LLC para agencias de marketing digital: operar sin fronteras

0 % federal en Estados Unidos y traslada el cómputo a la IRPF de cada socio. Si tu agencia tiene clientes en varios países, una LLC americana te permite facturar en dólares, cobrar sin fricciones y escalar sin límites geográficos.

Una agencia de marketing digital con LLC pass-through paga 0 % federal en Estados Unidos y traslada el cómputo a la IRPF de cada socio: si reside en España, hasta el 47 %; si en Andorra, el 10 %.

Las agencias de marketing digital son uno de los negocios que mejor encajan con una LLC americana. Trabajas con clientes de múltiples países, tu equipo puede estar distribuido globalmente y tu facturación no depende de ninguna ubicación física.

Por qué las agencias eligen una LLC

Cuando gestionas campañas de Google Ads, Meta Ads, SEO o social media para clientes internacionales, tener una estructura local puede ser un cuello de botella. Una LLC americana te da:

Facturación internacional limpia. Emites facturas desde una empresa americana, lo que simplifica enormemente la relación con clientes de cualquier país.
Cobro en dólares sin fricciones. Cuentas en Mercury o Relay con acceso directo a ACH y wire transfers.
Acceso a herramientas publicitarias. Muchas plataformas dan mejores condiciones a empresas americanas. Puedes abrir cuentas de ads directamente a nombre de tu LLC.
Credibilidad inmediata. Cuando un cliente potencial ve que trabajas desde una estructura americana, la percepción de profesionalismo sube automáticamente.
Escalabilidad. Puedes contratar freelancers internacionales, subcontratar servicios y gestionar todo desde tu LLC sin las limitaciones de una estructura local.

Cómo funciona en la práctica

El día a día con una LLC es más sencillo de lo que parece:

Tus clientes te pagan a tu cuenta bancaria americana (Mercury, Relay).
Pagas a tu equipo y proveedores desde esa misma cuenta o mediante transferencias internacionales.
Gestionas tus gastos de ads directamente desde la tarjeta de débito de tu LLC.
Al final del año, nosotros nos encargamos de las declaraciones ante el IRS.

No necesitas viajar a Estados Unidos, no necesitas oficina física, y todo el proceso de constitución es 100% online.

¿Cuándo tiene sentido para una agencia?

Si tu agencia factura más de 3.000-5.000€ al mes y tienes al menos un par de clientes internacionales, es muy probable que la estructura LLC te beneficie. Cuanto mayor sea tu facturación, mayor puede ser la diferencia.

Si facturas menos o solo tienes clientes locales, puede que una LLC no sea la mejor opción todavía. En la asesoría gratuita analizamos tu caso específico y te damos una respuesta honesta.

Integraciones clave para agencias

Stripe para cobrar a clientes internacionales

Con Stripe US vinculado a tu LLC, puedes:

Cobrar retainers mensuales con tarjeta de crédito
Crear links de pago para proyectos puntuales
Facturar automáticamente servicios recurrentes
Aceptar pagos en más de 135 divisas
Comisiones claras: 2.9% + $0.30 por transacción doméstica

Mercury como hub financiero

Mercury con $0 en comisiones de wire (nacionales e internacionales) es ideal para agencias que mueven dinero constantemente:

Pagos a equipo y freelancers internacionales (vía wire o ACH)
Gastos de ads directamente desde la tarjeta de débito Mercury
Sub-cuentas para separar fondos por cliente o proyecto
Tus fondos custodia en partner banks (Choice Financial Group / Evolve Bank & Trust; Column N.A. en cuentas heredadas) con seguro FDIC

Slash: tesorería corporativa para agencias

Las agencias manejan retainers, pagos diferidos y flujos de caja con picos y valles. Slash permite que el capital que se acumula entre esos ciclos genere rendimiento, colocándolo en instrumentos de corto plazo y bajo riesgo. Para una agencia que cobra retainers mensuales pero paga a equipo quincenalmente, la diferencia temporal es capital que puede optimizarse.

Wallester: tarjetas para equipo y gastos de ads

Wallester te da tarjetas corporativas virtuales con límites individuales. Una tarjeta para Meta Ads, otra para Google Ads, otra para herramientas del equipo. Control granular, sin riesgo de exceder presupuestos, y cada gasto categorizado automáticamente.

Wise Business para pagos a equipo internacional

Si tienes colaboradores en España, México, Argentina o cualquier otro país, Wise (como EMI con tipo de cambio real) te permite pagarles en su moneda local con las mejores tasas. Mucho más barato que wires internacionales desde bancos tradicionales.

DoDo Payments para servicios B2C

Si tu agencia vende cursos, templates o productos digitales directamente a consumidores finales, DoDo Payments actúa como Merchant of Record y gestiona el IVA/GST automáticamente en cada país.

Ejemplo práctico: agencia de performance marketing

Sin LLC (autónomos en España):

Facturación: 120.000€/año
IRPF ~37% + cuota autónomos = ~48.000€ entre impuestos y cuotas
Facturar a clientes US con retenciones y limitaciones

Con LLC:

Misma facturación canalizada por la LLC
$0 federal EE.UU.
Tributación optimizada en país de residencia: ~14.000-17.000€
Costes LLC: ~1.500€/año (año 1 ≈ 2.000€ por la constitución)
Ahorro anual: ~29.000-32.000€

Con ese ahorro contratas otro diseñador, inviertes en ads propios o simplemente te lo llevas a casa.

Algunos matices quedaron cortos y conviene leerlos aparte: LLC para creadores de contenido: YouTube, Twitch, podcasts y redes sociales y ¿Qué es el IRS? Guía completa para dueños de LLC, porque afinan exactamente los bordes de lo explicado en esta guía.

Lo que hacemos por ti

Constitución completa de la LLC, EIN, cuenta bancaria (Mercury/Relay), tesorería (Slash), tarjetas corporativas (Wallester), configuración de Stripe/Adyen y facturación, compliance anual. No desaparecemos después de montar la empresa, nos quedamos contigo para que todo funcione correctamente. Soporte continuo, todo el año.

Agenda una asesoría gratuita y te explicamos cómo podría funcionar para tu agencia. En 30 minutos hacemos los números con tus cifras reales.

Tienes una agencia de marketing digital y facturas a clientes internacionales? Solicita tu consulta y te explicamos cómo optimizar tu estructura fiscal.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigentes actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

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La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Notas por proveedor

Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Puntos clave

BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

LLC para agencias de marketing digital: el setup que escala sin fricciones

Una agencia de marketing digital es uno de los perfiles donde la LLC americana funciona casi siempre: clientes B2B internacionales, factura limpia sin IVA cruzado, banca dollar-friendly y un stack que escala fácil de un freelance a un equipo de 8-15. Esto es lo que vemos funcionar en agencias reales con 200k-2M anuales.

Por qué la LLC encaja con la agencia. Tus clientes son empresas (B2B), te pagan en USD o EUR sin obligación de retener, valoran que factures desde una entidad "internacional" en vez de un autónomo. Mercury + Stripe + Wise resuelve cobro USD/EUR, conversión y emisión de tarjetas para gastar en Meta, Google, Notion, etc. Sin IVA cruzado.
Estructura típica que recomendamos. Single-member LLC en Wyoming o New Mexico, EIN, Mercury Business como cuenta principal, Wise Business para EUR/GBP, Stripe US para tarjetas, contractor agreements con tu equipo (W-9 o W-8BEN según país). Coste de mantenimiento: 1.500-2.500 USD anuales todo incluido.
Lo que tributa en tu país (residencia). Si resides en España, los beneficios atribuidos a la LLC tributan en IRPF como rendimiento de actividad. Si resides en LATAM, generalmente la LLC se trata como opaca y solo tributa lo distribuido. La LLC no te exonera del IRPF/ISR - pero te ahorra friction operativa, IVA cruzado y te da escala internacional.
El error frecuente. Querer "no facturar nada en tu país" pasando todo a la LLC sin reflejarlo. Hacienda detecta el flujo (CRS reporta tu cuenta personal, Wise reporta IBAN, Stripe puede reportar) y la inspección llega con recargo del 50-150%. La LLC se declara, no se oculta. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

Lo que más nos preguntan

¿Mejor LLC o sociedad española (SL) para mi agencia? Depende del mix: si >70% clientes internacionales (US, UE B2B, LATAM), LLC suele ser más operativa y más barata. Si >70% clientes españoles, SL tiene más sentido por banca local, IVA OSS y deducciones más flexibles.

¿Puedo subcontratar a freelancers desde la LLC? Sí, con contractor agreement y formulario fiscal correspondiente: W-9 si freelancer US, W-8BEN si no-US persona física, W-8BEN-E si no-US entidad. Pagos vía ACH (US) o wire/Wise (resto). 100% deducible para la LLC.

En Exentax montamos el setup completo de una LLC para agencia de marketing digital (constitución + EIN + Mercury + Stripe + Wise + contractor templates) en 4-6 semanas, listo para facturar al primer cliente.

Te lo montamos sin que pierdas un fin de semana

Miles de freelancers y emprendedores ya operan con su LLC americana de forma 100% legal y documentada. En Exentax nos encargamos de todo el proceso: constitución, banca, pasarelas de pago, contabilidad, declaraciones IRS y compliance en tu país de residencia. Agenda una asesoría gratuita y te diremos con sinceridad si la LLC tiene sentido para tu caso, sin promesas absolutas.

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¿Y si la AEAT me pregunta por mi LLC?

Es la pregunta que más nos hace todo el mundo en la primera consulta y tiene una respuesta corta: tu LLC no es opaca y, si está bien declarada, una inspección se cierra en formularios estándar. La AEAT puede pedirte el certificado de constitución del estado (Wyoming, Delaware o Nuevo México), el EIN emitido por el IRS, el Operating Agreement firmado, los extractos de Mercury o Wise del ejercicio, el Form 5472 con el 1120 pro-forma presentado y la conciliación contable que cuadra ingresos, gastos y movimientos. Si todo eso existe y se entrega ordenado, la inspección no escala. Tranquilo: en Exentax esto es trabajo de cada semana, lo gestionamos antes de que la carta llegue a tu buzón.

Lo que la AEAT sí persigue, y con razón, es la titularidad simulada (testaferros, prestanombres, residencia fiscal de papel) y la falta de declaración del Modelo 720 / 721. Una LLC bien montada es exactamente lo contrario de eso: tú apareces como beneficial owner en el BOI Report cuando aplica (verificable en fincen.gov/boi), tú firmas las cuentas bancarias y tú declaras la renta donde corresponde. La estructura está registrada en el Secretary of State del estado correspondiente, en los archivos del IRS y, si se opera con bancos europeos, también queda dentro del perímetro CRS del estándar de la OCDE.

El error que sí hunde una inspección no es tener una LLC, es no haber atribuido la renta correctamente en el IRPF español, no haber presentado el Modelo 720 sobre las cuentas en EE. UU. cuando el saldo a 31/12 supera 50.000 € o no haber documentado las operaciones vinculadas socio-LLC en el Modelo 232 cuando proceda. Esos tres frentes son los que conviene cerrar antes de que llegue cualquier requerimiento, no después. En Exentax hemos cerrado a sanción cero clientes que llegaron justo así. Hablar pronto vale oro y te ahorra cinco cifras.

## Lo que NO hace una LLC

- No te exime de tributar en España. Si vives en España, tributas en España por la renta mundial. La LLC ordena tu fiscalidad estadounidense (cero impuesto federal en Single-Member LLC pass-through, salvo Effectively Connected Income), no la española. La cuota del IRPF se calcula sobre el beneficio atribuido, no sobre los dividendos cobrados.

- No es una "offshore" ni un esquema BEPS. Es una entidad estadounidense reconocida por el IRS, registrada en un estado concreto con dirección física, con agente registrado y con obligaciones informativas anuales. Las jurisdicciones offshore clásicas (BVI, Belice, Seychelles) no aparecen en ningún papel; una LLC sí, en cinco sitios distintos.

- No te protege si hay confusión patrimonial. El velo corporativo (pierce the corporate veil) se levanta en cuanto un juez detecta que la LLC y el socio son la misma persona en la práctica: cuentas mezcladas, gastos personales pagados desde la cuenta de la LLC, sin Operating Agreement firmado o sin contabilidad mínima. Tres movimientos sospechosos bastan.

- No te ahorra cotizaciones a la Seguridad Social en España. Si eres residente fiscal en España y autónomo, tu cuota mensual sigue siendo la misma. La LLC opera tu actividad económica frente a clientes internacionales; tu cotización personal en RETA es independiente y depende de tu base elegida en el BOE de Seguridad Social.

- No te libra de declarar las cuentas extranjeras. Si la suma de cuentas en EE. UU. (Mercury, Relay, Wise USD) supera 50.000 € a 31/12, Modelo 720 antes del 31 de marzo. Si tienes criptoactivos custodiados en exchanges fuera de España por más de 50.000 €, Modelo 721 en el mismo plazo. Las dos obligaciones son del residente fiscal, no de la LLC.

En Exentax revisamos estos cinco frentes cada año junto con el calendario federal estadounidense (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal y BOI Report cuando aplique). El objetivo es que ninguna inspección encuentre un cabo suelto y que la estructura sostenga revisiones a 5-7 años vista.

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