dividends i plusvàlues que rep la LLC, quan s'atribueix o es distribueix al soci resident, tributa segons les regles del seu país (IRPF a Espanya, IR a Portugal, ISR a Mèxic, etc.). Aquí la LLC no és un escut fiscal davant la seva Hisenda local: la planificació ve del disseny del flux (quan distribueix, què reinverteix, quins vehicles tria), no de l'embolcall.

Quan té sentit invertir via LLC (els casos reals)

1. Té una LLC operativa amb tresoreria excedent

La seva LLC factura, opera i acumula caixa entre distribucions. Invertir aquesta caixa en T-Bills (via Slash o IB), money market o ETFs conservadors dins de la mateixa LLC manté el capital productiu sense treure'l a la seva vida personal abans d'hora. Operativa habitual i neta.

2. Vol operar derivats (opcions, futurs) amb vehicle dedicat

Un compte de broker dins de la LLC li separa l'activitat de derivats del seu patrimoni personal. Si l'operativa és seriosa, la LLC aporta ordre comptable, separació patrimonial i un perímetre fiscal definit. IB per a opcions, Tradovate per a futurs.

3. Trading cripto amb escala

Operar cripto des d'una LLC obre l'accés a productes institucionals (Kraken Pro, custòdia, tarifes), separa el risc del patrimoni personal i permet traçabilitat neta per a la seva declaració. Per a volums seriosos és el camí estàndard.

4. Estructuri familiar / patrimonial coordinada

Famílies que coordinen la seva exposició a mercat dins d'una LLC per mantenir un únic centre de gestió, control de distribucions als membres i planificació coherent amb altres estructures (societat al país de residència, fideïcomís, etc.).

5. Inversió activa amb costos deduïbles

La LLC permet deduir despeses operatives associades a l'activitat inversora seriosa: data feeds, programari d'anàlisi, formació, infraestructura. Quan hi ha activitat real, aquests costos redueixen base.

L'únic matís a planificar: estate tax US sobre actius US directes

És el punt que sí que convé saber, sense alarmisme:

Un no resident que mor tenint actius US-situs per sobre de 60.000 USD (accions US directes, per exemple) està subjecte a US estate tax federal. Una SMLLC disregarded no aïlla aquest risc per si sola, perquè es transparenta també a efectes d'estate tax.

Vol dir això que no ha d'invertir via LLC? No. Vol dir que, si la seva cartera US directa supera aquest llindar, convé planificar amb un d'aquests camins:

• ETFs UCITS irlandesos/luxemburguesos dins de la LLC: no són US-situs, eliminen el risc d'estate tax sobre aquesta part.
• Estructuri interposada (societat no US per sobre de la LLC) quan els imports ho justifiquen.
• Cobertura específica (term life US insurance) en perfils concrets.

És planificació patrimonial estàndard, no un problema de la LLC. Ho dissenyem amb vostè quan el patrimoni invertit ho demana.

El que veiem cada setmana a Exentax

El client que va a obrir IB sense EIN coherent: la LLC es va constituir fa mesos, l'EIN hi és, però l'operating agreement no esmenta el beneficial owner correctament i la W-8BEN-E que prepara el client té errors. IB demana aclariments i el procés s'encalla. Ho resolem en una passada: documents consistents, W-8BEN-E correcta, obertura neta.

El client que opera futurs des del seu compte personal: quan el volum puja, la barreja amb el seu patrimoni personal li complica la fiscalitat del seu país i la separació. Ho movem a Tradovate sobre la LLC, amb documentació de capitalització i operating agreement actualitzat.

El client que vol combinar cripto + accions US + tresoreria: dissenyem l'arquitectura completa. Mercury per a operativa, Slash per a tresoreria en T-Bills, IB per a accions/ETFs, Kraken per a cripto. Distribucions planificades. Compliance US continu.

Com es fa bé

1. Abans d'obrir broker: revisar que la LLC tingui la documentació corporativa coherent (Articles, EIN, Operating Agreement, BOI presentat).
2. W-8BEN-E correcta: identificació del beneficial owner, declaració de treaty si aplica, dates i signatures en ordre.
3. Capitalització documentada: la LLC té fons propis per invertir; les aportacions del soci estan registrades.
4. Compte segregat: el compte de broker s'opera des del compte bancari de la LLC, no des del compte personal del soci.
5. Operating Agreement coherent: reflecteix l'activitat inversora si aplica, defineix com s'aproven moviments, com es distribueix el resultat.
6. Reporting intern: cada tancament fiscal, els P&L del broker s'incorporen a la comptabilitat de la LLC i al 5472 / 1120 pro forma.
7. Coordinació amb el seu assessor local: perquè l'atribució / distribució de la renda inversora es declari bé al seu país.

Per què Exentax

Perquè muntem LLC que estan llestes per operar amb brokers des del primer dia. Documentació consistent, EIN correcte, BOI presentat, operating agreement adaptat, W-8BEN-E preparada. Quan vagi a obrir IB, Tradovate o Kraken, no li trobarà amb un "torni demà": obrirà compte i operarà.

I, sobretot, li muntem l'ecosistema complet: banca operativa, tresoreria amb rendiment, targetes corporatives, brokers segons el seu objectiu, distribucions planificades. Una estructura que inverteix amb ordre, no una LLC amb un broker improvisat al damunt.

---

A Interactive Brokers per a la teva LLC: compte, fiscalitat i estructura, no n'hi ha prou amb obrir una LLC: banca, pagaments, beneficiari efectiu, residència fiscal i proves d'activitat han d'estar alineats. Una entitat financera no valida una idea; valida un expedient llegible, documentat i defensable.

• Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Exentax vincula aquest punt a una tasca clara dins del calendari de l'expedient.

Criteri de decisió: Interactive Brokers per a la teva LLC

La configuració LLC + Interactive Brokers es llegeix de manera més útil com un mapatge operatiu estable entre el titular del compte de corretatge, el país de residència del beneficiari i el tipus d'activitat allotjada a la LLC, en lloc d'una combinació oportunista. Aquest mapatge no canvia amb la direcció del mercat.

Una nota curta al dossier de la LLC que registri el titular del compte, la data d'obertura i l'activitat allotjada converteix la configuració en una cosa rellegible en pocs minuts pel membre.

Com rellegir la configuració sense partir de zero a cada conversa amb un assessor

Una nota curta i datada, que registri el titular del compte, el país de residència del beneficiari i el tipus d'activitat allotjada a la LLC, n'hi ha prou per rellegir la configuració en pocs minuts en una conversa amb un assessor fiscal, sense haver-la de reconstruir de memòria ni reobrir el dossier sencer.

> <a href="/ca/agendar">Revisar la meva estructura</a>

Invertir a través d’una LLC exigeix més que obrir un compte broker: propietari, activitat, source of funds, estratègia, fiscalitat i separació patrimonial han d’estar clars. Exentax prepara la LLC perquè el broker entengui el perfil abans de demanar més proves.

Les comparatives i dades quantitatives sobre les jurisdiccions citades es basen en fonts oficials actualitzades a avui:

• Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (IS al 10%), Llei 5/2014 del IRPF i règim de residència activa/passiva del Govern d'Andorra.
• Estònia. Income Tax Act estonià (impost diferit sobre beneficis distribuïts al 20/22%) i documentació oficial del programa e-Residency.

• <a href="https://www.oecd.org" target="_blank" rel="noopener">OCDE</a>. Pilar Dos (GloBE) i Model de Conveni OCDE amb Comentaris.

_Lectura relacionada: LLC als Estats Units per a no residents._