Mantenimiento anual de tu LLC: obligaciones, plazos y costes
4 obligaciones anuales sostienen el Good Standing de tu LLC: Form 5472, Annual Report estatal cuando aplica, Registered Agent y contabilidad. BOI solo entra si la norma vigente lo exige.
Una LLC sin operativa interna en EE.UU. suele tener 3 capas anuales fijas —estado, IRS y Registered Agent— más revisión BOI/FinCEN sólo si entra en ámbito vigente.
Constituir una LLC es solo el primer paso. Para que tu empresa siga activa, en regla y con el Good Standing intacto, hay obligaciones anuales que debes cumplir. La buena noticia: en Exentax nos encargamos de absolutamente todo como parte del plan de mantenimiento anual. Tú te dedicas a tu negocio y nosotros al compliance.
Pero es importante que entiendas qué se hace y cuándo. Así que vamos a contarte todo con detalle, plazos, costes, y el calendario completo.
¿Qué es el Good Standing?
Es el estatus que confirma que tu LLC cumple con todas sus obligaciones ante el estado. Es como el "carnet de conducir" de tu empresa, si lo pierdes, no puedes circular.
Sin Good Standing:
- No puedes abrir nuevas cuentas bancarias
- Mercury, Stripe y otros procesadores pueden suspender tu cuenta
- El estado puede disolver tu LLC administrativamente
- Pierdes la protección patrimonial que la LLC te ofrece
- Clientes grandes pueden rechazar trabajar contigo
Mantener el Good Standing es fácil si cumples con las obligaciones a tiempo. Y como nosotros llevamos el calendario por ti, nunca se pasa un plazo.
Nuevo México
- Annual Report: No requiere (sí, leíste bien: cero trámites estatales)
- Tasa anual estatal: $0
- Resultado: El mantenimiento más ligero y previsible de los tres estados. Por eso es nuestro favorito
Wyoming
- Annual Report: Sí, cada año en la fecha de aniversario de la LLC
- Tasa anual: $60 mínimo (aumenta si los activos reportados en Wyoming superan $300,000)
- Plazo: 60 días antes del aniversario de constitución
- Incluido en el plan de mantenimiento: lo presentamos por ti, ni te enteras
Delaware
- Annual Report: Sí, cada año
- Tasa anual: franchise tax fija aplicable a LLC
- Plazo: 1 de junio de cada año
- Incluido en el plan anual: sin trámites por tu parte
Obligaciones fiscales federales (aplican a todos los estados)
Independientemente de dónde constituyas tu LLC, estas obligaciones son las mismas:
Form 5472 + Form 1120 (declaración anual al <a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a>)
Si tu LLC tiene un propietario extranjero (no residente), debes presentar el <a href="/es/blog/form-5472-que-es-como-presentarlo">Form 5472</a> (informativo) junto con un Form 1120 pro-forma cada año. Es obligatorio incluso si tu LLC no tuvo ingresos.
Recordatorio importante: tu LLC puede no pagar impuesto federal en EE.UU. cuando no hay ECI ni US trade or business. Estos formularios son informativos: el IRS quiere saber qué transacciones hubo entre tú y tu LLC, aunque no exista impuesto federal a ingresar. <a href="/es/blog/pagar-cero-impuestos-legalmente-llc">Pass-through taxation</a> en estado puro.
- Plazo original: 15 de abril
- Con extensión (Form 7004): 15 de octubre
- Controlamos la decisión de extensión antes del 15 de abril y, si corresponde, presentamos el Form 7004 con evidencia archivada; tú nos envías tu información financiera y nosotros mantenemos el calendario en orden
FBAR (<a href="https://www.fincen.gov" target="_blank" rel="noopener">FinCEN</a> Form 114)
El FBAR no se activa por el saldo de las cuentas situadas en EE.UU. Una LLC constituida en Estados Unidos es una US person a efectos FBAR y debe revisar este formulario si mantiene un interés financiero o autoridad de firma sobre cuentas situadas fuera de EE.UU. cuyo valor agregado supera los 10.000 USD en algún momento del año. El owner no residente tampoco presenta FBAR por el mero hecho de que su LLC tenga una cuenta bancaria estadounidense.
- Plazo: 15 de abril (extensión automática hasta 15 de octubre)
- Incluido en el servicio de mantenimiento anual: revisamos titularidad, ubicación de cada cuenta y umbral antes de determinar si corresponde presentarlo
Renovación del Registered Agent
Tu <a href="/es/blog/registered-agent-que-es-por-que-necesitas">Registered Agent</a> debe estar activo permanentemente, es requisito legal en todos los estados. Si tu servicio de Registered Agent expira y no lo renuevas:
- El estado envía avisos legales que nadie recibe
- Puedes perder el Good Standing sin enterarte
- Si te demandan, no recibes la notificación y pueden obtener un fallo en tu contra (default judgment)
- Multas y posible disolución administrativa. El criterio Exentax empieza por separar lo urgente de lo importante y dejar constancia de ambas cosas.
Incluido en todos nuestros planes: el Registered Agent se renueva automáticamente cada año. Cero riesgo de que expire.
BOI Report (si hay cambios)
Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, el BOI Report no aplica por defecto a LLC formadas en EE.UU. La obligación se concentra en foreign reporting companies registradas para operar en un estado. En mantenimiento anual no tratamos BOI como un trámite automático: revisamos el alcance vigente, archivamos evidencia de no aplicación cuando la LLC está fuera y, si la entidad sí entra en ámbito, preparamos el filing o update correspondiente con trazabilidad.
Calendario completo de mantenimiento anual
Aquí tienes el calendario que seguimos en Exentax para cada cliente. No es una lista decorativa: cada fecha debe tener responsable, evidencia y siguiente acción dentro del expediente.
| Fecha | Obligación | ¿Quién lo hace? |
|---|---|---|
| Enero | Comenzamos a recopilar información fiscal del año anterior | Exentax te pide los datos |
| Febrero-Marzo | Preparamos documentación para declaraciones | Exentax |
| Antes del 15 de abril | Decidimos y documentamos Form 7004 si el expediente necesita más margen | Exentax |
| 15 de abril | FBAR (o extensión automática hasta octubre) | Exentax |
| 1 de junio | Annual Report + Franchise Tax Delaware | Exentax (solo Delaware) |
| Fecha aniversario | Annual Report Wyoming | Exentax (solo Wyoming) |
| Antes del 15 de octubre | Presentamos Form 5472 + 1120 al IRS | Exentax |
| Continuo | Registered Agent activo y renovado | Exentax |
| Cuando aplique | Revisión BOI/FinCEN y filing/update si la entidad entra en ámbito | Exentax |
| Diciembre | Revisión de cierre fiscal + planificación año siguiente | Exentax |
¿Cuánto cuesta el mantenimiento anual total?
Todo depende del estado:
| Concepto | Nuevo México | Wyoming | Delaware |
|---|---|---|---|
| Tasa estatal | No requerido | Anual obligatorio | Anual + Franchise Tax |
| Annual Report | No aplica | Incluido | Incluido |
| Form 5472 + 1120 | Incluido | Incluido | Incluido |
| Revisión FBAR | Incluida; presentación si corresponde | Incluida; presentación si corresponde | Incluida; presentación si corresponde |
| Registered Agent | Incluido | Incluido | Incluido |
| FinCEN / BOI si aplica | Incluido | Incluido | Incluido |
| Soporte continuo | Incluido | Incluido | Incluido |
En Exentax, el plan de mantenimiento anual cubre todo lo anterior. Cero sorpresas, cero extras, cero "ah, esto no estaba incluido". Un presupuesto cerrado anual y nosotros nos encargamos de cada trámite, cada formulario y cada plazo.
¿Qué pasa si no hago el mantenimiento?
Vamos a ser directos: si ignoras el mantenimiento de tu LLC, las consecuencias son reales:
- Pérdida de Good Standing: tu LLC aparece como "Not in Good Standing" en los registros del estado
- Mercury puede congelar tu cuenta: las entidades financieras verifican periódicamente el estatus de la LLC
- Sanciones del IRS por no presentar el Form 5472. En Exentax, el siguiente paso sale del análisis, no de una plantilla; esa es la diferencia entre trámite y criterio.
- Disolución administrativa: el estado puede disolver tu LLC si no cumples durante un periodo prolongado
- Pérdida de protección patrimonial: si tu LLC no está activa, tu patrimonio personal queda expuesto
La parte bancaria no se resuelve solo con renovar el agente registrado. También conviene revisar <a href="/es/blog/prevencion-blanqueo-capitales-llc">prevención de blanqueo, KYC y coherencia documental de la LLC</a>, porque un expediente correcto reduce fricción ante bancos y pasarelas.
No merece la pena arriesgarse. El mantenimiento anual es una inversión pequeña comparada con lo que te protege y te ahorra.
¿Quieres que nos encarguemos de todo el mantenimiento de tu LLC? Pide tu consulta sin compromiso y te explicamos el plan completo para tu caso.
Si en algún momento decides cerrar la empresa, conviene hacerlo con orden. Te dejamos la <a href="/es/blog/como-disolver-cerrar-llc-paso-a-paso">guía paso a paso para disolver y cerrar una LLC</a> para tenerla a mano cuando llegue ese momento.
> <a href="/es/agendar">Revisar mi estructura</a>
Puntos de decisión: Mantenimiento anual de tu LLC
- BOI/FinCEN actualizado. Mantenimiento anual BOI se controla como estado de alcance vigente: no se presenta por inercia, se documenta por qué no aplica o se prepara si el perímetro cambia. Bajo el alcance vigente publicado por FinCEN, una LLC formada en EE.UU. no presenta BOI por el mero hecho de tener owner no residente; la revisión se documenta frente al criterio de "foreign reporting company", se conserva cualquier acuse previo y se vuelve a verificar en fincen.gov/boi antes de cerrar el expediente.
- EIN y notificaciones. Sin EIN no se presenta el Form 5472; la revisión BOI/FinCEN se documenta solo si tu entidad entra en el alcance vigente o si cambia la norma. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Exentax identifica el dato faltante y deja el siguiente paso por escrito.
Hablemos de Mantenimiento anual de tu LLC
El mantenimiento anual no es un recordatorio aislado: es un calendario con annual report, agente registrado, dirección, 5472/1120 si aplica, bookkeeping, documentos bancarios, renovaciones y evidencias. Exentax lo baja a fechas, responsables y estado del expediente para que la LLC no dependa de memoria ni urgencias de última hora.
Los seis hitos que mantienen la LLC al día
El mantenimiento ordenado de una LLC actualmente cabe en seis hitos por año.
- Enero-marzo. Cierre contable del ejercicio anterior, conciliación de Mercury/Wise, recopilación de comprobantes 5472. Si emitiste 1042-S a contratistas extranjeros, plazo 15 de marzo actualmente.
- Abril. Vencimiento 15 de abril actualmente del Form 5472 + 1120 pro forma del ejercicio 2025. Si no llegas, Form 7004 antes de esa misma fecha y el plazo se mueve al 15 de octubre actualmente.
- Resto del año. Renovación del Annual Report estatal (Wyoming día previo al aniversario, Delaware 1 de junio, NM no aplica), renovación del Registered Agent (~125 USD/año) y, si tu LLC es foreign reporting company, monitoreo BOI ante cualquier cambio (sanción 591 USD/día). Para Exentax, si el tema escala, la defensa empieza mucho antes: en cómo se documentó cada decisión cotidiana.
Preguntas frecuentes sobre Mantenimiento anual de tu LLC
¿Qué pasa si me salto el Annual Report? El estado pasa la entidad a Delinquent y, tras 60-90 días, a Forfeited. Reactivación posible pero con multas y trámites añadidos. No vale la pena el descuido. Exentax ordena el caso para que cliente, banco y asesor lean la misma realidad.
¿Necesito contabilidad formal? Para presentar el 5472 sí, aunque sea libro caja simplificado. Mercury + hoja de cálculo basta hasta ~150 k USD/año; por encima conviene Quickbooks o Wave.
¿Qué hago si cambio de país de residencia? Notifica al Registered Agent (cambio de dirección postal), actualiza Mercury (KYC) y, si tu nueva residencia es CRS, declara la cuenta donde corresponda.
Si tu siguiente paso es Mantenimiento anual de tu LLC: obligaciones, plazos y costes, lo importante es cerrar datos, documentos y responsabilidades antes de mover la estructura. Revisamos el expediente y salimos con prioridades claras.