EIN : qu'est-ce que le numéro fiscal de votre LLC et comment l'obtenir

4 à 6 semaines après l'envoi du Form SS-4 par fax au 855-641-6935 lorsque le demandeur est non-résident sans SSN ni ITIN. L'EIN est l'équivalent du numéro fiscal de votre LLC aux États-Unis. Sans lui, impossible d'ouvrir un compte bancaire ou de déclarer vos impôts.

L'IRS délivre l'EIN d'une LLC en 4 à 6 semaines après l'envoi du Form SS-4 par fax au 855-641-6935 lorsque le demandeur est non-résident sans SSN ni ITIN.

Guide pilier : pour le parcours complet pas à pas, consultez notre guide définitif pour ouvrir une LLC aux États-Unis.

L'EIN (Employer Identification Number) est l'équivalent américain du numéro SIREN/SIRET pour votre LLC. C'est l'IRS qui le délivre, et sans lui, votre société existe sur le papier mais ne peut rien faire concrètement: pas de compte Mercury, pas de Stripe US, pas de déclaration annuelle, pas de paiement par virement de vos clients américains.

La bonne nouvelle, c'est que l'obtention de l'EIN pour un non-résident sans SSN est un processus standard que nous traitons des dizaines de fois par mois chez Exentax. Voici comment cela fonctionne, combien de temps cela prend réellement, et pourquoi cette étape conditionne tout le reste.

À quoi sert l'EIN?

L'EIN est indispensable pour pratiquement tout ce que vous allez faire avec votre LLC:

Ouvrir un compte bancaire. Aucune banque. ni Mercury, ni Relay, ni aucune autre. ne vous ouvrira de compte sans votre EIN.
Déclarer les impôts auprès de l'IRS. Le Form 1120 et le Form 5472 nécessitent votre EIN comme identifiant.
Encaisser des paiements de clients. Stripe, PayPal et tout processeur de paiement vous demanderont l'EIN pour vérifier votre entreprise.
Souscrire des services. Les fournisseurs et plateformes B2B aux États-Unis demandent l'EIN pour générer des factures et des formulaires 1099.

Sans EIN, votre LLC est comme une voiture sans plaque d'immatriculation: légale sur le papier, mais vous ne pouvez pas circuler avec.

Comment obtenir l'EIN?

L'IRS propose plusieurs voies pour demander l'EIN. Mais avant que vous ne vous perdiez dans les formulaires et les appels internationaux: chez Exentax, nous nous occupons de tout le processus de l'EIN. Nous le gérons dans le cadre de la constitution de votre LLC. Vous n'avez pas à parler à l'IRS, ni à envoyer des fax, ni à attendre au téléphone. Nous nous en chargeons.

Cela dit, pour que vous compreniez comment ça fonctionne:

Option 1: En ligne (uniquement pour les résidents aux États-Unis)

Si vous avez un SSN (Social Security Number) ou un ITIN et une adresse aux États-Unis, vous pouvez le demander directement sur le site de l'IRS et le recevoir en quelques minutes. Mais cette option n'est pas disponible pour les non-résidents sans SSN/ITIN.

Option 2: Par courrier ou fax (Form SS-4)

En tant que non-résident, il faut remplir le formulaire SS-4 et l'envoyer à l'IRS par fax ou courrier postal. Le processus fonctionne ainsi:

On remplit le Form SS-4 avec les données de votre LLC: nom, adresse de l'agent enregistré, État de constitution, type d'entité et date de formation.
On envoie le formulaire par fax au numéro de l'IRS désigné pour les demandes internationales.
On reçoit l'EIN par fax dans un délai de 4 à 7 jours ouvrables. Par courrier postal, cela peut prendre 4 à 6 semaines.

Option 3: Par téléphone

L'IRS dispose d'une ligne pour les demandes internationales. On peut appeler, fournir les données du SS-4 verbalement et recevoir l'EIN lors du même appel. Les horaires sont limités (du lundi au vendredi, 6h00 - 23h00 EST) et l'appel peut impliquer des temps d'attente longs. Parfois très longs. Parfois, vous avez envie de raccrocher et de rappeler le lendemain.

Chez Exentax, nous connaissons les meilleures méthodes et les meilleurs horaires pour obtenir l'EIN rapidement. Cela fait partie de notre routine quotidienne.

Combien coûte l'obtention de l'EIN?

L'EIN est entièrement gratuit. L'IRS ne facture rien pour l'émettre. Si quelqu'un vous fait payer uniquement pour l'EIN, méfiez-vous, vous payez probablement un service gonflé.

Chez Exentax, l'obtention de l'EIN est incluse dans tous nos plans de constitution. Nous nous chargeons de préparer le SS-4, de l'envoyer, d'assurer le suivi et de vous remettre votre numéro prêt à l'emploi. Sans frais supplémentaires, sans surprises.

Combien de temps cela prend-il?

Les délais dépendent de la méthode:

Par fax: 4-7 jours ouvrables (le plus courant pour les non-résidents)
Par téléphone: le jour même si vous réussissez à joindre quelqu'un
Par courrier postal: 4-6 semaines (non recommandé car trop lent)

Avec Exentax, vous avez normalement votre EIN en moins d'une semaine.

Erreurs fréquentes lors de la demande d'EIN

Données incohérentes avec les Articles of Organization. Le nom de la LLC, l'adresse et le type d'entité doivent correspondre exactement à ce qui est enregistré dans l'État. Une erreur d'une seule lettre et l'IRS vous le rejette.
Sélectionner le mauvais type d'entité. Pour une Single-Member LLC de non-résident, la classification correcte est « Disregarded Entity ». Cela semble évident, mais plus de gens se trompent que vous ne le pensez.
Utiliser une adresse personnelle au lieu de celle de l'agent enregistré. L'IRS envoie la correspondance à l'adresse que vous fournissez. Si vous utilisez votre adresse personnelle dans un autre pays, la documentation peut ne pas arriver ou arriver avec beaucoup de retard.
Essayer de faire la demande en ligne sans SSN/ITIN. Le système en ligne rejette les demandes sans ces numéros. Ne perdez pas de temps à essayer.

EIN vs ITIN: quelle est la différence?

L'EIN est pour les entreprises. Votre LLC a un EIN. C'est le « numéro SIRET » de votre entreprise américaine.
L'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) est pour les personnes physiques non-résidentes qui ont besoin d'un numéro fiscal personnel aux États-Unis.

Pour faire fonctionner votre LLC, vous n'avez besoin que de l'EIN. L'ITIN est nécessaire dans certains cas spécifiques, par exemple, si vous avez des revenus personnels imposables aux États-Unis, si vous devez réclamer les avantages d'une convention fiscale, ou si vous souhaitez ouvrir certains comptes qui l'exigent.

Chez Exentax, nous vous aidons également à obtenir l'ITIN si vous en avez besoin. C'est un processus plus long et plus bureaucratique que l'EIN (il nécessite l'envoi de documents certifiés à l'IRS), mais nous le gérons de bout en bout.

Quelques lectures voisines à garder sous la main: Pourquoi ouvrir une LLC aux États-Unis: les 5 piliers de l'avantage américain et LLC américaine pour développeurs de logiciels et fondateurs SaaS: guide complet, qui affinent précisément les bords de ce qu'explique ce guide.

Que se passe-t-il si vous perdez votre EIN?

Pas d'inquiétude. L'EIN est attribué de manière permanente à votre LLC et n'expire pas. Si vous perdez le document d'attribution (la lettre CP 575), vous pouvez demander une copie en appelant l'IRS ou en envoyant le formulaire correspondant. Vous pouvez également retrouver votre EIN dans les déclarations précédemment déposées auprès de l'IRS. Et si vous êtes notre client, nous l'avons évidemment archivé.

Vous voulez constituer votre LLC depuis la France, la Belgique ou la Suisse, et que nous nous occupions de l'EIN, de l'ITIN si nécessaire, du compte Mercury et de la déclaration annuelle? Réservez une consultation pour votre consultation gratuite et nous démarrons ensemble, sans paperasse de votre côté.

Références légales et réglementaires

Cet article s'appuie sur la réglementation en vigueur. Sources principales pour vérification:

États-Unis. Treas. Reg. §301.7701-3 (classification d'entité / check-the-box); IRC §882 (impôt sur les revenus d'étrangers effectivement liés à un US trade or business); IRC §871 (FDAP et retenues pour non-résidents); IRC §6038A et Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 pour 25% foreign-owned et foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (résidence fiscale, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report auprès de FinCEN).
Espagne. Loi 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (résidence), 87 (attribution de revenus), 91 (CFC personnes physiques); Loi 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociétés); Loi 58/2003 (LGT), arts. 15 et 16; Loi 5/2022 (régime de sanction Modelo 720 après CJUE C-788/19 du 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 et 720); Ordre HFP/887/2023 (Modelo 721 crypto).
Convention Espagne–USA. BOE du 22/12/1990 (CDI original); Protocole en vigueur depuis le 27/11/2019 (revenu passif, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directive (UE) 2011/16, modifiée par DAC6 (dispositifs transfrontaliers), DAC7 (Directive (UE) 2021/514, plateformes numériques) et DAC8 (Directive (UE) 2023/2226, crypto-actifs); Directive (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, dispositifs hybrides); Norme commune de déclaration de l'OCDE (CRS).
Cadre international. Modèle de Convention OCDE, art. 5 (établissement permanent) et Commentaires; Action 5 BEPS (substance économique); Recommandation 24 du GAFI (bénéficiaire effectif).

Avant d'aller plus loin, mettez des chiffres sur votre cas : la calculatrice Exentax compare, en moins de 2 minutes, votre charge fiscale actuelle avec celle d'une LLC américaine correctement déclarée dans votre pays de résidence.

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L'application concrète de ces règles à votre cas dépend de votre résidence fiscale, de l'activité de la LLC et de la documentation conservée. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil professionnel personnalisé.

Faits bancaires et fiscaux à préciser

L'information sur les fintechs et le CRS évolue; voici l'état actuel:

Notes par fournisseur

Mercury opère avec plusieurs banques partenaires sous charte fédérale et couverture FDIC via sweep network: principalement Choice Financial Group et Evolve Bank & Trust, et encore Column N.A. sur certains comptes hérités. Mercury n'est pas une banque; c'est une plateforme fintech adossée à ces partner banks. Si Mercury ferme un compte, le solde est généralement renvoyé par chèque papier à l'adresse enregistrée du titulaire, ce qui peut être un vrai problème opérationnel pour un non-résident; gardez un compte secondaire (Relay, Wise Business, etc.) comme contingence.
Wise propose deux produits distincts: Wise Personal et Wise Business. Pour une LLC, on doit ouvrir Wise Business, pas le compte personnel. Nuance CRS importante: un Wise Business détenu par une LLC américaine reste hors CRS car le titulaire est une entité US et les États-Unis ne sont pas dans le CRS; le volet USD passe par Wise US Inc. (périmètre FATCA, pas CRS). En revanche, un Wise Personal ouvert par une personne physique résidente fiscale en Espagne ou autre juridiction CRS déclenche bien une déclaration CRS via Wise Europe SA (Belgique) sur cette personne. Ouvrir Wise pour votre LLC ne vous fait pas entrer dans le CRS via la LLC; un Wise Personal séparé à votre nom de résident CRS, oui.
Wallester (Estonie) est une entité financière européenne avec licence EMI/banque émettrice de cartes. Ses comptes IBAN européens entrent dans le Standard Commun de Déclaration (CRS) et déclenchent un échange automatique vers l'administration fiscale du pays de résidence.
Payoneer opère via des entités européennes (Payoneer Europe Ltd, Irlande) elles aussi dans le périmètre CRS pour les clients résidant dans une juridiction participante.
Revolut Business : lorsqu'il est associé à une LLC américaine, il passe par Revolut Technologies Inc. avec Lead Bank comme partenaire bancaire US. Le compte fourni est un compte américain (routing + account number) ; aucun IBAN européen n'est émis à une LLC. Les IBAN européens (lituaniens, BE) appartiennent à Revolut Bank UAB et sont émis aux clients européens du groupe. Si on vous propose un IBAN européen rattaché à votre LLC, vérifiez à quelle entité juridique il est rattaché et sous quel régime elle déclare.
Fiscalité zéro: aucune structure LLC ne donne « zéro impôt » si vous vivez dans un pays avec règles CFC, transparence fiscale ou attribution de revenus. Ce que l'on obtient, c'est éviter la double imposition et déclarer correctement en résidence, pas l'éliminer.

Pourquoi l'obtention de l'EIN mérite un dossier propre et traçable dès le départ

Obtenir l'EIN d'une LLC mérite un dossier propre et traçable dès le départ, parce que l'EIN devient l'identifiant référencé dans presque toutes les opérations ultérieures : ouverture bancaire, inscription auprès des passerelles de paiement, déclarations informatives, et toute communication ultérieure avec l'IRS.

Faits légaux & de procédure

Les obligations FinCEN et IRS ont bougé en recent years; voici la version en vigueur:

Points clés

BOI / Corporate Transparency Act : votre LLC n'est PAS soumise (un avantage concurrentiel). Après l'interim final rule de FinCEN de mars 2025, l'obligation du BOI Report a été restreinte aux « foreign reporting companies » (entités constituées HORS des États-Unis et enregistrées pour exercer dans un État). Une LLC formée aux US détenue par un non-résident NE dépose PAS le BOI Report : une formalité en moins au calendrier, moins de paperasse et une structure plus propre que jamais. Si votre LLC a été constituée avant mars 2025 et que vous avez déjà déposé le BOI, conservez l'accusé. Le statut peut évoluer : nous surveillons FinCEN.gov à chaque dépôt et, si l'obligation revient, nous la gérons sans frais supplémentaires. Statut actuel vérifiable sur fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Pour une Single-Member LLC détenue par un non-résident, les règlements finals de Treas. Reg. §1.6038A-1 (en vigueur depuis 2017) traitent la LLC comme une corporation pour le 5472. Procédure: Form 1120 pro-forma (en-tête uniquement: nom, adresse, EIN, exercice) avec Form 5472 annexé. Dépôt par courrier certifié ou fax à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, pas d'e-file via MeF standard. Échéance: 15 avril; prorogation via Form 7004 jusqu'au 15 octobre. Sanction: 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche supplémentaire de 30 jours de non-dépôt après notification IRS.
Form 1120 substantif. Ne s'applique que si la LLC a effectué une check-the-box election vers C-Corp (Form 8832): elle est alors taxée à 21 % au niveau fédéral et dépose un 1120 chiffré. Une LLC disregarded standard ne dépose pas de 1120 substantif et ne paye pas l'impôt fédéral sur les sociétés.
EIN et notification. Sans EIN, ni 5472 ni BOI ne peut être déposé. L'IRS ne prévient pas avant de sanctionner; on s'en aperçoit quand l'EIN est bloqué ou qu'un dépôt ultérieur est rejeté.

Nous l'installons sans que vous perdiez un week-end

Des milliers de freelances et d'entrepreneurs opèrent déjà leur LLC américaine de manière 100 % légale et documentée. Chez Exentax, nous nous occupons de l'ensemble du processus: constitution, banque, passerelles de paiement, comptabilité, déclarations IRS et conformité dans votre pays de résidence. Réservez une consultation gratuite et nous vous dirons honnêtement si la LLC a du sens pour votre cas, sans promesses absolues.

Rappel pratique

Chaque situation fiscale dépend de votre résidence, de l'activité exercée et des contrats en vigueur. Les informations présentées ici sont générales et ne remplacent pas un conseil personnalisé; analysez votre cas particulier avant toute décision structurelle.

Mise à jour Exentax: EIN sans SSN, la voie courte

Obtenir un EIN en tant que non-résident est résolu, mais avec des délais et nuances à fixer:

Voie officielle. SS-4 par fax au +1-855-215-1627 (IRS International). Délai typique 4-6 semaines, pics jusqu’à 8 en février-avril. La voie en ligne n'est pas disponible sans SSN/ITIN.
Document retourné. L’IRS émet la CP 575 une seule fois par courrier. En cas de perte, demandez une 147C en appelant l’IRS Business Line +1-267-941-1099 (lun-ven 6h-23h ET). Sans CP 575/147C, les banques refusent l'ouverture.
Ligne 10 du SS-4. "Reason for applying" → "Started new business" ou "Banking purpose only". Le motif influence le classement IRS et l'attente de futures déclarations.

FAQ

Ai-je besoin d'un ITIN en plus de l’EIN? Non pour la LLC ni la banque. ITIN uniquement si vous déposez une déclaration personnelle US (1040-NR) ou devez signer un W-8BEN spécifique.

Une agence peut-elle l'obtenir plus vite? Celles qui promettent 24-48 h utilisent le SS-4 par téléphone avec un tiers autorisé (Form 8821 ou POA). Possible, coût typique 200-400 USD.

L’EIN expire-t-il? Non. L’EIN est permanent. C'est le document qui se perd; le numéro reste actif et peut être récupéré via 147C à tout moment.

Comment nous obtenons l'EIN sans SSN chez Exentax

La demande d'EIN sans SSN se fait par fax avec le SS-4, pas via le site de l'IRS, et la plupart des refus que nous voyons chaque semaine viennent de trois erreurs identiques. La méthode Exentax les neutralise avant tout envoi.

Responsible Party correcte: la personne physique bénéficiaire avec adresse résidentielle (pas celle de la LLC) et une description d'activité cohérente avec le reste du dossier.
SS-4 sans trous et procuration signée pour que nous déposions en votre nom avec un fax dédié et un suivi d'accusé.
CP-575 archivé dès réception: ce document ouvre les comptes bancaires et personne ne devrait le perdre.

Pour que nous déposions le vôtre ou auditions un EIN déjà émis, lancez la calculatrice Exentax ou réservez trente minutes.

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Ou appelez-nous directement au +34 614 916 910 si vous préférez la voix.

Pour les détails par État, consultez notre page service LLC Wyoming avec coûts et délais fermés.

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