Auditoria ràpida de la teva LLC: revisió professional d'estructura

Revisió professional d'una LLC activa: compliance IRS, BOI si aplica, banca, separació de fons, contractes, bookkeeping, residència fiscal i rutina operativa.

Si fa temps que té la seva LLC i mai ha fet una revisió completa, aquest article és l'auditoria que hauria de fer avui. No requereix accés al banc, no requereix reunió amb un assessor: dotze punts que pot verificar vostè mateix en trenta minuts i que cobreixen el 90 % dels problemes que veiem a Exentax cada setmana.

La idea no és espantar-lo, és donar-li un mapa. Si passa els dotze punts, la seva LLC està raonablement sana. Si en falla tres o més, té deures pendents i convé prioritzar-los.

Per què fer aquesta auditoria ara

Amb Exentax, l'expedient guanya ordre: dades netes, documents correctes i traçabilitat.

Una LLC ben gestionada el primer any tendeix a estar ben gestionada per sempre. Una LLC que arrossega errors els acumula amb interessos: sancions que creixen mes a mes, formularis que es tornen més cars de regularitzar, banca que es torna més difícil de mantenir quan comencen a arribar revisions de KYC.

L'auditoria ràpida té un objectiu concret: convertir el difús ("crec que tot va bé") en alguna cosa verificable. Si després detecta dos o tres punts vermells, el pla d'acció és molt més barat que descobrir-los en una inspecció. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè respongui en hores, no en setmanes.

Els 12 punts

1. Estat legal de la LLC

Entri al web del Secretary of State de l'estat de constitució i busqui la seva LLC per nom. Ha d'aparèixer com Active, In Good Standing o equivalent. Si apareix Delinquent, Forfeited o Dissolved, té un problema crític que es resol amb reinstatement abans de qualsevol altra cosa.

2. Registered Agent vigent

Va pagar la renovació del Registered Agent enguany? L'adreça que figura a l'estat és l'actual? Un RA caducat deriva en correu perdut de l'<a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> o del FinCEN, i això deriva en sancions que arriben sense avisar. Exentax transforma el punt feble en una decisió documentada i una tasca verificable.

3. Annual Report o Franchise Tax presentat

Wyoming demana Annual Report al mes d'aniversari. Delaware demana Franchise Tax l'1 de juny. New Mexico no demana res anual. Sigui quin sigui l'estat, asseguri's de saber què li correspon i verifiqui que l'últim cicle es va presentar.

4. EIN intacte i al seu nom

Comprovi que encara té la EIN Confirmation Letter (CP 575) o, si no, la 147C que la substitueix. Si la va perdre, truqui l'IRS i demani-la: li serveix per obrir comptes, contractar passarel·les i demostrar l'existència fiscal de la LLC.

5. Form 5472 + 1120 pro-forma de l'últim any

Si és no resident amb SMLLC i ha tingut qualsevol moviment entre vostè i la LLC, el 5472 amb 1120 pro-forma és obligatori. Pregunti's: es va presentar el de l'exercici anterior? Té còpia? Si la resposta és "no" o "no n'estic segur", és punt vermell.

6. BOI Report presentat i actualitzat

Va presentar el BOI Report al FinCEN quan es va constituir la LLC o a la primera finestra de compliment? Ha actualitzat adreça, document d'identitat o beneficiaris si han canviat? El BOI no és un tràmit únic: qualsevol canvi rellevant exigeix actualització en 30 dies.

7. Operating Agreement signat i guardat

Obri el fitxer i comprovi que té signatura, data i percentatges clars. Si mai el va signar, signi'l ara amb data real (no retroactiva). Bancs, processadors i compliance el demanen amb freqüència creixent.

8. Compte bancari de la LLC sense barreja

Repassi els últims sis mesos d'extractes. Hi ha pagaments personals seus amb la targeta de la LLC? Cobraments de la LLC al seu compte personal? Qualsevol barreja és punt vermell: no perquè avui vagi a saltar res, sinó perquè trenca el corporate veil i complica el 5472.

9. Residència fiscal correcta a cada plataforma

Mercury, Wise, Relay, Stripe, PayPal, Interactive Brokers, exchanges de cripto: a totes ha de tenir declarada la residència fiscal real del beneficiari. Una sola plataforma amb la residència equivocada genera incoherència automàtica quan salta el creuament CRS.

10. Declaració al seu país de l'últim exercici

Va imputar els ingressos de la LLC a la seva declaració local? Això no és opcional a la majoria de jurisdiccions europees i llatinoamericanes. Si portes dos o més exercicis sense declarar, convé plantejar regularització voluntària abans que arribi el creuament CRS o DAC.

11. Model 720/721 si resideix a Espanya

Si resideix a Espanya i la suma de comptes, valors o cripto fora del país supera 50.000 €, té obligació de declarar-ho. La sentència del TJUE va limitar la sanció desproporcionada, però l'obligació informativa segueix vigent i es creua automàticament. A Exentax, el criteri fiscal acaba en una acció concreta i una evidència disponible.

12. Calendari i proveïdor per al pròxim any

Per últim: té clar qui presenta el seu 5472 el pròxim abril? Qui renova el RA? Qui supervisa el BOI si canvia alguna cosa? Si la resposta és "jo quan me'n recordi", la probabilitat que alguna cosa caigui en els pròxims 18 mesos és alta.

Com interpretar el resultat

0-2 punts vermells: la seva LLC està ben gestionada. Continuï així i formalitzi el calendari anual.
3-5 punts vermells: hi ha deute tècnic. Convé un pla de remediació ordenat en els pròxims 60-90 dies.
6 o més punts vermells: està en zona de risc. El barat és regularitzar voluntàriament; el car és esperar a una carta de l'IRS, FinCEN o Hisenda.

Què fer amb el resultat

Si l’auditoria li surt neta, guardi l'exercici a la seva carpeta de la LLC amb data. Repeteixi-la cada sis mesos; són vint minuts. A Exentax portem el punt a l'expedient: dada revisada, prova guardada i propera decisió clara.

Si li surten punts vermells, l'ordre raonable és: primer legal (estat, RA, BOI), després fiscal IRS (5472 endarrerits amb l'estratègia adequada), després país (regularització si escau), i per últim operativa (banca i plataformes).

A Exentax revisem casos així cada setmana. Si vol que validem amb vostè el resultat de la seva auditoria ràpida i prioritzem els punts vermells sense alarmisme, reservi una sessió inicial gratuïta de 30 minuts a la nostra pàgina de contacte.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: errors crítics si ja té una LLC, tinc una LLC, la gestiono bé? checklist real, manteniment anual de la LLC._

Corregir primer els punts que afecten operativa i compliment

Si vol validar si aquesta estratègia encaixa amb la seva situació concreta, a Exentax revisem el seu cas de forma personalitzada i li proposem l'estructura legal i eficient que realment li convé. Reservi una sessió inicial sense compromís a la nostra pàgina de contacte.

> <a href="/ca/agendar">Revisar la meva estructura</a>

4. EIN intacte dins del dossier

L'EIN ha de quadrar amb la carta CP 575 o 147C, el responsable declarat i els perfils bancaris de la LLC. Si el número existeix però no es pot defensar documentalment, el problema apareix en banca, formularis fiscals o KYC.

5. Evidència del Form 5472 + 1120 pro-forma

En una single-member LLC de no resident, no n'hi ha prou amb "creure" que es va presentar. Cal còpia final, comprovant, exercici correcte i transaccions reportables conciliades amb extractes i comptabilitat.

7. Operating Agreement dins del dossier

L'Operating Agreement ha d'estar signat, datat i alineat amb membres, percentatges, manager, authorised signers i regles de distribució. Un document vell sense signatura no serveix gaire davant banca o compliance.

8. Compte bancari sense barreja operativa

El compte de la LLC ha de mostrar ingressos, despeses i transferències que es puguin explicar. Si hi ha compres personals, moviments sense factura o retirades sense nota, la separació patrimonial perd força.

9. Residència fiscal comprovada a cada plataforma

Stripe, PayPal, Wise, brokers i marketplaces llegeixen residència fiscal, FTIN/NIF i beneficiari real. El risc apareix quan cada plataforma explica una versió diferent del mateix expedient.

10. Prova de declaració local de l’últim exercici

La LLC pot estar ordenada als EUA i continuar mal explicada al país de residència del membre. Cal revisar ingressos, distribucions, comptes estrangers, annexos locals i calendari fiscal de forma conjunta.

11. Evidència del Model 720/721 si resideix a Espanya

Per a residents a Espanya, els saldos, la titularitat, les cripto i els comptes fora del país han de quedar reconciliats amb banc, broker i comptabilitat de la LLC. Declarar per aproximació quan hi ha extractes és un risc evitable.

Matís bancari i fiscal de Auditoria ràpida de la teva LLC

Una auditoria ràpida ha de trobar punts de ruptura, no fer un repàs amable. En 30 minuts revisem EIN, estat, banca, 5472, pagaments, documents, residència fiscal i terminis propers; Exentax converteix aquest mapa en prioritats, responsables i accions verificables.

Fets jurídics i de procediment de Auditoria ràpida de la teva LLC: revisió professional d'estructura

Exentax revisa abans de moure diners, signar documents o respondre a tercers.

Una auditoria ràpida ha de trobar punts de ruptura, no fer una llista amable. Revisem si el calendari, la banca, l’EIN, els documents, els pagaments, les distribucions i la residència fiscal expliquen una mateixa estructura.

Actualització Exentax avui: claus verificades

Tres canvis concrets de l'últim any modifiquen com puntuar aquesta auditoria actualment.

BOI Report (FinCEN). Després de la interim final rule del 21 de març de 2025, les LLC constituïdes als EUA amb beneficial owners nord-americans queden fora del reportatge. Les foreign reporting companies (entitats constituïdes fora dels EUA i registrades en un estat) sí que segueixen obligades. Verifiqui l'estat vigent a fincen.gov/boi abans de marcar el punt 6 com a verd.
Form 5472 + 1120 pro forma. La sanció per no presentar continua en 25.000 USD per formulari i any (IRC §6038A). Per a l'exercici fiscal en curs el termini és el 15 d'abril i la pròrroga via Form 7004 el porta al 15 d'octubre de avui. Exentax ordena el cas perquè client, banc i assessor llegeixin la mateixa realitat.
Annual Report estatal. Wyoming manté la quota mínima de 60 USD; Delaware segueix en 300 USD de Franchise Tax amb venciment l'1 de juny; New Mexico continua sense Annual Report. Per a altres estats, confirma dates al portal del Secretary of State.

Com prioritzar si falla tres o més punts

Crític (7 dies): estat Delinquent/Forfeited, EIN perdut sense 147C, 5472 de l'any en curs sense presentar.
Alt (30 dies): Operating Agreement sense signar, Registered Agent caducat, separació de fons trencada.
Mitjà (90 dies): falta de traçabilitat comptable, sense còpies de seguretat, BOI no verificat a la jurisdicció afectada.

Preguntes freqüents sobre Auditoria ràpida de la teva LLC

Aquesta auditoria substitueix una revisió professional? No. Cobreix el 90 % dels problemes operatius visibles, però no detecta exposicions fiscals subtils (PE, ECI, residència econòmica) que requereixen anàlisi cas per cas. Exentax transforma el punt feble en una decisió documentada i una tasca verificable.

Amb quina freqüència convé repetir-la? Un cop l'any, idealment al gener i abans del 15 de març (termini 1042-S si l'emet). Si canvia de banc, adreça o socis, repeteix-la el mateix mes.

Si la LLC està dormant també s'aplica? Sí. Una LLC sense operativa continua obligada a Annual Report, Registered Agent i, si hi va haver qualsevol moviment entre vostè i l'entitat, també al 5472.