Autónomo in Spanien vs US LLC: echte Strukturentscheidung

Bei internationalen digitalen Kunden geht es nicht nur um Steuern. Entscheidend sind Banking, Privatsphäre, Marge, Dokumentation und eine operative Struktur, die wachsen kann.

Wenn Sie außerhalb Spaniens abrechnen, kann das Autónomo-Modell Marge, Banking und Privatsphäre begrenzen. Eine sauber gestaltete LLC schafft eine belastbare Grundlage für internationale Rechnungen, US-Banking und eine dokumentierte US-Steuerbehandlung, die zur tatsächlichen Tätigkeit passt.

Für Selbstständige in Spanien mit internationalen Kunden geht es nicht um eine plakative Steuerquote, sondern um die Frage, ob sie weiter als Person arbeiten oder eine Unternehmensbasis mit Banking, Verträgen, Dokumentation und Compliance aufbauen.

Dieser Artikel stellt den spanischen „autónomo" direkt der US LLC gegenüber, weil das die historische Vergleichsbasis unserer Kanzlei ist. Wenn Sie aus Deutschland, Österreich oder der Schweiz lesen, ist die Schlussfolgerung jedoch dieselbe: Ein klassisches Freiberufler- oder Gewerbe-Setup im DACH-Raum kostet ab einer gewissen Einkommenshöhe deutlich mehr als eine sauber aufgesetzte US LLC, sobald Krankenversicherung, Einkommensteuer, Soli und gegebenenfalls Gewerbesteuer zusammenkommen.

In dieser Analyse legen wir echte Zahlen auf den Tisch: was wirklich nach allen Abgaben übrig bleibt, hier wie dort. Damit Sie eine klare Entscheidungsgrundlage haben.

Lassen Sie uns mit realen Daten vergleichen, wie viel Sie als Selbstständiger in Spanien zahlen und wie viel Sie über eine LLC in den Vereinigten Staaten zahlen würden. Ohne Umschweife.

Steuerbelastung als Selbstständiger in Spanien

Als Selbstständiger in Spanien setzt sich Ihre Besteuerung zusammen aus:

IRPF (Einkommensteuer)

Die IRPF ist progressiv. Je mehr Sie verdienen, desto mehr zahlen Sie:

• Bis 12.450€: 19%
• 12.450€ – 20.206€: 24%
• 20.206€ – 35.206€: 30%
• 35.206€ – 60.000€: 37%
• 60.000€ – 300.000€: 45%
• Über 300.000€: 47%

Wenn Sie 60.000€ pro Jahr als Selbstständiger in Rechnung stellen, kann Ihr effektiver IRPF-Steuersatz bei etwa 28-32% liegen, abhängig von Ihren abzugsfähigen Ausgaben. Und hier liegt das Problem: Als Selbstständiger in Spanien sind die Ausgaben, die Sie absetzen können, begrenzt, und die Finanzbehörden prüfen sie genau.

Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige (RETA)

Seit der jüngsten Reform wendet Spanien ein System der Beitragsbemessung nach tatsächlichem Einkommen an. Die Beiträge variieren zwischen 206 € und 1.600 €/Monat (rund 2.500-19.000 €/Jahr, je nach Stufe und gewählter Bemessungsgrundlage) je nach Ihrer Nettoeinkommensstufe. Das zahlen Sie auf jeden Fall, ob Sie Rechnungen stellen oder nicht.

Mehrwertsteuer (IVA)

Wenn Sie Dienstleistungen an EU-Unternehmen verkaufen, gilt das Reverse-Charge-Verfahren (0% MwSt.). Wenn Sie an Privatpersonen oder außerhalb der EU verkaufen, kann MwSt, oder eine Befreiung gelten. Und obendrein müssen Sie vierteljährliche Formulare verwalten (303, 349, 390...).

Typisches Ergebnis als Selbständiger

Ein Selbstständiger in Spanien, der 60.000€ jährlich mit üblichen abzugsfähigen Ausgaben in Rechnung stellt, kann am Ende zwischen 18.000€ und 24.000€ an IRPF, Sozialversicherungsbeiträgen und anderen Kosten zahlen. Die Belastung kann erheblich sein und spiegelt ein System wider, das für lokale Tätigkeiten gedacht ist, nicht immer für digitale internationale Dienstleistungen mit Banking und Kunden außerhalb Spaniens.

Steuerbelastung mit einer LLC in den Vereinigten Staaten

Mit einer Single-Member LLC als Nicht-Ansässiger ändert sich die Situation radikal:

Bundessteuer in den USA: $0

Der <a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> stuft die Single-Member LLC eines Nicht-Ansässigen als „Disregarded Entity" ein. Das ist die sogenannte Pass-Through-Besteuerung: Die LLC zahlt keine Bundeseinkommensteuer in den Vereinigten Staaten. Die Gewinne „fließen durch" die LLC direkt zum Eigentümer.

Wenn Sie keine Einkünfte aus US-amerikanischen Quellen haben (Ihre Kunden sind außerhalb der USA oder Sie erbringen Dienstleistungen von außerhalb), zahlt die LLC ein neutrales US-Bundesergebnis haben, wenn ECI fehlt und der Fall sauber dokumentiert ist.

Staatssteuer

Hängt vom Gründungsstaat ab:

• New Mexico: 0% Staatssteuer für LLC von Nicht-Ansässigen. Kein Annual Report.
• Wyoming: 0% Staatssteuer. Jährlicher Annual Report mit staatlicher Gebühr.
• Delaware: 0% Staatssteuer auf Einkünfte außerhalb von Delaware. Jährliche Franchise Tax.

Steuerliche Pflichten (Compliance)

• Form 5472 + Form 1120: Jährliche Informationserklärung beim IRS. Keine Steuerzahlung erforderlich, es handelt sich um informative Dokumente, die Exentax für Sie erledigt.
• BOI / FinCEN: Seit der Interim Final Rule vom März 2025 reicht eine in den USA gegründete LLC nicht automatisch BOI ein; der Umfang wird geprüft, der Nachweis archiviert und nur bei foreign reporting company eingereicht.
• Jährliche Unterhaltungskosten: je nach Bundesstaat (inklusive Registered Agent, Erklärungen und vollständiger Compliance).

Optimierte Besteuerung in Ihrem Wohnsitzland

Hier liegt der Schlüssel, den viele nicht verstehen: Die LLC befreit Sie nicht von der Steuererklärung in Ihrem Wohnsitzland, aber sie optimiert radikal Ihre Bemessungsgrundlage.

Wie? Dank der Pass-Through-Besteuerung erklären Sie die Nettogewinne der LLC: Einnahmen abzüglich aller abzugsfähigen Geschäftsausgaben. Und die Liste der abzugsfähigen Ausgaben einer LLC ist wesentlich umfangreicher als bei einem Freiberufler oder Selbstständigen.

Bei Exentax entwerfen wir die gesamte Struktur, damit Ihre steuerliche Situation in Ihrem Wohnsitzland vom ersten Tag an so effizient wie möglich ist. Wir analysieren Ihren konkreten Fall und erklären Ihnen genau, wie es für Ihr spezifisches Profil funktioniert.

Abzugsfähige Ausgaben, die Ihre Bemessungsgrundlage reduzieren

Mit einer LLC können Sie alle Ausgaben absetzen, die „gewöhnlich und notwendig" für Ihr Geschäft sind:

• Software und Tools: Notion, Slack, Figma, Adobe, Hosting, Domains, Cloud-Server
• Hardware: Computer, Monitor, Tastatur, Maus, Kopfhörer, Webcam
• Marketing: Google Ads, Facebook Ads, Grafikdesign, SEO, E-Mail-Marketing
• Coworking und Büro: Coworking-Mitgliedschaften, Büromiete, Büromaterial
• Home Office: anteiliger Anteil an Miete, Internet, Strom, Telefon
• Weiterbildung: Kurse, Fachbücher, Konferenzen, Branchenveranstaltungen
• Geschäftsreisen: Flugtickets, Unterkunft, lokaler Transport
• Professionelle Dienstleistungen: Buchhaltung, Rechtsberatung, Beratung, Registered Agent
• Gebühren: Stripe, PayPal, Bankgebühren
• Versicherungen: Berufshaftpflichtversicherung, berufliche Krankenversicherung
• Professionelle Abonnements: Produktivitätstools, Designplattformen, APIs
• Operating Agreement und Dokumentation: in Ihrem Plan mit Exentax enthalten

Je mehr legitime Ausgaben Sie dokumentieren, desto geringer ist Ihre Bemessungsgrundlage. Weniger Bemessungsgrundlage = weniger Steuern. So einfach ist das.

Typisches Ergebnis mit LLC

Mit 60.000€ Umsatz und einer optimierten Struktur mit gut dokumentierten abzugsfähigen Ausgaben reduziert sich die Gesamtsteuerbelastung (LLC-Kosten + Besteuerung in Ihrem Wohnsitzland) drastisch. Die LLC selbst zahlt keine US-Bundesertragsteuer, wenn der Fall passt und dokumentiert ist in den USA.

Der Unterschied in Zahlen

Lassen Sie uns es mit einem Beispiel von 60.000€ Umsatz verdeutlichen:

• Als Selbstständiger in Spanien: Sie zahlen zwischen 18.000€ und 24.000€ an Steuern und Beiträgen
• Mit optimierter LLC: Sie zahlen zwischen 5.000€ und 8.000€ insgesamt (Steuern + LLC-Kosten)
• Jährliche Ersparnis: zwischen 10.000€ und 19.000€ mehr in Ihrer Tasche

Das ist eine Reise, ein Notfallfonds, eine Investition.., oder einfach besser leben. Jedes Jahr.

Direkter Vergleich

Für wen macht die LLC Sinn?

Die LLC macht Sinn, wenn Sie mindestens zwei dieser Kriterien erfüllen:

1. Sie stellen mehr als 30.000€/Jahr internationalen Kunden in Rechnung.
2. Ihr Geschäft ist zu 100% digital: es erfordert keine physische Präsenz in Spanien.
3. Sie rechnen in Dollar ab oder benötigen Zugang zu US-amerikanischen Finanzplattformen.
4. Sie möchten Vermögensschutz durch Trennung von privatem und geschäftlichem Vermögen.
5. Sie planen zu skalieren und benötigen eine Struktur, die Wachstum unterstützt.
6. Sie haben genug davon, Sozialversicherungsbeiträge zu zahlen, vierteljährliche MwSt, zu verwalten und zuzusehen, wie das Steuersystem fast die Hälfte einbehält.

Für wen macht es KEINEN Sinn?

• Selbstständige mit hauptsächlich nationalen spanischen Kunden, die eine Rechnung mit MwSt. benötigen.
• Unternehmen mit weniger als 20.000€/Jahr Umsatz (die Ersparnis rechtfertigt die Kosten nicht).
• Regulierte Berufe, die eine lokale Kammermitgliedschaft erfordern (Anwälte, Ärzte, Architekten mit nationalen Projekten).

Die Finanzinfrastruktur, die Ihre Selbstständigkeit nicht bietet

Über die Steuerersparnis hinaus eröffnet Ihnen die LLC Zugang zu Finanztools, die als Selbstständiger schlicht nicht existieren:

• Banking nach Profil: Relay, Slash, Wise Business oder Mercury nur wenn KYC, Land, Aktivität, Gebühren und Zahlungsflüsse sauber zusammenpassen
• Corporate Treasury: Slash erwirtschaftet Rendite auf Ihr ungenutztes Kapital. Geld, das Sie für Steuern reservieren oder als Betriebsmittel halten, arbeitet für Sie statt an Wert zu verlieren
• Echtes Multi-Währungs-Banking: Wise Business zum Mid-Market-Wechselkurs und Revolut Business mit Multi-Währungskonten, ohne die versteckten Margen traditioneller Banken
• Globale Zahlungsgateways: Stripe, kompatible Prozessoren, DoDo Payments (Merchant of Record, das Umsatzsteuer automatisch verwaltet)
• Unternehmensanlage: Interactive Brokers (150+ Märkte), Tradovate (Futures CME/CBOT/NYMEX), Kraken (200+ Krypto-Assets mit institutioneller Liquidität)

Um diesen Faden weiterzuziehen, vertiefen <a href="/de/blog/us-llc-fur-nicht-residenten-vorteile-und-risiken">Vor- und Nachteile einer US LLC für Nicht-Residenten: ehrliche Analyse</a> und <a href="/de/blog/estland-gesellschaft-vs-us-llc-steuer-cfc-banken">Warum kein estnisches Unternehmen eröffnen: die US LLC gewinnt für die meisten</a> Nuancen, die wir hier nur gestreift haben.

Bei Exentax kümmern wir uns um alles

Möchten Sie an Ihren eigenen Zahlen (Umsatz, Marge, Wohnsitz im DACH-Raum) sehen, was eine US LLC für Sie statt Ihres aktuellen Setups bedeuten würde? Vereinbaren Sie eine strategische Beratung. Wir rechnen es gemeinsam durch, unverbindlich, und Sie haben am Ende eine klare Antwort.

Lokale steuerliche Einordnung: Autónomo in Spanien vs US LLC: echte Strukturentscheidung

In Autónomo in Spanien vs US LLC: echte Strukturentscheidung wird die US LLC nicht als Abkürzung verkauft, sondern als Rechtsform, deren Wirkung von Eigentümer, Steuerwohnsitz, Tätigkeit und Dokumentation abhängt. Entscheidend ist, welche Steuerordnung den Gewinn erfasst, wann er erklärt wird und welche Nachweise die Struktur tragen.

Rechtsordnungs-Matrix: Autónomo in Spanien vs US LLC: echte Strukturentscheidung

• Deutschland (AStG, EStG, AO). Für deutsche Steueransässige greift die deutsche Finanzverwaltung typischerweise über zwei Schienen: Zum einen wird die Single-Member-LLC nach dem BMF-Schreiben vom 19.03.2004 in der Regel als steuerlich transparente Personengesellschaft gewertet, sodass die Gewinne dem Gesellschafter als Einkünfte aus Gewerbebetrieb (§ 15 EStG) zugerechnet werden; zum anderen kann die Hinzurechnungsbesteuerung nach §§ 7-14 AStG greifen, falls die LLC abweichend als Körperschaft eingestuft wird und passive Einkünfte erzielt (Einkünftekatalog § 8 AStG, Niedrigsteuergrenze 15 % nach der Reform 2022). Meldepflichten umfassen die Anzeige nach § 138 Abs. 2 AO (Auslandsbeteiligung innerhalb eines Monats nach Erwerb), die Anlage AUS und Anlage G zur Einkommensteuererklärung sowie ggf. die Anlage SO bei privaten Veräußerungsgeschäften. Konten in den USA mit Saldo über bestimmten Schwellen lösen außerdem AIA/CRS-relevante Pflichten beim Wohnsitzfinanzamt aus.
• Österreich (KStG, EStG, BAO). Das österreichische Recht hat seit 2019 mit § 10a KStG eine eigene Hinzurechnungsbesteuerung für niedrigbesteuerte passive Einkünfte; eine US LLC, die als Körperschaft eingestuft wird, kann darunter fallen, wenn die effektive Steuerbelastung unter 12,5 % liegt und der Anteil passiver Einkünfte (Zinsen, Lizenzen, Dividenden, bestimmte Veräußerungsgewinne) ein Drittel überschreitet. Operative LLC mit echter wirtschaftlicher Substanz bleiben außerhalb (Substanztest nach Cadbury-Schweppes-Rechtsprechung). Die Beteiligung wird in der Anlage E1kv erfasst, US-Konten in Anlage K bzw. über die jährliche Selbstdeklaration des Wertschriftendepots; das DBA Österreich–USA von 1996 (in Kraft seit 1998, Protokoll 2009) regelt die Anrechnung von US-Quellensteuern.
• Schweiz (DBG, kantonal). Die Schweiz kennt keine umfassende CFC-Regel; trotzdem wird eine US LLC für eine in der Schweiz unbeschränkt steuerpflichtige natürliche Person regelmäßig als ausländische Personengesellschaft betrachtet (Kreisschreiben ESTV Nr. 38), sodass Gewinne im Privatvermögen direkt im Wertschriftenverzeichnis und in der Steuererklärung des Wohnsitzkantons zu deklarieren sind. Das DBA Schweiz–USA von 1996 (Protokoll 2009 in Kraft seit 2019) regelt Quellensteuersätze, Diskriminierungsverbote und Informationsaustausch (Art. 26). Liechtenstein folgt einem ähnlichen Substanzansatz, mit zusätzlicher Pflicht zur jährlichen Selbstauskunft an die Steuerverwaltung über kontrollierte ausländische Strukturen.
• Praktische Schritte für DACH-Mandanten. Drei nicht verhandelbare Bausteine: (1) klare schriftliche Klassifikation der LLC mit dem örtlichen Steuerberater fixieren (transparent oder opak), möglichst vor dem ersten Geschäftsjahr; (2) ein vollständiges Substanzdossier führen — Verträge auf den LLC-Namen, separates Banking, Registered Agent, EIN, jährliche Form-5472-Abgabe, BOI-Report wo noch anwendbar; (3) jährliche Selbstdeklaration synchronisieren: Anlage AUS in Deutschland (Frist 31. Juli mit Steuerberater bis 28. Februar Folgejahr), Anlage E1kv in Österreich (30. Juni elektronisch), Wertschriftenverzeichnis und kantonale Steuererklärung in der Schweiz. Erst danach ist die Struktur prüfungsfest, sowohl gegenüber der Finanzverwaltung als auch im Falle einer DAC6-Meldepflicht des Beraters.

Wie sich der Vergleich spanisches Autónomo gegen amerikanische LLC als stabile Profil­karte statt als Community-Debatte lesen lässt

Der Vergleich spanisches Autónomo gegen amerikanische LLC liest sich nützlicher als stabile Profil­karte zwischen Wohnsitz, Wertschöpfung und Kunden denn als Community-Debatte. Diese Karte ändert sich nicht mit der Saison.

> <a href="/de/buchen">Meinen Fall prüfen</a>

Der Vergleich zwischen spanischem Autónomo und US LLC beginnt nicht beim Steuersatz, sondern bei Geschäftsleitung, Kundentyp, Zahlungswegen und Nachweisführung. Exentax verkauft den Ausstieg aus dem lokalen Regime nicht als Zauberformel: Wir bauen eine Akte, die erklärt, warum die Struktur existiert und wie sie genutzt wird.