US-Bankkonten: Reporting, Privatsphäre und LLC

Mercury, Wise US, Slash und Relay folgen dem US-/FATCA-Perimeter statt der europäischen CRS-Schiene: Finanzprivatsphäre, KYC und eine sauber dokumentierte LLC.

Die USA haben das CRS von 2014 nie unterzeichnet, und FATCA tauscht mit Spanien — unter dem Model 1 IGA — nur Teilinformationen zu Konten natürlicher Personen aus, nicht zum Geschäftskonto Ihrer LLC.

Es ist die Frage, die uns am häufigsten gestellt wird, sobald ein Kunde seine LLC bei uns abschließt: „Erfahren Mercury, Wise oder Slash, was ich auf meinen Konten habe, und melden sie das an meine heimische Steuerbehörde?". Die kurze, klare Antwort gibt selten jemand. Hier ist sie: Ein Finanzkonto, das in den USA von einer LLC eines Nicht-Residenten geführt wird, wird nicht automatisch mit Ihrer heimischen Steuerbehörde ausgetauscht. Und genau dieser Punkt, richtig verstanden, ist eine der Säulen, die eine sauber konzipierte LLC-Struktur mit der operativen Diskretion arbeiten lassen, die man von ihr erwartet.

Das heißt nicht „verstecken". Es heißt, dass Ihre Struktur in einer Jurisdiktion aufgesetzt ist, die nach ihren eigenen Regeln funktioniert, und dass Ihre Compliance die ist, die Sie in Ihrem Wohnsitzland bewusst erfüllen, ohne externe Überraschungen.

CRS 2.0, CARF und DAC8 für US-Bankkonten

Die ehrliche Antwort auf die Frage, was US-Banken melden, verändert sich durch das OECD-Paket nicht: CRS 2.0 weitet den Perimeter außerhalb der USA aus, aber das inneramerikanische Bankensystem meldet weiterhin nicht an Ihr Wohnsitz-Finanzamt — schlicht weil die USA keine CRS-Jurisdiktion sind und es auch nicht werden.

Die OECD hat das integrierte Paket aus CRS 2.0 (die Revision des Common Reporting Standard, die EMIs und spezifizierte E-Geld-Produkte in den Meldeumfang aufnimmt und die Sorgfaltspflichten gegenüber controlling persons verschärft) und CARF (Crypto-Asset Reporting Framework, das den automatischen Informationsaustausch auf Krypto-Börsen, Verwahrer und Plattformen für Krypto-Derivate ausdehnt) verabschiedet. Die Europäische Union hat das Paket mit der Richtlinie (EU) 2023/2226 (DAC8) vom 17. Oktober 2023 in das Unionsrecht überführt; sie ändert die Richtlinie 2011/16/EU und führt beide Bausteine ein. Maßgebliches Anwendungsdatum ist der 1. Januar 2026, der erste tatsächliche Datenaustausch erfolgt im Januar 2027 über die Daten des vorhergehenden Steuerjahres.

Offizielle Quellen: <a href="https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard/" target="_blank" rel="noopener nofollow">OECD — CRS</a>, <a href="https://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/crypto-asset-reporting-framework-and-amendments-to-the-common-reporting-standard.htm" target="_blank" rel="noopener nofollow">OECD — CARF</a>, <a href="https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32023L2226" target="_blank" rel="noopener nofollow">EUR-Lex — Richtlinie (EU) 2023/2226 (DAC8)</a>.

Die präzisere Botschaft lautet: US-Banking folgt dem US-/FATCA-Perimeter, nicht der europäischen CRS-Schiene. Washington arbeitet weiter mit FATCA und hat sich dem überarbeiteten CRS bislang nicht angeschlossen; eine US LLC bleibt im Wohnsitzstaat sauber deklarierbar, löst aber keinen jährlichen CRS-Export von Salden und Bewegungen aus. Den vollständigen Hintergrund finden Sie in <a href="/de/blog/crs-carf-und-us-banking-echte-privatsphare">CRS, CARF und US-Banking-Privatsphäre für Ihre LLC</a>.

Was die Leute glauben, was passiert (und tatsächlich nicht passiert)

> „Wenn Mercury amerikanisch ist und ich europäisch, landen meine Salden über irgendein automatisches Abkommen beim heimischen Finanzamt."

Falsch. Wir erklären Ihnen den realen Rahmen, nicht den der Angst.

Wie der internationale Informationsaustausch tatsächlich funktioniert (die Fakten)

Es gibt zwei globale Systeme, die ständig verwechselt werden. Es lohnt sich, sie sauber zu trennen.

CRS (Common Reporting Standard)

Das ist der <a href="https://www.oecd.org" target="_blank" rel="noopener">OECD</a>-Standard. Mehr als 100 Länder wenden ihn an. Ihre Banken identifizieren Konten von Nicht-Residenten und melden Salden und Erträge an die Steuerbehörden des Wohnsitzlandes des Kontoinhabers.

Die USA nehmen am CRS nicht teil. Sie sind nicht Unterzeichner. Sie melden nicht nach CRS.

Ein US-Finanzinstitut, das ein operatives Konto für eine US LLC eröffnet, wird im US-/FATCA-Perimeter analysiert, nicht wie eine europäische CRS-Einheit. Die praktische Folge ist stark: Es entsteht nicht automatisch eine jährliche CRS-Datei mit Saldo, Kontoinhaber und Erträgen für Ihr Wohnsitzland. KYC, AML, IRS, Bank Secrecy Act, Bankunterlagen und formelle Zugangswege bei rechtlicher Grundlage bleiben jedoch bestehen.

FATCA

Das ist das US-Gesetz. Es funktioniert nur in eine Richtung: Es verpflichtet ausländische Banken (in Europa, Asien, Lateinamerika), dem <a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> Konten von US persons (US-Bürger und US-steuerlich Ansässige) zu melden.

FATCA exportiert keine US-Kontodaten automatisch an die heimische Steuerbehörde eines europäischen oder lateinamerikanischen Residenten. Es ist ein Meldesystem in Richtung USA, nicht von den USA aus. Einige Länder haben theoretisch reziproke IGAs unterzeichnet, doch in der Praxis ist der Datenfluss vom IRS an ausländische Steuerbehörden auf Konto-für-Konto-Basis natürlicher Personen, die keine US persons sind, für das typische Profil eines LLC-Inhabers schlicht nicht existent.

Mercury, Slash und Relay: US-/FATCA-Perimeter, nicht europäische CRS-Schiene

Alle drei sind Fintechs mit Sitz in den USA und US-Banken als Custodian:

• Mercury arbeitet mit Choice Financial Group, Column NA und Evolve Bank & Trust als Partnerbanken.
• Slash funktioniert als US-Geschäftskonto mit einem Treasury-Produkt auf Basis von US-Staatsanleihen und attraktiver Verzinsung.
• Relay arbeitet mit Thread Bank als Custodian.

Alle drei operieren im US-Finanzsystem. Die Analyse ist nicht europäischer CRS, sondern US-/FATCA-Perimeter: KYC, AML, IRS-Reporting wo anwendbar, rechtliche Verfahren und Bankdokumentation. Es gibt keinen automatischen CRS-Jahresdatensatz mit Salden und Bewegungen an das Bundeszentralamt für Steuern, die AEAT, den SAT, den chilenischen SII oder die argentinische DGI nur deshalb, weil der Gesellschafter nicht in den USA ansässig ist.

Was das in der Praxis bedeutet: Der Saldo Ihrer LLC bei Mercury wird nicht automatisch mit Ihrer Einkommensteuererklärung abgeglichen. Die Nachvollziehbarkeit existiert, aber sie bleibt innerhalb des US-Systems.

Wise: der wichtige Unterschied

Wise arbeitet mit verschiedenen Gesellschaften in unterschiedlichen Jurisdiktionen. Das ist es, was das Reporting verändert:

• Wise US Inc. (US-Konto für US LLC, ACH/Wire in USD wo anwendbar): ist eine US-Gesellschaft. Sie folgt dem US-/FATCA-Perimeter, nicht der Logik eines europäischen Wise-Personal-Kontos.
• Wise Europe SA (europäisches Konto mit belgischer IBAN): ist eine EU-Gesellschaft. Sie fällt in den CRS-Kreis, wenn die Beziehung persönlich ist oder das Produkt tatsächlich über eine meldepflichtige europäische Ebene läuft.

Für eine heute eröffnete LLC mit Wise Business und operativer Anbindung an die USA muss der Vertragspartner sauber gelesen werden: Wise US Inc. folgt US-KYC/AML/FATCA-Logik, während europäische IBAN- oder E-Geld-Funktionen Wise Europe SA und CRS-Due-Diligence berühren können. Entscheidend sind Vertragsentität, Inhaber, Produkt und Selbstauskunft.

Klare Schlussfolgerung: Wise US Inc. wird nicht wie Wise Europe SA analysiert. Die erste gehört in den US-Perimeter; die zweite lebt im europäischen CRS-Umfeld. Wer das weiß, kann seine Operativa mit Augenmaß strukturieren.

Ein starkes operatives Werkzeug, aber man muss es so designen, dass man weiß, welche Gesellschaft welches Stück ausstellt.

Zahlungsanbieter: Stripe, PayPal, Membership-Plattformen, Hotmart, kompatible Prozessoren

Zahlungsanbieter sind keine Bankkonten. Es sind Transaktionsabwickler, die auf das Bankkonto auszahlen, das Sie angeben. Sie erzeugen keinen CRS-Saldenbericht eines Bankkontos, weil das Geld nicht dort liegt; ihr Reporting hängt von Jurisdiktion, Produkt und Regeln wie dem 1099-K in den USA ab, wenn diese greifen. Seriös getrennt werden Prozessor, empfangende Bank, LLC-Inhaberschaft und Steuerresidenz des Owners.

Eine LLC, die über Stripe US einnimmt und auf Mercury auszahlt, durchläuft ihren gesamten Zyklus innerhalb des US-Finanzsystems. Sauber, effizient, ohne automatisches CRS-Reporting in Ihr Heimatland.

Zugang zu Informationen über eine US LLC: wie es wirklich aussieht

Eine sauber gegründete LLC in Wyoming, New Mexico oder Delaware genießt echte Register-Privatsphäre:

• Der Eigentümer erscheint nicht in öffentlichen Registern.
• Der Registered Agent ist als rechtlicher Kontaktpunkt eingetragen.
• Der BOI Report wird nach der aktuellen Regel geprüft: Seit März 2025 fallen in den USA gegründete LLCs in der Regel nicht mehr unter die bundesweite BOI-Pflicht; wenn eine Einheit erfasst ist, wird das dokumentiert und eingereicht.

Damit eine ausländische Behörde erfährt, wer hinter einer LLC steht, braucht es einen formellen Antrag über bilaterale Kanäle (Amtshilfe, gerichtliches Ersuchen). Das ist nicht automatisch, nicht trivial und passiert nicht aus Neugier. Genau das schützt in der Praxis die Operativa eines Exentax-Kunden, dessen LLC sauber strukturiert ist.

DAC7 und DAC8: EU-Richtlinien, gelten nicht für die USA

DAC7 (digitale Plattformen) und DAC8 (Krypto) sind Richtlinien der Europäischen Union. Sie verpflichten Plattformen und Exchanges mit europäischer Präsenz, nicht eine US LLC oder ihre US-Konten. Ihre LLC fällt nicht unter DAC7 oder DAC8, nur weil sie existiert oder mit internationalen Kunden arbeitet.

Als europäisch Steueransässiger haben Sie Ihre eigenen Meldepflichten (in Spanien Modelo 720/721, in Portugal, Frankreich, Deutschland gibt es jeweils Äquivalente), und das verwalten Sie in Ihrem Tempo mit Ihrem lokalen Berater. Die LLC fügt hier nichts hinzu und nimmt nichts weg: Sie listen den Vermögenswert, wenn er die Schwelle übersteigt, melden ihn und arbeiten weiter.

Was wir jede Woche bei Exentax sehen

Drei reale Muster:

1. Der Kunde, der mit Unsicherheit kommt: Er hat jahrelang widersprüchliche Versionen gelesen und erwartet das Schlimmste. Wir zeigen ihm, wie das System wirklich aussieht: US-Konto im FATCA-Perimeter, kein jährlicher CRS-Datensatz mit Salden und Bewegungen in sein Heimatland, echte Register-Privatsphäre. Er geht mit dem Verständnis nach Hause, dass die Operativa sauber strukturiert und deklarierbar ist.

2. Der Kunde, der bereits jeden Monat auf sein persönliches Konto in Spanien auszahlt: Hier gibt es einen operativen Punkt zu korrigieren. Nicht, weil die LLC meldet (sie tut es nicht), sondern weil eingehende Überweisungen auf seinem spanischen Konto sehr wohl in das spanische CRS-System fallen. Was wir konzipieren, ist ein saubererer Fluss: Firmenkarte für Ausgaben, geplante und dokumentierte Ausschüttungen, kein wahlloses Tröpfeln auf das Lokalkonto.

3. Der Kunde, der ein europäisches Wise Multi-Währungs-Konto + Mercury hat: Wir erklären ihm, welche Gesellschaft was meldet. In der Regel reorganisieren wir, sodass die Hauptoperativa auf Wise US oder Mercury liegt und das europäische Modul nur für punktuelle Fälle benutzt wird.

So macht man es richtig

Eine Exentax-Finanzstruktur sieht typischerweise so aus:

• Hauptkonto der LLC bei Mercury oder Wise US Inc. → US-/FATCA-Perimeter, ACH und Wire in USD, Buchhaltungsintegrationen.
• Treasury mit Verzinsung bei Slash → US-Staatsanleihen, ungenutztes Kapital produktiv anlegen, alles innerhalb des US-Perimeters.
• Zahlungsanbieter Stripe US, PayPal Business, Membership-Plattformen, Hotmart je nach Produkt → Auszahlung auf Mercury, geschlossener Zyklus in den USA.
• Broker je nach Ziel: Interactive Brokers (Aktien/ETFs/Optionen, eröffnet Konten für LLC von Nicht-Residenten mit W-8BEN-E), Tradovate (Futures), Kraken (Krypto, arbeitet mit LLC).
• Lokales persönliches Konto separat ausschließlich für den finalen privaten Konsum, gespeist durch geplante Ausschüttungen, nicht durch einen ständigen Strom.

Mit diesem Design ist die steuerliche Operativa kohärent: Die LLC lebt in den USA, bewegt sich innerhalb der USA, und Sie entscheiden mit der richtigen Dokumentation, wann und wie Sie in Ihr Privatleben ausschütten.

Warum Exentax

Weil wir das vom ersten Tag an als System konzipieren und nicht als Flickenteppich. Das US-Konto, die Treasury, die Karte, der Zahlungsanbieter, der Broker und der Geldfluss zu Ihrem Privatkonto sind als zusammenhängendes System gedacht, nicht als lose Bausteine, die später nicht zueinander passen. Wenn alles sauber strukturiert ist:

• Es gibt keine Reporting-Überraschungen, weil Sie genau wissen, welche Gesellschaft was meldet.
• Die Nachvollziehbarkeit ist sauber, das schützt Sie bei jeder behördlichen Anfrage.
• Ihre echte Vermögenstrennung funktioniert: Die LLC ist die LLC, Ihr Privatleben ist Ihr Privatleben.
• Die US-Compliance (Form 5472, BOI/FinCEN-Prüfung falls anwendbar und Pflege des Agents) übernehmen wir.

Exentax hält diese Nachweise als operatives Dossier zusammen, damit eine Anfrage nicht improvisiert beantwortet werden muss.

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Wie sich die Frage US-Bank­konten und Meldung an die spanische Finanz­verwaltung als stabile jurisdiktionelle Kartografie statt als wiederkehrende Sorge lesen lässt

Die Frage US-Bank­konten und Meldung an die spanische Finanz­verwaltung liest sich nützlicher als stabile jurisdiktionelle Kartografie zwischen dem Land des Kontos, dem Wohnsitz­land des wirtschaftlich Berechtigten und dem zwischen beiden anwendbaren Rahmen denn als wiederkehrende Sorge. Diese Kartografie ändert sich nicht mit Marketing-Trends, und eine kurze Notiz im persönlichen Ordner mit den drei Achsen macht die Position in wenigen Minuten überprüfbar.

> <a href="/de/buchen">Meine Struktur prüfen</a>

Die Regeln wirken nicht im luftleeren Raum. Ohne Ansässigkeit, Tätigkeit und Dokumentation ist keine belastbare Einordnung möglich; dieser Inhalt bleibt allgemeine Information.

Finanzielle Privatsphäre in den USA: real, reguliert und verteidigbar

In den Vereinigten Staaten gibt es echte finanzielle Privatsphäre. Nicht als Offshore-Mythos, sondern als rechtliche und bankfachliche Architektur. Die Bank kennt den Kunden, identifiziert wirtschaftlich Berechtigte, wendet KYC/AML an, bewahrt Unterlagen auf und meldet, wenn das Gesetz es verlangt. Der Unterschied liegt darin, dass ein US-Geschäftskonto nicht auf dem CRS-Modell aufgebaut ist, bei dem Jahressalden, Kontoinhaber und Finanzerträge automatisch an eine ausländische Steuerbehörde übermittelt werden.

Genau diese Differenz ist entscheidend. Das Konto ist nachvollziehbar, aber nicht automatisch über CRS exponiert. Der Zugriff auf konkrete Finanzunterlagen erfordert in der Regel einen rechtlichen Kanal, eine materielle Grundlage und Kooperation im einschlägigen Verfahren. Das ist Privatsphäre mit Regeln, keine improvisierte Intransparenz.

Für eine LLC ist das stark, wenn die Akte sauber ist: separates Firmenkonto, Verträge, Rechnungen, W-8BEN-E, Form 5472/Pro-forma-1120, Buchhaltung und geplante Ausschüttungen. Es geht nicht darum, die Gesellschaft zu verstecken; es geht darum, aus einer Jurisdiktion heraus zu operieren, deren Bankprivatsphäre und Meldearchitektur anders funktionieren als der europäische CRS-Perimeter.

Meldepflichten in eine dokumentierte Kontenstruktur übersetzen

Unser Team ist auf internationale Steuerstrukturen für Residenten spanischsprachiger Länder spezialisiert, die Online-Geschäfte betreiben. Wir verbinden lokales Wissen über Spanien, Andorra und Lateinamerika mit operativer Erfahrung bei der Gründung von Gesellschaften in Delaware, Wyoming, Estland und anderen Jurisdiktionen. Jeder Fall beginnt mit einer strategischen Prüfung, in der wir Wohnsitz, Tätigkeit und Ziele bewerten, und wir sagen Ihnen ehrlich, ob die vorgeschlagene Struktur sinnvoll ist oder eine einfachere Alternative ausreicht. Exentax erkennt die fehlende Information und hält den nächsten Schritt schriftlich fest.

Was tatsächlich zwischen den USA und Ihrer Steuerbehörde fließen kann

Die seriöse Antwort lautet nicht „US-Banken melden nichts“. Sie trennt die Kanäle:

1. CRS: US-Banken und US-Finanzinstitute werden im US-/FATCA-Perimeter analysiert, weil die USA nicht am CRS teilnehmen. Mercury, Relay, Slash und die US-Seite von Wise Business senden keine automatische CRS-Datei an Ihr Wohnsitzland.
2. FATCA und IGAs: FATCA wurde primär für US persons mit Konten außerhalb der USA geschaffen. Reziproke Informationen an Länder wie Spanien existieren, sind aber enger und entsprechen nicht dem multilateralen CRS-Fluss für ein Geschäftskonto einer nicht ansässigen LLC.
3. Formelle Anfragen: Eine Steuerbehörde kann konkrete Informationen über Abkommen, Amtshilfe oder ein begründetes Verfahren anfordern. Das ist kein massenhaftes automatisches Reporting, existiert aber.
4. Eigene Erklärung und lokaler Banktrail: Wenn Sie auf ein Privatkonto ausschütten oder lokale Schwellenwerte überschreiten, entsteht die Pflicht aus Ihrem Steuerwohnsitz, nicht daraus, ob eine US-Bank eine XML-Datei sendet.

Vorbereitung ohne Überraschungen

Halten Sie das W-8BEN-E konsistent, fakturieren Sie aus der LLC, archivieren Sie Monatsauszüge, dokumentieren Sie Ausschüttungen und prüfen Sie lokale Meldepflichten. Der Vorteil liegt nicht im Weglassen, sondern in einer geordneten, nachvollziehbaren und verteidigbaren US-Architektur.

Eine kurze Schlussnotiz

Die ehrliche Antwort auf die Frage "werden US-Konten gemeldet?"

hängt weniger von der Geografie ab als vom konkreten

Bankpartner, vom Kontotyp und von der Art und Weise, wie die LLC

strukturiert ist. Sobald diese drei Variablen mit dem Berater

geklärt sind, verliert die Frage ihr emotionales Gewicht.