LLC als EUA per a no residents: fiscalitat, banca i compliance

6 decisions separen una LLC sòlida d’un simple registre: estat, fiscalitat, banca, privacitat, inversió i compliance per operar de debò.

Una LLC ben muntada no és un registre: és una base per facturar globalment, obrir banca US, protegir marge i ordenar el tractament federal condicionat als EUA quan procedeix.

En aquesta guia li expliquem el que necessita saber abans de fer el pas: residència fiscal, banca, IRS, documents, pagaments i manteniment anual. Sense eslògans buits: Exentax treballa la LLC com un expedient fiscal-operatiu, i per això expliquem el procés amb el mateix criteri que usem amb clients reals.

Què és exactament una LLC?

És una figura jurídica nord-americana que separa els seus béns personals dels del negoci. Si la seva empresa té un deute o un problema legal, el seu patrimoni personal no es veu afectat. La seva casa, el seu cotxe, els seus estalvis. intocables.

Per a un no resident amb una Single-Member LLC (un sol soci), l'<a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> la classifica com a "Disregarded Entity". Això significa que la LLC és una entitat transparent fiscalment: no paga impost federal sobre la renda als EUA. És el que es coneix com a pass-through taxation: els beneficis "passen a través" de la LLC directament al propietari, que els declara al seu país de residència fiscal.

A la pràctica: si viu a Espanya, Mèxic, Colòmbia o qualsevol altre país, la seva LLC americana paga tractament federal condicionat als Estats Units (sempre que no tingui ingressos de font nord-americana). Després vostè declara aquests beneficis al seu país, però amb les despeses de la LLC ja deduïdes, cosa que redueix significativament la seva base imposable.

Per què tants freelancers trien una LLC?

Hi ha raons molt concretes (i molt convincents):

Validar la situació amb l’equip d’Exentax abans de moure cap peça, per veure el cost anual total i no només la factura d’avui.
Protecció patrimonial. La seva casa, els seus estalvis i els seus béns queden separats del negoci. Si alguna cosa surt malament a l'empresa, el seu patrimoni personal està protegit per la responsabilitat limitada (sempre que no barregi fons personals amb els de la LLC).
Privacitat estatal. En estats com Nou Mèxic o Wyoming, les dades dels membres no apareixen en registres públics estatals. Això no és anonimat absolut: el BOI Report davant la FinCEN identifica els beneficiaris reals i les autoritats poden accedir a aquesta informació per canals formals. El que guanya és discreció davant el públic, no opacitat davant les autoritats.
Banca en dòlars. Accés a comptes operatius com Mercury, Relay o alternatives similars quan perfil, país, activitat i KYC encaixen. Abans d'operar, revisem tarifes, límits, protecció de dipòsits i continuïtat real del flux de cobrament.
Passarel·les de pagament amb criteri. Stripe, PayPal i altres processadors poden funcionar amb una LLC americana quan l’activitat, el KYC, la banca i la documentació estan alineats.
Credibilitat internacional. Facturar des d'una empresa americana genera confiança immediata en clients globals. No és el mateix enviar una factura des de "Joan García, autònom/treballador per compte propi" que des de "La Seva Empresa LLC".
Coordinació remota. La constitució, l'EIN i el compliance anual es poden gestionar a distància. La banca es revisa per perfil: fintech quan encaixa, i banca tradicional amb expedient, representant autoritzat o sucursal quan el banc ho permet.

Seguretat jurídica i legal

La LLC no és un invent de YouTube ni un truc fiscal. És una estructura empresarial reconeguda pel govern federal dels Estats Units, regulada per cada estat i utilitzada per milions d'empreses, des de freelancers fins a multinacionals.

La seva LLC té:

Articles of Organization registrats davant l'estat
Operating Agreement que defineix les regles internes
EIN (número fiscal) emès per l'IRS
Registered Agent que rep documentació legal oficial
BOI Report presentat davant FinCEN (transparència de titularitat)

Tot en regla, tot documentat, tot legal. A Exentax ens assegurem que cada peça estigui al seu lloc des del dia u.

Quin estat triar?

Els tres estats més habituals per a no residents són:

Nou Mèxic: El més popular entre els nostres clients, i per bones raons. No exigeix Annual Report, cosa que redueix el cost anual. Les dades dels membres no són públiques, així que té privacitat real sense pagar extra. Sense impost estatal. És l'opció més directa i amb menys burocràcia.

Wyoming: També excel·lent per a privacitat. Protecció d'actius superior i lleis empresarials modernes. Però costa més que Nou Mèxic i requereix Annual Report anual amb taxa estatal aplicable.

Delaware: L'estat amb millor marc legal i el preferit per grans empreses, C-Corps i startups que busquen inversió de venture capital. La seva Court of Chancery és referència mundial en dret empresarial. Però és el més car i té Franchise Tax. Per a un freelancer, sol ser innecessari.

L'ecosistema fintech: banca, pagaments i eines

Un dels grans avantatges de tenir una LLC és accedir a l'ecosistema financer americà, el més avançat del món per a negocis digitals. No parlem només d'un compte bancari: és un ecosistema complet de banca, tresoreria, targetes corporatives, pagaments i conversió de divises que funciona sense friccions.

Banca i tresoreria

Mercury: Compte digital que pot encaixar quan activitat, país, KYC, pricing vigent i continuïtat operativa ho justifiquen. Els fons es custodien en bancs associats amb cobertura FDIC quan el dipòsit és elegible i dins dels límits aplicables. No és una resposta automàtica: es compara amb Relay, Slash i Wise Business abans de decidir.
Relay: Una altra fintech excel·lent amb fins a 20 subcomptes gratuïts, ideal per organitzar els seus diners per categories (operativa, impostos, reserves). Els dipòsits es custodien a Thread Bank. Ofereix enllaços de pagament processats per processadors compatibles, perfecte per cobrar clients de forma ràpida i professional.
Slash: Plataforma de tresoreria empresarial que permet gestionar el capital de la seva LLC de manera intel·ligent. Ideal per a empreses que volen optimitzar la gestió del seu capital disponible, amb comptes que generen rendiment sobre el saldo mentre manté liquiditat immediata.
Wise Business: EMI (Institució de Diner Electrònic) perfecta per a transferències internacionals al tipus de canvi real (mid-market rate). No és un banc, però complementa perfectament Mercury per a conversió de divises i pagaments a proveïdors internacionals.
Revolut Business: Compte multi-divisa amb canvi competitiu entre setmana, targetes per a l'equip i eines de gestió de despeses. Útil com a compte secundari i per a operacions en múltiples monedes.

Targetes corporatives

Les targetes de dèbit de Mercury i Relay també funcionen perfectament per a despeses operatives del dia a dia.

Passarel·les de pagament

Stripe: La passarel·la líder per cobrar amb targeta, subscripcions, checkout i facturació automàtica. Accepti més de 135 divises. Funciona quan la LLC, el web, l’activitat, el banc i el KYC estan alineats.
PayPal Business: Per a clients que prefereixen pagar per PayPal. Àmpliament reconegut amb protecció al venedor inclosa. Requereix ITIN del propietari.
PSP especialitzats: per a més volum, marketplaces o ecommerce amb risc controlat. Exigeixen activitat clara, polítiques sòlides, suport real, documentació de producte coherent, KYC alineat i compte bancari capaç d’explicar els fluxos.
DoDo Payments: Alternativa emergent que actua com a Merchant of Record, encarregant-se automàticament de l'IVA/GST internacional. Ideal si ve productes digitals a consumidors finals en múltiples països.

Inversió i trading

Interactive Brokers: El broker més complet per invertir des de la seva LLC. Accés a accions, ETFs, opcions, futurs, forex i bons en més de 150 mercats mundials. Compte empresarial amb la seva LLC per separar inversions personals de les del negoci. Comissions molt competitives i plataforma professional.
Tradovate: Especialitzat en futurs (futures trading). Si la seva LLC opera en mercats de derivats, Tradovate ofereix una plataforma moderna amb comissions planes i accés a CME, CBOT, NYMEX i COMEX.
Kraken: Exchange de criptomonedes amb compte corporatiu per a la seva LLC. Accés a Bitcoin, Ethereum, stablecoins i més de 200 criptoactius amb liquiditat institucional i compliment regulatori sòlid.

A Exentax dissenyem tot aquest ecosistema financer com a part de la seva estructura completa. No només constituïm la seva LLC: configurem la banca per perfil (Relay o Slash com a capa operativa quan encaixa, Wise Business per a divises internacionals i Mercury només si el nexe US ho sosté), les passarel·les de pagament (Stripe, PayPal), tresoreria i inversió (Interactive Brokers) segons la seva activitat. Tot integrat, tot operatiu des del dia u.

Quant costa constituir i mantenir una LLC?

La constitució inclou Articles of Organization, Operating Agreement, EIN, agent registrat i obertura de compte bancari. Tot gestionat per nosaltres.

El manteniment anual inclou totes les declaracions davant l'IRS (Form 5472, Form 1120), BOI Report, renovació de l'agent registrat i compliance fiscal complet. Zero sorpreses, zero extres.

Errors freqüents en obrir una LLC

No declarar al seu país de residència. La LLC no l'eximeix de les seves obligacions fiscals locals. Els beneficis passen a vostè (pass-through) i ha de declarar-los. El bo: amb les despeses de la LLC deduïdes, la base imposable és molt menor.
Triar l'estat només per preu. Cada estat té avantatges diferents. A Exentax li recomanem el que realment encaixa amb vostè.
No tenir Operating Agreement. Sense aquest document, la LLC manca d'estructura formal. Nosaltres el preparem sempre.
Oblidar el Form 5472. És una declaració anual obligatòria. Nosaltres la gestionem per vostè cada any, ni s'assabenta.
Barrejar comptes personals i empresarials. Això pot comprometre la protecció de responsabilitat limitada. Compte de la LLC = només per al negoci.

És legal?

Absolutament. No és evasió fiscal. És planificació fiscal legal utilitzant estructures reconegudes per l'IRS i les autoritats del seu país. Milions d'empreses operen així. La clau està a declarar correctament i mantenir el compliance al dia, i d'això ens encarreguem nosaltres.

Vol saber si la LLC encaixa amb el seu cas, o si encara li compensa més continuar com a autònom o passar per una SL? Agendi la seva assessoria estratègica de 30 minuts. Mirem els seus clients, la seva residència fiscal i els seus objectius i li diem honestament quant estalviaria. Sense compromís i sense lletra petita.

A LLC als Estats Units: guia completa per a no residents el 2026, la LLC no es presenta com una fórmula màgica, sinó com una entitat l'efecte de la qual depèn del titular, de la residència fiscal, de l'activitat i de la documentació conservada. El punt important és saber on neix el resultat i com l'expedient ho prova.

Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Exentax ho deixa com a control bàsic de l’expedient anual de la LLC.

Una LLC americana seriosa combina constitució, EIN, Operating Agreement, banca, fiscalitat i calendari anual. Exentax reuneix aquestes capes en un expedient únic perquè l’empresa pugui operar, respondre a requeriments externs i evolucionar amb criteris verificables.

Criteri de decisió: LLC als Estats Units

La LLC dels EUA es llegeix de manera més útil com una elecció estructural estable entre les obligacions recurrents del vehicle (Form 5472, revisió BOI/FinCEN quan aplica, renovació del Registered Agent) i els beneficis recurrents (separació jurídica, infraestructura de pagaments dels EUA, estructura simple per a activitats digitals), en lloc d'un argument comercial. Una nota curta i datada al dossier de la LLC amb els dos costats fa l'elecció consultable en pocs minuts en una conversa amb un assessor.

Per què la nota es refereix a l'any fiscal i no a esdeveniments aïllats

La nota es refereix a l'any fiscal i no a esdeveniments aïllats — les obligacions recurrents i els beneficis recurrents es manifesten a nivell anual, i aquesta visió encerta la granularitat correcta per a qualsevol revisió posterior amb un assessor o autoavaluació.

> <a href="/ca/serveis">Veure com treballem</a>