EIN vs ITIN vs SSN : numéros d'identification fiscale américains

9 chiffres et est délivré en 7 à 11 semaines. EIN, ITIN, SSN, les numéros d'identification fiscale américains peuvent être déroutants. Guide clair sur chacun.

L'ITIN compte 9 chiffres et est délivré en 7 à 11 semaines, tandis que le SSN compte 9 chiffres et n'est attribué qu'aux résidents légaux des États-Unis.

Pour un résident français qui monte sa première LLC, la différence entre ITIN et SSN est source de confusion massive. Le SSN, vous ne l'aurez jamais sans visa US. L'ITIN, en revanche, est parfaitement à portée, mais l'IRS est devenu nettement plus strict ces dernières années, et les refus sur dossier mal préparé sont fréquents.

Décortiquons tout cela sans détour.

Qu'est-ce que le SSN (Social Security Number)?

Le SSN est le numéro de Sécurité Sociale des États-Unis. C'est un identifiant à 9 chiffres attribué aux:

Citoyens américains
Résidents permanents (détenteurs de green card)
Personnes autorisées à travailler aux États-Unis

Le SSN n'est pas seulement un numéro fiscal, c'est votre identité dans le système américain. Vous l'utilisez pour travailler, payer des impôts, accéder aux prestations de la Sécurité Sociale, demander un crédit et pratiquement tout ce qui implique d'interagir avec le gouvernement fédéral.

Si vous n'êtes ni citoyen ni résident des États-Unis, vous ne pouvez pas obtenir de SSN. C'est aussi simple que cela. Il n'y a pas d'exceptions, pas de raccourcis, pas d'astuces. Si quelqu'un vous dit le contraire, méfiez-vous.

Qu'est-ce que l'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?

L'ITIN est un numéro d'identification fiscale émis par l'IRS spécifiquement pour les personnes qui doivent remplir des obligations fiscales aux États-Unis mais ne peuvent pas obtenir de SSN.

Il comporte également 9 chiffres et suit le format 9XX-XX-XXXX (commence toujours par 9 et le quatrième chiffre est 7 ou 8).

Qui a besoin d'un ITIN?

Propriétaires étrangers de LLCs aux États-Unis
Non-résidents percevant des revenus de source américaine
Personnes devant déposer des déclarations fiscales auprès de l'IRS sans posséder de SSN
Conjoints ou personnes à charge mentionnés dans des déclarations fiscales américaines

Si vous possédez une LLC et êtes non-résident, l'ITIN est votre numéro. Vous n'avez pas besoin de SSN, vous ne pouvez pas l'obtenir, et vous n'en avez pas besoin. L'ITIN remplit parfaitement sa fonction pour tout ce qui concerne votre LLC.

ITIN vs SSN: différences clés

À quoi sert l'ITIN si vous possédez une LLC?

L'ITIN vous permet de:

Déposer des déclarations fiscales auprès de l'IRS (Form 1120, Form 5472)
Remplir vos obligations fiscales en tant que propriétaire étranger d'une LLC
Ouvrir certains comptes bancaires nécessitant une identification fiscale personnelle
Signer des formulaires W-8BEN pour les retenues fiscales
Demander les avantages des conventions fiscales entre les États-Unis et votre pays de résidence

En résumé: sans ITIN, votre vie fiscale avec une LLC américaine est beaucoup plus compliquée.

Comment obtenir votre ITIN?

Le processus comporte plusieurs étapes, mais il est tout à fait gérable. surtout si vous avez quelqu'un pour le gérer à votre place (indice: chez Exentax, nous nous occupons de tout).

Étape 1: Préparer le Form W-7

Le Form W-7 est la demande officielle d'ITIN auprès de l'IRS. Il inclut vos données personnelles, votre adresse, votre pays de citoyenneté et la raison pour laquelle vous avez besoin de l'ITIN.

Étape 2: Rassembler les documents justificatifs

Vous avez besoin de documents prouvant votre identité et votre statut d'étranger. Les plus courants:

Passeport en cours de validité: C'est le document le plus accepté car il prouve à la fois l'identité et le statut d'étranger en un seul document
Carte d'identité nationale de votre pays (en complément)
Acte de naissance (si applicable)

Le passeport en cours de validité est, de loin, l'option la plus simple. Si vous avez un passeport, c'est essentiellement le seul document justificatif dont vous avez besoin.

Étape 3: Joindre une déclaration fiscale

L'IRS exige que le Form W-7 soit déposé accompagné d'une déclaration fiscale fédérale (comme le Form 1040-NR ou joint au Form 1120 de votre LLC). Cela démontre que vous avez besoin de l'ITIN pour un objectif fiscal réel.

Étape 4: Envoyer la demande

Il existe trois façons d'envoyer votre demande d'ITIN:

Option A: Par courrier à l'IRS

Vous envoyez le Form W-7 + la déclaration fiscale + les documents originaux (ou copies certifiées) à l'IRS ITIN Operation Center à Austin, Texas. L'IRS retourne les documents originaux sous 60 à 90 jours.

Option B: Par l'intermédiaire d'un CAA (Certified Acceptance Agent)

Un CAA est une personne ou entité autorisée par l'IRS pour vérifier vos documents d'identité. L'avantage est que le CAA certifie vos documents, donc vous n'avez pas besoin d'envoyer les originaux à l'IRS. Beaucoup plus sûr et pratique.

Option C: En personne dans un bureau de l'IRS

Uniquement faisable si vous êtes aux États-Unis. Vous vous présentez avec les documents, on vérifie votre identité sur place et la demande est traitée.

Étape 5: Attendre l'attribution

Le délai de traitement de l'ITIN est de 7 à 11 semaines à compter de la réception de votre demande complète par l'IRS. En haute saison (janvier-avril), cela peut prendre un peu plus de temps.

Une fois approuvé, vous recevez une lettre de l'IRS avec votre ITIN attribué. Ce numéro n'expire pas tant que vous l'utilisez au moins une fois tous les 3 ans dans une déclaration fiscale.

Erreurs courantes lors de la demande d'ITIN

Après avoir géré des dizaines de demandes d'ITIN, voici les erreurs que nous rencontrons le plus:

Envoyer des documents incomplets. S'il manque quelque chose, l'IRS rejette la demande et vous devez tout recommencer.
Ne pas joindre la déclaration fiscale. Le Form W-7 sans déclaration jointe est automatiquement retourné.
Envoyer de simples photocopies. L'IRS n'accepte que les originaux ou les copies certifiées par l'organisme émetteur (ou certifiées par un CAA).
Données incohérentes. Si votre nom sur le passeport ne correspond pas exactement au Form W-7, il y aura des problèmes.
Ne pas renouveler un ITIN expiré. Si vous n'avez pas utilisé votre ITIN pendant 3 ans, vous devez le renouveler avant de déposer des déclarations.

Combien coûte l'obtention de l'ITIN?

L'IRS ne facture rien pour l'émission de l'ITIN. Le Form W-7 est gratuit. Les coûts réels proviennent de:

Préparation professionnelle du Form W-7 et de la documentation
Certification des documents par un CAA (si vous utilisez cette voie)
Envoi des documents par courrier recommandé international
Préparation de la déclaration fiscale qui doit accompagner la demande

Chez Exentax, nous vous aidons à obtenir votre ITIN

Nous savons que le processus de l'ITIN peut sembler intimidant. formulaires, documents, copies certifiées, délais d'attente... Mais cela ne doit pas être compliqué.

Chez Exentax, nous nous occupons de l'intégralité du processus pour vous:

Nous préparons le Form W-7 avec toutes les informations correctes
Nous vous guidons sur les documents nécessaires et comment les préparer
Nous coordonnons avec des CAAs autorisés pour certifier vos documents sans envoyer les originaux
Nous déposons la demande accompagnée de votre déclaration fiscale
Nous assurons le suivi jusqu'à la réception de votre ITIN

Nous avons géré des demandes d'ITIN pour des clients d'Espagne, du Mexique, de Colombie, d'Argentine, du Chili et de nombreux autres pays. Nous connaissons le processus dans les moindres détails et savons exactement ce dont l'IRS a besoin pour approuver votre demande du premier coup.

Pour poursuivre sur ce fil, Problèmes courants LLC et comment les éviter: leçons de vrais clients complète les nuances que nous n'avons qu'effleurées ici.

Vous avez besoin de votre ITIN maintenant?

Si vous venez de créer votre LLC ou êtes sur le point de le faire, le moment de demander votre ITIN, c'est maintenant. Plus tôt vous l'obtiendrez, plus vite vous pourrez remplir toutes vos obligations fiscales sans complications.

Chez Exentax on monte les dossiers ITIN via Certifying Acceptance Agent pour des clients en France, en Belgique et au Québec. Réservez votre consultation gratuite: on regarde si vous en avez vraiment besoin et, si oui, on le décroche.

Références légales et réglementaires

Cet article s'appuie sur la réglementation en vigueur à la date de actuellement. Sources principales pour vérification:

États-Unis. Treas. Reg. §301.7701-3 (classification d'entité / check-the-box); IRC §882 (impôt sur les revenus d'étrangers effectivement liés à un US trade or business); IRC §871 (FDAP et retenues pour non-résidents); IRC §6038A et Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 pour 25% foreign-owned et foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (résidence fiscale, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report auprès de FinCEN).
Espagne. Loi 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (résidence), 87 (attribution de revenus), 91 (CFC personnes physiques); Loi 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociétés); Loi 58/2003 (LGT), arts. 15 et 16; Loi 5/2022 (régime de sanction Modelo 720 après CJUE C-788/19 du 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 et 720); Ordre HFP/887/2023 (Modelo 721 crypto). C'est le moment de demander de l'aide. Chez Exentax on ouvre le dossier, on dépose ce qui manque et on répond à l'administration pour vous.
Convention Espagne–USA. BOE du 22/12/1990 (CDI original); Protocole en vigueur depuis le 27/11/2019 (revenu passif, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directive (UE) 2011/16, modifiée par DAC6 (dispositifs transfrontaliers), DAC7 (Directive (UE) 2021/514, plateformes numériques) et DAC8 (Directive (UE) 2023/2226, crypto-actifs); Directive (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, dispositifs hybrides); Norme commune de déclaration de l'OCDE (CRS).
Cadre international. Modèle de Convention OCDE, art. 5 (établissement permanent) et Commentaires; Action 5 BEPS (substance économique); Recommandation 24 du GAFI (bénéficiaire effectif).

L'application concrète de ces règles à votre cas dépend de votre résidence fiscale, de l'activité de la LLC et de la documentation conservée. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil professionnel personnalisé.

Comment choisir entre ITIN et SSN selon la situation réelle

Le choix entre ITIN et SSN n'est pas un choix d'opportunité ; il dépend de la situation réelle de la personne. Le SSN est associé à des cas où existe un droit au travail aux États-Unis ou à certaines catégories de visa, tandis que l'ITIN est conçu précisément pour les personnes qui ont une obligation déclarative envers l'IRS sans être éligibles au SSN. Un membre de LLC non résident qui doit déposer un formulaire fédéral entre dans le second cas, et la demande d'ITIN devient alors la voie naturelle pour obtenir un identifiant utilisable dans la déclaration. Le calendrier de la demande d'ITIN compte presque autant que la demande elle-même : la déposer en parallèle de la première déclaration permet de synchroniser les deux pièces et d'éviter le va-et-vient qui apparaît lorsque l'identifiant arrive après l'échéance.

Faits légaux & de procédure

Les obligations FinCEN et IRS ont bougé en recent years; voici la version en vigueur:

Comment lire la distinction ITIN et SSN comme une cartographie d'identifiants stables plutôt que comme un choix interchangeable

La distinction ITIN et SSN se lit plus utilement comme une cartographie d'identifiants stables entre le statut migratoire ou fiscal de la personne, l'agence qui émet l'identifiant et l'usage prévu, plutôt que comme un choix interchangeable.

Avant d'aller plus loin, mettez des chiffres sur votre cas : la calculatrice Exentax compare, en moins de 2 minutes, votre charge fiscale actuelle avec celle d'une LLC américaine correctement déclarée dans votre pays de résidence.

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Points clés

BOI / Corporate Transparency Act : votre LLC n'est PAS soumise (un avantage concurrentiel). Après l'interim final rule de FinCEN de mars 2025, l'obligation du BOI Report a été restreinte aux « foreign reporting companies » (entités constituées HORS des États-Unis et enregistrées pour exercer dans un État). Une LLC formée aux US détenue par un non-résident NE dépose PAS le BOI Report : une formalité en moins au calendrier, moins de paperasse et une structure plus propre que jamais. Si votre LLC a été constituée avant mars 2025 et que vous avez déjà déposé le BOI, conservez l'accusé. Le statut peut évoluer : nous surveillons FinCEN.gov à chaque dépôt et, si l'obligation revient, nous la gérons sans frais supplémentaires. Statut actuel vérifiable sur fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Pour une Single-Member LLC détenue par un non-résident, les règlements finals de Treas. Reg. §1.6038A-1 (en vigueur depuis 2017) traitent la LLC comme une corporation pour le 5472. Procédure: Form 1120 pro-forma (en-tête uniquement: nom, adresse, EIN, exercice) avec Form 5472 annexé. Dépôt par courrier certifié ou fax à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, pas d'e-file via MeF standard. Échéance: 15 avril; prorogation via Form 7004 jusqu'au 15 octobre. Sanction: 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche supplémentaire de 30 jours de non-dépôt après notification IRS.
Form 1120 substantif. Ne s'applique que si la LLC a effectué une check-the-box election vers C-Corp (Form 8832): elle est alors taxée à 21 % au niveau fédéral et dépose un 1120 chiffré. Une LLC disregarded standard ne dépose pas de 1120 substantif et ne paye pas l'impôt fédéral sur les sociétés.
EIN et notification. Sans EIN, ni 5472 ni BOI ne peut être déposé. L'IRS ne prévient pas avant de sanctionner; on s'en aperçoit quand l'EIN est bloqué ou qu'un dépôt ultérieur est rejeté.

Nous l'installons sans que vous perdiez un week-end

Des milliers de freelances et d'entrepreneurs opèrent déjà leur LLC américaine de manière 100 % légale et documentée. Chez Exentax, nous nous occupons de l'ensemble du processus: constitution, banque, passerelles de paiement, comptabilité, déclarations IRS et conformité dans votre pays de résidence. Réservez une consultation gratuite et nous vous dirons honnêtement si la LLC a du sens pour votre cas, sans promesses absolues.

ITIN et SSN: ce qu'ils sont, en quoi ils diffèrent et lequel demander

Confondre ITIN et SSN est l'une des erreurs les plus courantes en montant une LLC sans passeport US. Ce sont deux numéros fiscaux émis par des administrations différentes, avec des cas d'usage très différents.

SSN (Social Security Number). Émis par la Social Security Administration et réservé aux citoyens US et résidents avec autorisation de travail. Si vous n'êtes ni l'un ni l'autre, vous ne pouvez pas l'obtenir - ce n'est pas une démarche, c'est un statut d'immigration. Pas de blocage: il existe une alternative. C'est là qu'Exentax intervient : on dépose le formulaire, on archive l'accusé et, si l'administration demande, votre réponse est déjà sur le bureau.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Émis par l'IRS pour personnes physiques non-résidentes ayant des obligations fiscales US (1040-NR, certains comptes, 1099 avec retenue). Demande avec formulaire W-7 + passeport certifié ou notarié + document justifiant la nécessité fiscale.
Quand vous n'avez besoin d'aucun pour votre LLC. Single-member LLC sans ETBUS, EIN obtenu via SS-4 (qui accepte "Foreign" à la place de SSN/ITIN), Mercury onboardé sans ITIN: voie standard pour non-résident en B2B international.
Quand vous avez besoin d'ITIN. Vente sur Amazon US ou plateformes qui retiennent à 30% sans TIN, bénéficiaire de royalty avec 1042-S, dépôt 1040-NR (rare pour non-résident sans ETBUS), comptes bancaires spécifiques.

Ce qu'on nous demande le plus

Ma LLC a-t-elle besoin de SSN ou ITIN pour ouvrir Mercury? Aucun. Mercury utilise l'EIN de la LLC et le passeport du owner. Si un prestataire le demande, il utilise un flux US-domestique - demandez la version internationale ou changez.

Combien de temps pour obtenir un ITIN? 6-12 semaines directement avec l'IRS par courrier + passeport certifié. Avec un Certified Acceptance Agent (CAA), le passeport reste chez vous, délais similaires.

Chez Exentax nous évaluons d'abord si vous avez vraiment besoin d'ITIN - et si oui, nous gérons tout (W-7 + documentation + suivi) sans que vous deviez envoyer votre passeport.

Comment nous travaillons chez Exentax

Notre équipe est spécialisée dans les structures fiscales internationales pour les résidents de pays hispanophones qui exploitent des activités en ligne. Nous combinons une connaissance locale de l'Espagne, de l'Andorre et de l'Amérique latine avec une expérience opérationnelle de constitution d'entités au Delaware, dans le Wyoming, en Estonie et dans d'autres juridictions. Chaque dossier commence par une consultation gratuite au cours de laquelle nous évaluons la résidence, l'activité et les objectifs, et nous vous disons honnêtement si la structure proposée a du sens ou si une alternative plus simple suffit.

Envie d'en parler tout de suite ? Écrivez-nous sur WhatsApp et nous vous répondons aujourd'hui.

Si vous n'avez pas encore d'ITIN, consultez notre guide de service obtenir votre ITIN étape par étape et démarrez la procédure aujourd'hui.

Ou appelez-nous directement au +34 614 916 910 si vous préférez la voix.

Pour les détails par État, consultez notre page service LLC Wyoming avec coûts et délais fermés.

Lire la différence entre ITIN, SSN et EIN sans confusion

Beaucoup de membres de LLC arrivent avec ces trois identifiants

mélangés dans la tête. La distinction utile au quotidien est

simple : l'EIN identifie la LLC, l'ITIN identifie une personne

physique non résidente avec une obligation déclarative aux

États-Unis, et le SSN reste un identifiant des résidents et

citoyens américains. Pour la majorité des membres non résidents,

l'EIN suffit pour faire vivre la LLC ; l'ITIN n'est requis que

dans les cas de figure spécifiques décrits plus haut.

Cette clarté évite les démarches inutiles : demander un ITIN par

prudence quand il n'est pas requis ralentit souvent l'ouverture

bancaire au lieu de la faciliter.