Auditoría rápida de tu LLC en 30 minutos: 12 puntos para revisar hoy

12 puntos verificables en 30 minutos cubren cerca del 90 % de los problemas que vemos cada semana en LLCs ya constituidas. Una auditoría exprés de 12 puntos para verificar el estado real de tu LLC ya constituida en 30 minutos: compliance IRS, BOI, banca, separación de fondos, fiscalidad y operativa.

Si llevas tiempo con tu LLC y nunca has hecho una revisión completa, este artículo es la auditoría que deberías hacerte hoy. No requiere acceso al banco, no requiere reunión con un asesor: doce puntos que puedes verificar tú mismo en treinta minutos y que cubren el 90 % de los problemas que vemos en Exentax cada semana.

La idea no es alarmarte, es darte un mapa. Si pasas los doce puntos, tu LLC está razonablemente sana. Si fallas tres o más, tienes deberes pendientes y conviene priorizarlos.

Por qué hacer esta auditoría ahora

Una LLC bien gestionada el primer año tiende a estar bien gestionada para siempre. Una LLC que arrastra errores los acumula con interés: sanciones que crecen mes a mes, formularios que se vuelven más caros de regularizar, banca que se vuelve más difícil de mantener cuando empiezan a llegar revisiones de KYC. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

La auditoría rápida tiene un objetivo concreto: convertir lo difuso ("creo que está todo bien") en algo verificable. Si después detectas dos o tres puntos rojos, el plan de acción es mucho más barato que descubrirlos en una inspección. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.

Los 12 puntos

1. Estado legal de la LLC

Entra en la web del Secretary of State del estado de constitución y busca tu LLC por nombre. Debe aparecer como Active, In Good Standing o equivalente. Si aparece Delinquent, Forfeited o Dissolved, tienes un problema crítico que se arregla con un reinstatement antes de cualquier otra cosa.

2. Registered Agent vigente

¿Pagaste la renovación del Registered Agent este año? ¿La dirección que figura en el estado es la actual? Un RA caducado deriva en correo perdido del IRS o del FinCEN, y eso deriva en sanciones que llegan sin avisar. En Exentax hemos cerrado a sanción cero clientes que llegaron justo así. Hablar pronto vale oro y te ahorra cinco cifras.

3. Annual Report o Franchise Tax presentado

Wyoming pide Annual Report en tu mes de aniversario. Delaware pide Franchise Tax el 1 de junio. New Mexico no pide nada anual. Sea cual sea tu estado, asegúrate de saber qué te corresponde y verifica que el último ciclo se presentó.

4. EIN intacto y a tu nombre

Comprueba que aún tienes la EIN Confirmation Letter (CP 575) o, en su defecto, la 147C que la sustituye. Si la perdiste, llama al IRS y pídela: te sirve para abrir cuentas, contratar pasarelas y demostrar la existencia fiscal de la LLC.

5. Form 5472 + 1120 pro-forma del último año

Si eres no residente con SMLLC y has tenido cualquier movimiento entre tú y la LLC, el 5472 con 1120 pro-forma es obligatorio. Pregúntate: ¿se presentó el del ejercicio anterior? ¿Tienes copia? Si la respuesta es "no" o "no estoy seguro", es punto rojo.

6. BOI Report presentado y actualizado

Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, el BOI Report NO aplica a las LLC formadas en EE. UU. propiedad de no residentes ante FinCEN: solo presentan las foreign reporting companies (entidades constituidas fuera de EE. UU. y registradas para operar en un estado). Si tu entidad encaja en ese supuesto, comprueba que has presentado el BOIR inicial en boiefiling.fincen.gov dentro de los 30 días siguientes al registro estatal y que cualquier cambio de dirección, documento de identidad o beneficiario con ≥ 25 % o control sustancial se ha actualizado también en 30 días. La sanción civil llega a 591 USD/día y la penal hasta 10.000 USD y 2 años de prisión (31 U.S.C. §5336). Conserva el BOIR Confirmation Number como prueba o la trazabilidad de que tu LLC está fuera de ámbito. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

7. Operating Agreement firmado y guardado

Abre el archivo y comprueba que tiene firma, fecha y porcentajes claros. Si nunca lo firmaste, fírmalo ahora con fecha real (no retroactiva). Bancos, procesadores y compliance lo piden con frecuencia creciente.

8. Cuenta bancaria de la LLC sin mezclas

Repasa los últimos seis meses de extractos. ¿Hay pagos personales tuyos con la tarjeta de la LLC? ¿Cobros de la LLC en tu cuenta personal? Cualquier mezcla es punto rojo, no porque vaya a saltar nada hoy, sino porque rompe el corporate veil y complica el 5472.

9. Residencia fiscal correcta en cada plataforma

Mercury, Wise, Relay, Stripe, PayPal, Interactive Brokers, exchanges de cripto: en todas debes tener declarada la residencia fiscal real del beneficiario. Una sola plataforma con la residencia equivocada genera incoherencia automática cuando salta el cruce CRS.

10. Declaración en tu país del último ejercicio

¿Imputaste los ingresos de la LLC en tu IRPF, IRS local o equivalente? Esto no es opcional en la mayoría de jurisdicciones europeas y latinoamericanas. Si llevas dos o más ejercicios sin declarar, conviene plantear regularización voluntaria antes de que llegue el cruce CRS o DAC.

11. Modelo 720/721 si resides en España

Si resides en España y la suma de cuentas, valores o cripto fuera del país supera 50.000 €, tienes obligación de declararlo. La sentencia del TJUE limitó la sanción desproporcionada, pero la obligación informativa sigue vigente y se cruza automáticamente. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

12. Calendario y proveedor para el próximo año

Por último: ¿tienes claro quién presenta tu 5472 el próximo abril? ¿Quién renueva el RA? ¿Quién supervisa el BOI si cambia algo? Si la respuesta es "yo cuando me acuerde", la probabilidad de que algo se caiga en los próximos 18 meses es alta.

Cómo interpretar el resultado

0-2 puntos rojos: tu LLC está bien gestionada. Sigue así y formaliza el calendario anual.
3-5 puntos rojos: hay deuda técnica. Conviene un plan de remediación ordenado en los próximos 60-90 días.
6 o más puntos rojos: estás en zona de riesgo. Lo barato es regularizar voluntariamente; lo caro es esperar a que llegue una carta del IRS, del FinCEN o de tu Hacienda.

Qué hacer con el resultado

Si la auditoría te sale limpia, guarda el ejercicio en tu carpeta de la LLC con fecha. Repítelo cada seis meses; lleva veinte minutos. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

Si te salen puntos rojos, el orden razonable es: primero legal (estado, RA, BOI), después fiscal IRS (5472 atrasados con la estrategia adecuada), después país (regularización si procede), y por último operativa (banca y plataformas). Hacerlo todo de golpe rara vez es buena idea; ordenarlo en una secuencia de 60-90 días casi siempre lo es.

En Exentax revisamos casos así cada semana. Si quieres que validemos contigo el resultado de tu auditoría rápida y prioricemos los puntos rojos sin alarmismo, agenda una sesión inicial gratuita de 30 minutos en nuestra página de contacto.

_Para ampliar en la misma serie: errores críticos si ya tienes una LLC, tengo una LLC, ¿la gestiono bien? checklist real, mantenimiento anual de la LLC._

Próximos pasos

Si quieres validar si esta estrategia encaja con tu situación concreta, en Exentax revisamos tu caso de forma personalizada y te proponemos la estructura legal y eficiente que realmente te conviene. Reserva una sesión inicial sin compromiso desde nuestra página de contacto.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Notas por proveedor

Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

> Consulta gratuita sin compromiso

Puntos clave

BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Respira: en Exentax esto es rutina, te ponemos al día y la próxima revisión se cierra en una sola vuelta.

Referencias: normativa para la gestión operativa

La operativa diaria descrita se apoya en las siguientes obligaciones formales y mejores prácticas, vigentes actualmente:

Estados Unidos. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación check-the-box de la LLC), IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472, sanción base de 25.000 USD por incumplimiento), 31 U.S.C. §5336 y Reporting Rule de FinCEN sobre BOI Report. Respira: en Exentax esto es rutina, te ponemos al día y la próxima revisión se cierra en una sola vuelta.
España. Ley 35/2006 LIRPF (art. 100 sobre transparencia fiscal internacional), Ley 27/2014 LIS, Ley 58/2003 LGT, RD 1065/2007 (Modelo 232 sobre operaciones vinculadas y 720) y Orden HFP/887/2023 (Modelo 721).
Buenas prácticas contables. Recomendaciones del AICPA para LLC con actividad internacional y guías del IRS Publication 583 (Starting a Business and Keeping Records).
Banca y trazabilidad. Términos de Mercury, Relay y Wise Business; obligaciones KYC del Bank Secrecy Act (31 CFR Part 1010).

Este artículo es divulgativo; cada checklist debe adaptarse al perfil fiscal y operativo concreto de tu LLC.

Hablemos de tu estructura

Cada caso tiene matices: tu país de residencia, el tipo de actividad, dónde están tus clientes, si haces inversión o trading, si vendes a particulares o a empresas. En Exentax revisamos tu situación, diseñamos la estructura LLC que encaja contigo y te acompañamos cada año en el mantenimiento. Reserva una consulta con nuestro equipo y empezamos por entender tus números reales.

Actualización Exentax hoy: claves verificadas

Tres cambios concretos del último año modifican cómo puntuar esta auditoría actualmente:

BOI Report (FinCEN). NO requerido para las LLC formadas en EE. UU. propiedad de no residentes tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, que limitó el ámbito a las foreign reporting companies (entidades constituidas fuera de EE. UU. y registradas para operar en un estado). Si tu entidad encaja, identifica al beneficiario efectivo (≥ 25 % de participación o control sustancial), se presenta de forma gratuita en el portal oficial BOI E-Filing de FinCEN en 10-15 minutos y debe estar dentro de plazo: 30 días desde el registro estatal y 30 días ante cualquier cambio de dirección, documento o beneficiario. Sanción civil de hasta 591 USD/día y penal de hasta 10.000 USD y 2 años de prisión (31 U.S.C. §5336). Marca el punto 6 como verde con el BOIR Confirmation Number archivado o con la trazabilidad de que estás fuera de ámbito.
Form 5472 + 1120 pro forma. La sanción por no presentar sigue en 25.000 USD por formulario y año (IRC §6038A). Para el ejercicio fiscal 2025 el plazo es el 15 de abril actualmente y la extensión vía Form 7004 lo lleva al 15 de octubre actualmente. En Exentax hemos cerrado a sanción cero clientes que llegaron justo así. Hablar pronto vale oro y te ahorra cinco cifras.
Annual Report estatal. Wyoming mantiene la cuota mínima de 60 USD; Delaware sigue en 300 USD de Franchise Tax con vencimiento 1 de junio; New Mexico continúa sin Annual Report. Si tu estado es otro, confirma fechas en el portal del Secretary of State.

Cómo priorizar si fallas tres o más puntos

Crítico (resolver en 7 días): estado Delinquent/Forfeited, EIN perdido sin 147C, 5472 sin presentar del año en curso.
Alto (30 días): Operating Agreement sin firmar, Registered Agent caducado, separación de fondos rota.
Medio (90 días): falta de trazabilidad contable, ausencia de respaldos, BOI no verificado en jurisdicción afectada.

Preguntas frecuentes hoy

¿Esta auditoría sustituye a una revisión profesional? No. Cubre el 90 % de los problemas operativos visibles, pero no detecta exposiciones fiscales sutiles (PE, ECI, residencia económica) que requieren análisis caso a caso. Lo cerramos contigo desde Exentax: una llamada, presentación y archivo, y el riesgo se queda en el papel.

¿Con qué frecuencia conviene repetirla? Una vez al año, idealmente en enero y antes del 15 de marzo (deadline 1042-S si lo emites). Si cambias de banco, dirección o socios, repítela el mismo mes.

¿Si la LLC está dormant también aplica? Sí. Una LLC sin operativa sigue obligada a Annual Report, Registered Agent y, si hubo cualquier movimiento entre tú y la entidad, también al 5472.

Cómo hacemos la auditoría rápida en Exentax

Una auditoría útil no busca culpables: ordena la LLC en menos de 30 minutos y deja claro qué urge antes del próximo cierre. Repasamos cada semana cientos de checklist, y los doce puntos que importan se repiten siempre. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

EIN, BOI y 5472 al día con copias accesibles desde cualquier dispositivo, no en el correo del fundador.
Banking coherente: titularidad, dirección y descripción de actividad alineadas en Mercury, Wise o Relay para evitar bloqueos al primer KYC ampliado.
Calendario fiscal cerrado con plazos federales, estatales y de tu país de residencia en una sola hoja.

Si quieres aplicar el mismo guion ya, lanza la calculadora Exentax o reserva 30 minutos: te devolvemos el informe con prioridades y coste de cierre real, sin compromiso.

¿Quieres aplicar este protocolo a tu caso? Reserva una sesión con el equipo de Exentax y revisamos tu LLC con números reales en treinta minutos, sin compromiso.

¿Y si la AEAT me pregunta por mi LLC?

Es la pregunta que más nos hace todo el mundo en la primera consulta y tiene una respuesta corta: tu LLC no es opaca y, si está bien declarada, una inspección se cierra en formularios estándar. La AEAT puede pedirte el certificado de constitución del estado (Wyoming, Delaware o Nuevo México), el EIN emitido por el IRS, el Operating Agreement firmado, los extractos de Mercury o Wise del ejercicio, el Form 5472 con el 1120 pro-forma presentado y la conciliación contable que cuadra ingresos, gastos y movimientos. Si todo eso existe y se entrega ordenado, la inspección no escala. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

Lo que la AEAT sí persigue, y con razón, es la titularidad simulada (testaferros, prestanombres, residencia fiscal de papel) y la falta de declaración del Modelo 720 / 721. Una LLC bien montada es exactamente lo contrario de eso: tú apareces como beneficial owner en el BOI Report cuando aplica (verificable en fincen.gov/boi), tú firmas las cuentas bancarias y tú declaras la renta donde corresponde. La estructura está registrada en el Secretary of State del estado correspondiente, en los archivos del IRS y, si se opera con bancos europeos, también queda dentro del perímetro CRS del estándar de la OCDE.

El error que sí hunde una inspección no es tener una LLC, es no haber atribuido la renta correctamente en el IRPF español, no haber presentado el Modelo 720 sobre las cuentas en EE. UU. cuando el saldo a 31/12 supera 50.000 € o no haber documentado las operaciones vinculadas socio-LLC en el Modelo 232 cuando proceda. Esos tres frentes son los que conviene cerrar antes de que llegue cualquier requerimiento, no después. Por eso, en Exentax te llevamos el calendario al día: tú dejas de pensar en plazos y nosotros los cerramos antes de que aprieten.

## Lo que NO hace una LLC

- No te exime de tributar en España. Si vives en España, tributas en España por la renta mundial. La LLC ordena tu fiscalidad estadounidense (cero impuesto federal en Single-Member LLC pass-through, salvo Effectively Connected Income), no la española. La cuota del IRPF se calcula sobre el beneficio atribuido, no sobre los dividendos cobrados.

- No es una "offshore" ni un esquema BEPS. Es una entidad estadounidense reconocida por el IRS, registrada en un estado concreto con dirección física, con agente registrado y con obligaciones informativas anuales. Las jurisdicciones offshore clásicas (BVI, Belice, Seychelles) no aparecen en ningún papel; una LLC sí, en cinco sitios distintos.

- No te protege si hay confusión patrimonial. El velo corporativo (pierce the corporate veil) se levanta en cuanto un juez detecta que la LLC y el socio son la misma persona en la práctica: cuentas mezcladas, gastos personales pagados desde la cuenta de la LLC, sin Operating Agreement firmado o sin contabilidad mínima. Tres movimientos sospechosos bastan.

- No te ahorra cotizaciones a la Seguridad Social en España. Si eres residente fiscal en España y autónomo, tu cuota mensual sigue siendo la misma. La LLC opera tu actividad económica frente a clientes internacionales; tu cotización personal en RETA es independiente y depende de tu base elegida en el BOE de Seguridad Social.

- No te libra de declarar las cuentas extranjeras. Si la suma de cuentas en EE. UU. (Mercury, Relay, Wise USD) supera 50.000 € a 31/12, Modelo 720 antes del 31 de marzo. Si tienes criptoactivos custodiados en exchanges fuera de España por más de 50.000 €, Modelo 721 en el mismo plazo. Las dos obligaciones son del residente fiscal, no de la LLC.

En Exentax revisamos estos cinco frentes cada año junto con el calendario federal estadounidense (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal y BOI Report cuando aplique). El objetivo es que ninguna inspección encuentre un cabo suelto y que la estructura sostenga revisiones a 5-7 años vista.

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Para detalles concretos por estado, repasa nuestra página de LLC en Wyoming con costes y plazos cerrados.

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