Novo México vs Wyoming vs Delaware: que estado escolher para a sua LLC

0, 60 ou 300 USD por ano consoante o estado: comparamos Novo México, Wyoming e Delaware em privacidade real, protecção patrimonial, manutenção anual e a quem se adequa cada um.

O Novo México cobra 0 $ de Annual Report, o Wyoming pede 60 $ com franchise tax mínima de 60 $ e o Delaware exige 300 $ de Franchise Tax todo 1 de junho: três estados, três modelos de custo anual muito diferentes.

Guia pilar: para o fluxo completo passo a passo, consulta o nosso guia definitivo para abrir uma LLC nos EUA.

Quando começas a pesquisar sobre LLCs a partir de Lisboa, Porto ou de qualquer cidade do Brasil, aparece sempre a mesma pergunta nos fóruns: Novo México, Wyoming ou Delaware? Aviso: o "melhor estado" do YouTube é quase nunca o melhor para um não residente lusófono. O Delaware, por exemplo, só faz mesmo sentido se planeias levantar capital com fundos americanos, o que não é o teu caso se faturas os teus clientes a partir de casa em Portugal ou no Brasil.

Nesta comparação pomos lado a lado os três estados mais populares com números reais (taxas anuais, fiscalidade, privacidade do sócio) e dizemos-te com honestidade qual escolher segundo o teu perfil.

Vamos comparar os três estados mais escolhidos por não residentes: Novo México, Wyoming e Delaware. Spoiler: para a maioria dos freelancers e empreendedores digitais, Novo México ganha por larga margem.

Novo México: o favorito dos não residentes

Constituição: Consultar

Manutenção anual: Consultar

Novo México é o estado mais popular entre os nossos clientes na Exentax, e com razão. Combina o menor custo do mercado com um nível de privacidade excelente.

Vantagens:

Sem Annual Report estadual: um trâmite a menos por ano, um custo a menos
Privacidade real: os dados dos membros não aparecem nos registos públicos do estado. O teu nome não está associado publicamente à LLC
Sem imposto estadual sobre rendimentos
Custo de constituição e manutenção mais baixo dos três estados
Processo simples e rápido: sem burocracia desnecessária

Ideal para: a grande maioria dos freelancers, consultores, programadores, designers e empreendedores digitais. Se queres a opção mais prática, mais privada e com menores custos recorrentes, Novo México é a escolha óbvia. É o estado que recomendamos por defeito na Exentax, a menos que a tua situação específica requeira outra coisa.

Wyoming: boa privacidade, maior custo

Constituição: Consultar

Manutenção anual: Consultar

Wyoming tem uma reputação excelente em privacidade e proteção de ativos. No entanto, oferece um nível de privacidade semelhante ao de Novo México mas a um custo consideravelmente maior.

Vantagens:

Membros não aparecem nos registos públicos (igual a Novo México)
Sem imposto estadual
Proteção de ativos superior, as leis de Wyoming são especialmente robustas neste aspeto
Leis empresariais modernas e bem estabelecidas

Requer: Annual Report anual perante o estado + taxa estatal aplicable. Incluído no nosso plano de manutenção.

Ideal para: profissionais que necessitam proteção de ativos reforçada, traders com patrimónios significativos, ou empreendedores que preferem Wyoming pela sua reputação histórica. Se o teu orçamento o permite e valorizas a proteção de ativos extra, é uma boa opção.

Delaware: para C-Corps e grandes empresas

Constituição: Consultar

Manutenção anual: Consultar

Delaware é o estado com maior reputação em direito empresarial, e é o favorito das grandes corporações e startups que procuram investimento. O seu Court of Chancery, um tribunal especializado exclusivamente em disputas corporativas. é referência mundial.

Mas sejamos honestos: para um freelancer ou empreendedor digital que opera com uma Single-Member LLC, Delaware é desnecessário. Estás a pagar um premium por um enquadramento legal que não vais utilizar.

Vantagens:

Court of Chancery especializado
Enquadramento legal mais desenvolvido dos EUA
Preferido por investidores e venture capital. quase obrigatório se planeias levantar rondas de financiamento
Historial jurisprudencial extenso

Requer: Annual Report + Franchise Tax (incluídos no nosso plano de manutenção).

Ideal para: startups que planeiam constituir-se como C-Corp e procurar investimento de venture capital. Se um fundo de investimento vai pôr dinheiro na tua empresa, vai querer que estejas em Delaware. Para tudo o resto, Novo México ou Wyoming.

Tabela comparativa rápida

Qual escolher? A nossa recomendação clara

Para 80% dos freelancers e empreendedores digitais: Novo México. Menor custo, excelente privacidade, zero burocracia estadual. É a opção mais inteligente se o teu objetivo é faturar a clientes internacionais, otimizar a tua fiscalidade e operar com tranquilidade.

Se precisas de proteção de ativos reforçada: Wyoming.

Se vais levantar investimento de VCs: Delaware (mas provavelmente como C-Corp, não como LLC).

Na Exentax recomendamos-te o estado que realmente faz sentido para o teu caso na consulta gratuita. Não vendemos um estado por defeito. desenhamos a estrutura que encaixa contigo. Agenda a tua consultoria e falamos.

Florida: o quarto estado a considerar

A Florida ficou popular pela ausência de state income tax e pela sua reputação pró-negócios. Para um não residente, contudo, há nuances importantes.

Annual Report obrigatório: apresenta-se todos os anos antes de 1 de maio. Se for esquecido, o estado dissolve a LLC e aplica sanções.
Privacidade baixa: os nomes dos members e managers aparecem no registo público Sunbiz.org.
Custo estadual: filing fee inicial superior ao do Novo México e semelhante ao do Wyoming, mais o Annual Report todos os anos.
Prazos: 1-3 dias úteis em standard; no próprio dia com taxa expressa.
Ideal para: empreendedores com presença física nos EUA, operações reais ou equipa no estado.

Para um negócio puramente digital e sem nexus nos EUA, o Novo México ou o Wyoming continuam a oferecer melhor relação custo-privacidade. A Florida faz sentido quando há atividade operacional real no estado. Se for o seu caso, consulte o nosso plano LLC Florida com o detalhe do Annual Report e das especificidades do Sunbiz.

O que o estado NÃO muda

Independentemente do estado que escolhas, há coisas que não variam:

A tributação federal é a mesma: $0 de imposto federal para Disregarded Entity de não residente, nos três estados
O EIN é o mesmo tipo de número: é emitido pelo IRS, não pelo estado
As obrigações fiscais federais são idênticas: Form 5472, Form 1120, BOI Report
O acesso à banca é o mesmo: Mercury, Relay, Wise aceitam LLCs de qualquer estado
Os gateways de pagamento não discriminam por estado: Stripe, PayPal, Adyen funcionam igual

A escolha do estado afeta principalmente o custo de manutenção, o nível de privacidade nos registos públicos e a proteção jurídica em caso de disputas. Para 80% dos freelancers digitais, estas diferenças são menores comparadas com a poupança fiscal e operacional que a LLC proporciona independentemente do estado.

Para continuar neste fio, Vantagens e desvantagens de uma LLC americana para não residentes: análise honesta e Autônomo em Espanha vs LLC nos EUA: comparação fiscal completa completam nuances que aqui apenas tocámos.

O erro de se paralisar pela escolha do estado

Vemos isto com frequência: freelancers que passam semanas a comparar estados, a ler fóruns, a ver vídeos, e no final não fazem nada. Entretanto, continuam a pagar quotas elevadas, a tributar à taxa máxima, e a operar sem proteção patrimonial.

A realidade é que qualquer um dos três estados funciona bem. A diferença entre Novo México e Wyoming é marginal comparada com a diferença entre ter uma LLC e não ter.

Na Exentax recomendamos-te o estado que encaixa com o teu perfil concreto. Não vendemos um estado por defeito. Analisamos a tua situação e dizemos-te qual faz mais sentido para ti.

Ainda estás indeciso entre Novo México, Wyoming e Delaware? Agenda a tua consulta gratuita. Olhamos para o teu negócio, a tua residência fiscal (Portugal, Brasil ou outro) e os teus objetivos e recomendamos-te o estado que te vai custar menos tempo e dinheiro a longo prazo.

Compliance fiscal no seu país: CFC, transparência fiscal e atribuição de rendimentos

Uma LLC americana é uma ferramenta legal e reconhecida internacionalmente. Mas o cumprimento não termina ao constituí-la: como proprietário residente fiscal noutro país, a sua administração tributária local mantém o direito de tributar o que a LLC gera. O importante é saber sob que regime.

Por jurisdição

Espanha (LIRPF/LIS). Se a LLC for uma Single-Member Disregarded Entity operacional (serviços reais, sem passividade significativa), o fisco trata-a normalmente por atribuição de rendimentos (art. 87 LIRPF): os lucros líquidos são imputados ao sócio no exercício em que se geram e integram-se na base geral do IRPF. Se a LLC optar por tributar como corporation (Form 8832) e ficar controlada por residente espanhol com rendimentos maioritariamente passivos, pode ativar-se a transparência fiscal internacional (art. 91 LIRPF para pessoas singulares, art. 100 LIS para sociedades). A diferença não é opcional: depende da substância económica, não do nome.
Declarações informativas. Contas bancárias nos EUA com saldo médio ou final >50.000 € no exercício: Modelo 720 (Lei 5/2022 após o acórdão TJUE C-788/19, 27/01/2022, sanções agora no regime geral LGT). Operações vinculadas com a LLC e dividendos repatriados: Modelo 232. Criptoativos custodiados nos EUA: Modelo 721.
CDT Espanha–EUA. A convenção (BOE 22/12/1990, Protocolo em vigor 27/11/2019) regula a dupla tributação sobre dividendos, juros e royalties. Uma LLC sem estabelecimento estável em Espanha não constitui por si só EE do sócio, mas a direção efetiva pode criá-lo se toda a gestão for feita a partir de território espanhol.
México, Colômbia, Argentina e outros LATAM. Cada jurisdição tem o seu próprio regime CFC (México: Refipres; Argentina: rendimentos passivos do exterior; Chile: art. 41 G LIR). Princípio comum: o que a LLC retém como lucro considera-se recebido pelo sócio se a entidade for considerada transparente ou controlada.

Regra prática: uma LLC operacional, com substância, declarada corretamente na residência, é planeamento fiscal legítimo. Uma LLC usada para ocultar rendimentos, simular não residência ou deslocar rendimentos passivos sem justificação económica entra no campo do art. 15 LGT (abuso de direito) ou, no pior cenário, do art. 16 LGT (simulação). Os factos decidem, não o papel.

Na Exentax, montamos a estrutura para encaixar no primeiro cenário e documentamos cada passo para que a sua declaração local seja defensável perante uma eventual revisão.

Referências legais e regulamentares

Este artigo apoia-se em normativa em vigor à data de hoje. Citamos as fontes principais para verificação:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificação de entidades / check-the-box); IRC §882 (imposto sobre rendimentos de estrangeiros conexos com US trade or business); IRC §871 (FDAP e retenções a não residentes); IRC §6038A e Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned e foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residência fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report perante a FinCEN).
Espanha. Lei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residência), 87 (atribuição de rendimentos), 91 (CFC pessoas singulares); Lei 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociedades); Lei 58/2003 (LGT), arts. 15 e 16; Lei 5/2022 (regime sancionatório do Modelo 720 após TJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 e 720); Ordem HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
Convenção Espanha–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDT original); Protocolo em vigor desde 27/11/2019 (rendimento passivo, limitation on benefits).
UE / OCDE. Diretiva (UE) 2011/16, alterada pela DAC6 (mecanismos transfronteiriços), DAC7 (Diretiva (UE) 2021/514, plataformas digitais) e DAC8 (Diretiva (UE) 2023/2226, criptoativos); Diretiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, assimetrias híbridas); Padrão Comum de Comunicação (CRS) da OCDE.
Quadro internacional. Modelo de Convenção OCDE, art. 5 (estabelecimento estável) e Comentários; Ação 5 BEPS (substância económica); Recomendação 24 do GAFI (beneficiário efetivo).

A aplicação concreta de qualquer destas normas ao seu caso depende da sua residência fiscal, da atividade da LLC e da documentação que mantenha. Este conteúdo é informativo e não substitui aconselhamento profissional personalizado.

Factos bancários e fiscais a precisar

A informação sobre fintechs e CRS evolui; este é o estado atual:

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Antes de avançar, põe números ao teu caso: a calculadora Exentax compara, em menos de 2 minutos, a tua carga fiscal atual com a que terias com uma LLC americana corretamente declarada no teu país de residência.

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Notas por provedor

Mercury opera com vários bancos parceiros com licença federal e cobertura FDIC via sweep network: principalmente Choice Financial Group e Evolve Bank & Trust, e ainda Column N.A. em algumas contas legadas. Mercury não é um banco; é uma plataforma fintech suportada por esses partner banks. Se a Mercury encerrar uma conta, o saldo é normalmente devolvido por cheque em papel enviado para a morada registada do titular, o que pode ser um problema operacional sério para não residentes; convém manter uma conta secundária (Relay, Wise Business, etc.) como contingência.
Wise tem dois produtos claramente distintos: Wise Personal e Wise Business. Para uma LLC abre-se Wise Business, não a conta pessoal. A entidade europeia é Wise Europe SA (Bélgica), que emite IBAN BE para EUR; os IBAN lituanos só persistem em contas europeias herdadas. Wise Business titularidade de uma LLC dos EUA fica FORA do CRS porque a titular é uma entidade dos EUA e os EUA não são jurisdição participante do CRS; o lado USD opera via Wise US Inc. (perímetro FATCA, não CRS). Apenas uma Wise Personal aberta por um indivíduo residente fiscal numa jurisdição CRS (p. ex. Espanha) é reportada via Wise Europe SA (Bélgica) sobre esse indivíduo.
Wallester (Estónia) é uma entidade financeira europeia com licença EMI/banco emissor de cartões. As suas contas IBAN europeias estão dentro da Norma Comum de Comunicação (CRS) e geram, por isso, troca automática de informação para a administração fiscal do país de residência.
Payoneer opera através de entidades europeias (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) também no âmbito do CRS para clientes residentes em jurisdições participantes.
Revolut Business: quando associado a uma LLC norte-americana, opera sob Revolut Technologies Inc. com Lead Bank como banco parceiro nos EUA. A conta entregue é uma conta dos EUA (routing + account number); não é emitido IBAN europeu a uma LLC. Os IBAN europeus (lituanos, BE) são da Revolut Bank UAB e são emitidos a clientes europeus do grupo. Se lhe oferecerem um IBAN europeu associado à sua LLC, confirme a que entidade jurídica está associada e sob que regime essa entidade reporta.
Tributação zero: nenhuma estrutura LLC consegue "zero impostos" se vives num país com regras CFC/transparência fiscal ou atribuição de rendimentos. O que se consegue é não duplicar tributação e declarar corretamente na residência, não eliminá-la.

Factos legais e de procedimento

As obrigações junto da FinCEN e do IRS mudaram em recent years; eis o estado atual:

Pontos-chave

BOI / Corporate Transparency Act: a tua LLC NÃO está obrigada (uma vantagem competitiva). Após a interim final rule da FinCEN de março de 2025, a obrigação do BOI Report foi restringida às "foreign reporting companies" (entidades constituídas FORA dos EUA e registadas para operar num estado). Uma LLC formada nos EUA detida por um não residente NÃO submete o BOI Report: uma formalidade a menos no calendário, menos burocracia e uma estrutura mais limpa do que nunca. Se a tua LLC foi constituída antes de março de 2025 e já submeteste o BOI, guarda o comprovativo. O estado regulatório pode mudar: monitorizamos a FinCEN.gov em cada submissão e, se a obrigação voltar, gerimos sem custo adicional. Estado atual verificável em fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para uma Single-Member LLC detida por um não residente, as regulamentações finais Treas. Reg. §1.6038A-1 (em vigor desde 2017) tratam a LLC como corporation para efeitos do 5472. Procedimento: Form 1120 pro-forma (apenas cabeçalho: nome, morada, EIN, exercício) com Form 5472 anexado. Envio por correio certificado ou fax para o IRS Service Center em Ogden, Utah, não via MeF/e-file padrão. Prazo: 15 de abril; prorrogação via Form 7004 até 15 de outubro. Sanção: 25.000 USD por formulário e ano, mais 25.000 USD por cada 30 dias adicionais de não submissão após notificação do IRS. Fechamos isto contigo a partir da Exentax: uma chamada, submissão feita, ficheiro pronto, o risco fica no papel.
Form 1120 substantivo. Só se aplica se a LLC tiver feito check-the-box election para C-Corp (Form 8832): tributa a 21 % federal e apresenta 1120 com valores reais. A LLC disregarded padrão não apresenta 1120 substantivo e não paga corporate tax federal.
EIN e notificações. Sem EIN não se submete 5472 nem BOI. O IRS não avisa antes de sancionar; descobre-se quando o EIN é bloqueado ou uma submissão posterior é rejeitada.

Lembrete prático

Cada situação fiscal depende da sua residência, da atividade exercida e dos contratos em vigor. As informações aqui apresentadas são gerais e não substituem aconselhamento personalizado; analise o seu caso específico antes de tomar decisões estruturais.

Nota editorial

Este artigo é atualizado anualmente com as alterações regulatórias que afetam as estruturas abordadas. Se detetar uma referência desatualizada, escreva-nos e revê-la-emos no próximo ciclo editorial; mantemos a data de publicação visível no topo de cada artigo para total transparência.

Atualização Exentax hoje: a comparação de estados no final de hoje

Os três estados continuam a ser a escolha razoável para uma LLC de não residente; nuances hoje:

Wyoming: filing 100 USD, Annual Report 60 USD (a pagar na véspera do aniversário), sem state income tax, privacidade alta. Ideal para operação padrão e holdings pequenas.
Delaware: filing 110 USD, Franchise Tax 300 USD/ano (vencimento 1 de junho), Court of Chancery com jurisprudência consolidada. Custo maior mas leitura preferida por investidores VC e compradores corporate.
New Mexico: filing 50 USD, sem Annual Report, sem state income tax, privacidade pública máxima. Custo anual mínimo (só RA, ~125 USD). Ideal para side-projects, perfis minimalistas e testes.

Perguntas frequentes hoje

Qual escolher se vendo SaaS internacional? Wyoming por defeito. Delaware só se planear captar VC nos EUA nos próximos 24 meses.

New Mexico bloqueia Mercury ou Stripe? Não. Mercury, Relay, Wise e Stripe aceitam os três. A diferença é custo e reputação, não acesso.

Posso redomiciliar de um estado para outro? Sim, via conversion ou domestication: a LLC mantém EIN, data de constituição e contas bancárias. Custo 200-600 USD conforme estado.

Como escolhemos o estado na Exentax: caso de uso, não moda

A escolha do estado não se ganha com comparativos de tarifas: depende do uso. O que aplicamos na Exentax todas as semanas é uma eliminação por uso real, não publicidade de registered agents.

Wyoming para operação standard de freelancer não residente com rendimentos digitais: privacidade razoável, annual report estável e banca aceite na Mercury, Wise e Relay.
New Mexico quando se procura privacidade máxima no registo público e sem annual report, sabendo que alguns bancos serão mais estritos no KYC.
Delaware só se for receber investimento, abrir holding multinível ou usar Series LLC; franchise tax e custos mais altos, não compensam para freelancer.

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