Auditoría rápida de tu LLC en 30 minutos: 12 puntos para revisar hoy
12 puntos verificables en 30 minutos cubren cerca del 90 % de los problemas que vemos cada semana en LLC ya constituidas: IRS, FinCEN si aplica, banca, fondos, fiscalidad y operativa.
Si llevas tiempo con tu LLC y nunca has hecho una revisión completa, este artículo es la auditoría que deberías hacerte hoy. No requiere acceso al banco, no requiere reunión con un asesor: doce puntos que puedes verificar tú mismo en treinta minutos y que cubren el 90 % de los problemas que vemos en Exentax cada semana.
La idea no es alarmarte, es darte un mapa. Si pasas los doce puntos, tu LLC está razonablemente sana. Si fallas tres o más, tienes deberes pendientes y conviene priorizarlos.
Por qué hacer esta auditoría ahora
Exentax trabaja los detalles que sostienen la estructura: facturas, contratos, cuentas, formularios y seguimiento.
Una LLC bien gestionada el primer año tiende a estar bien gestionada para siempre. Una LLC que arrastra errores los acumula con interés: sanciones que crecen mes a mes, formularios que se vuelven más caros de regularizar, banca que se vuelve más difícil de mantener cuando empiezan a llegar revisiones de KYC.
La auditoría rápida tiene un objetivo concreto: convertir lo difuso ("creo que está todo bien") en algo verificable. Si después detectas dos o tres puntos rojos, el plan de acción es mucho más controlable que descubrirlos en una inspección. Exentax reduce ruido operativo: deja claro qué está resuelto, qué falta y qué decisión viene después.
Los 12 puntos
1. Estado legal de la LLC
Entra en la web del Secretary of State del estado de constitución y busca tu LLC por nombre. Debe aparecer como Active, In Good Standing o equivalente. Si aparece Delinquent, Forfeited o Dissolved, tienes un problema crítico que se arregla con un reinstatement antes de cualquier otra cosa.
2. Registered Agent vigente
¿Pagaste la renovación del Registered Agent este año? ¿La dirección que figura en el estado es la actual? Un RA caducado deriva en correo perdido del <a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> o del FinCEN, y eso deriva en sanciones que llegan sin avisar. En Exentax hemos reducido exposición en casos así. Hablar pronto cambia el expediente antes de que apriete.
3. Annual Report o Franchise Tax presentado
Wyoming pide Annual Report en tu mes de aniversario. Delaware pide Franchise Tax el 1 de junio. New Mexico no pide nada anual. Sea cual sea tu estado, asegúrate de saber qué te corresponde y verifica que el último ciclo se presentó.
4. EIN intacto y a tu nombre
Comprueba que aún tienes la EIN Confirmation Letter (CP 575) o, en su defecto, la 147C que la sustituye. Si la perdiste, llama al IRS y pídela: te sirve para abrir cuentas, contratar pasarelas y demostrar la existencia fiscal de la LLC.
5. Form 5472 + 1120 pro-forma del último año
Si eres no residente con SMLLC y has tenido cualquier movimiento entre tú y la LLC, el 5472 con 1120 pro-forma es obligatorio. Pregúntate: ¿se presentó el del ejercicio anterior? ¿Tienes copia? Si la respuesta es "no" o "no estoy seguro", es punto rojo.
6. Revisión BOI/FinCEN documentada
Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, el BOI ya no debe revisarse como obligación universal de cualquier LLC. Comprueba si tu entidad está dentro del alcance vigente: una LLC formada en EE.UU. suele quedar fuera; una foreign reporting company registrada para operar en un estado puede seguir obligada. Marca este punto como verde solo si conservas la evidencia de no aplicación o, cuando sí aplica, el BOIR Confirmation Number y el justificante correspondiente.
7. Operating Agreement firmado y guardado
Abre el archivo y comprueba que tiene firma, fecha y porcentajes claros. Si nunca lo firmaste, fírmalo ahora con fecha real (no retroactiva). Bancos, procesadores y compliance lo piden con frecuencia creciente.
8. Cuenta bancaria de la LLC sin mezclas
Repasa los últimos seis meses de extractos. ¿Hay pagos personales tuyos con la tarjeta de la LLC? ¿Cobros de la LLC en tu cuenta personal? Cualquier mezcla es punto rojo, no porque vaya a saltar nada hoy, sino porque rompe el corporate veil y complica el 5472.
9. Residencia fiscal correcta en cada plataforma
Mercury, Wise, Relay, Stripe, PayPal, Interactive Brokers, exchanges de cripto: en todas debes tener declarada la residencia fiscal real del beneficiario. Una sola plataforma con la residencia equivocada genera incoherencia automática cuando salta el cruce CRS.
10. Declaración en tu país del último ejercicio
¿Imputaste los ingresos de la LLC en tu IRPF, IRS local o equivalente? Esto no es opcional en la mayoría de jurisdicciones europeas y latinoamericanas. Si llevas dos o más ejercicios sin declarar, conviene plantear regularización voluntaria antes de que llegue el cruce CRS o DAC.
11. Modelo 720/721 si resides en España
Si resides en España y la suma de cuentas, valores o cripto fuera del país supera 50.000 €, tienes obligación de declararlo. La sentencia del TJUE limitó la sanción desproporcionada, pero la obligación informativa sigue vigente y se cruza automáticamente. Con Exentax, la conversación cambia porque el expediente muestra actividad real, titularidad clara y decisiones consistentes.
12. Calendario y proveedor para el próximo año
Por último: ¿tienes claro quién presenta tu 5472 el próximo abril? ¿Quién renueva el RA? ¿Quién supervisa el BOI si cambia algo? Si la respuesta es "yo cuando me acuerde", la probabilidad de que algo se caiga en los próximos 18 meses es alta.
Cómo interpretar el resultado
- 0-2 puntos rojos: tu LLC está bien gestionada. Sigue así y formaliza el calendario anual.
- 3-5 puntos rojos: hay deuda técnica. Conviene un plan de remediación ordenado en los próximos 60-90 días.
- 6 o más puntos rojos: estás en zona de riesgo. La vía prudente es regularizar voluntariamente; lo caro es esperar a que llegue una carta del IRS, del FinCEN o de tu Hacienda.
Qué hacer con el resultado
Si la auditoría te sale limpia, guarda el ejercicio en tu carpeta de la LLC con fecha. Repítelo cada seis meses; lleva veinte minutos. Exentax convierte la preocupación en trabajo controlado: alcance, documento y seguimiento.
Si te salen puntos rojos, el orden razonable es: primero legal (estado, registered agent y verificación FinCEN / BOI si aplica), después fiscal IRS (5472 atrasados con la estrategia adecuada), después país (regularización si procede), y por último operativa (banca y plataformas). Hacerlo todo de golpe rara vez es buena idea; ordenarlo en una secuencia de 60-90 días casi siempre lo es.
En Exentax revisamos casos así cada semana. Si quieres que validemos contigo el resultado de tu auditoría rápida y prioricemos los puntos rojos sin alarmismo, agenda una revisión estratégica de 30 minutos en nuestra página de contacto.
_Para ampliar en la misma serie: errores críticos si ya tienes una LLC, tengo una LLC, ¿la gestiono bien? checklist real, mantenimiento anual de la LLC._
Si quieres validar si esta estrategia encaja con tu situación concreta, en Exentax revisamos tu caso de forma personalizada y te proponemos la estructura legal y eficiente que realmente te conviene. Reserva una sesión inicial sin compromiso desde nuestra página de contacto.
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- BOI/FinCEN actualizado. Una auditoría de 30 minutos debe separar obligación vigente, evidencia archivada y seguimiento normativo; BOI se marca como verificado, no como “olvidado”. Bajo el alcance vigente publicado por FinCEN, una LLC formada en EE.UU. no presenta BOI por el mero hecho de tener owner no residente; la revisión se documenta frente al criterio de "foreign reporting company", se conserva cualquier acuse previo y se vuelve a verificar en fincen.gov/boi antes de cerrar el expediente.
- EIN y notificaciones. Sin EIN no se presenta el Form 5472; la revisión BOI/FinCEN se documenta solo si tu entidad entra en el alcance vigente o si cambia la norma. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Exentax identifica el dato faltante y deja el siguiente paso por escrito.
Si reconoces tu caso en esta auditoría rápida de LLC, el valor está en ordenar la respuesta antes de que escale. En Exentax revisamos documentos, banco, timeline y siguiente acción con criterio operativo.