Comment créer une LLC américaine étape par étape : guide complet

7 à 14 jours et coûte entre 400 $ et 1 500 $ la première année. Créer une LLC américaine en tant que non-résident implique plusieurs étapes distinctes. Processus complet du début à la fin.

Vous avez décidé d'ouvrir une LLC depuis la France, la Belgique ou la Suisse, et vous voulez voir le processus en entier avant de signer quoi que ce soit? Bonne idée. Constituer une LLC en tant que non-résident est aujourd'hui un parcours 100 % en ligne, sans visa, sans déplacement et sans avocat américain, mais ce n'est pas pour autant un simple formulaire.

Dans ce guide, nous détaillons étape par étape ce que nous faisons concrètement chez Exentax pour nos clients: choix de l'État, dépôt des Articles of Organization, EIN, Operating Agreement, BOI Report, ouverture du compte Mercury et mise en route du compliance annuel. Sans étapes cachées et sans optimiste démesuré sur les délais.

Nous vous expliquons ici le processus étape par étape, pour que vous compreniez exactement ce que cela implique.

Processus étape par étape

Étape 1: Choisir l'État

La première étape consiste à décider dans quel État constituer votre LLC. Les trois plus populaires pour les non-résidents:

Nouveau-Mexique: Pas d'Annual Report ni de frais annuels (sans frais étatiques annuels)
Wyoming: Confidentialité maximale. Les données des membres ne sont pas publiques
Delaware: Meilleur cadre juridique. Recommandé si vous cherchez des investisseurs

La majorité des freelances et entrepreneurs digitaux choisissent le Nouveau-Mexique pour sa simplicité et son faible coût, ou le Wyoming pour sa confidentialité.

Étape 2: Choisir le nom de la LLC

Votre LLC a besoin d'un nom unique qui n'est pas déjà enregistré dans l'État. Le nom doit inclure "LLC" ou "Limited Liability Company".

Exemple: "MonEntreprise Digital LLC"

Vous pouvez vérifier la disponibilité du nom sur le site du Secretary of State de l'État choisi.

Étape 3: Désigner un Registered Agent

Toute LLC a besoin d'un Registered Agent, une personne ou une entreprise ayant une adresse physique dans l'État qui reçoit les documents juridiques au nom de votre LLC.

En tant que non-résident, vous engagez un service de Registered Agent professionnel. Ce service est inclus dans les plans de constitution d'Exentax.

Étape 4: Déposer les Articles of Organization

C'est le document officiel qui crée votre LLC. Il est déposé auprès du Secretary of State de l'État et comprend:

Nom de la LLC
Adresse du Registered Agent
Type de gestion (Member-Managed ou Manager-Managed)
Nom de l'organisateur

Le délai de traitement varie:

Nouveau-Mexique: 1-2 jours ouvrables
Wyoming: 1-3 jours ouvrables
Delaware: 1-3 jours ouvrables

Étape 5: Obtenir l'EIN

Une fois la LLC constituée, vous avez besoin de l'EIN (Employer Identification Number), le numéro fiscal de votre entreprise auprès de l'IRS.

Le processus de demande de l'EIN pour les non-résidents se fait par fax ou courrier à l'IRS. Le délai de réponse est de 2 à 8 semaines.

Étape 6: Rédiger l'Operating Agreement

Le document interne qui définit les règles de votre LLC. Bien que dans la plupart des États il ne soit pas déposé auprès d'une autorité, il est indispensable pour ouvrir des comptes bancaires et vérifier votre LLC sur les plateformes de paiement.

Étape 7: Déposer le BOI Report

Depuis le 1er janvier 2024, toutes les LLCs doivent déclarer leurs bénéficiaires effectifs auprès du FinCEN. Vous avez 90 jours à compter de la constitution pour déposer ce rapport.

Étape 8: Ouvrir le compte bancaire

Avec les documents en main (Articles of Organization, EIN, Operating Agreement), vous pouvez ouvrir votre compte bancaire aux États-Unis. Les options les plus populaires:

Mercury: L'option préférée pour les LLCs de non-résidents
Relay: Alternative avec plusieurs sous-comptes

Le processus est 100% en ligne et prend généralement 1 à 5 jours ouvrables.

Étape 9: Configurer les passerelles de paiement

Avec votre LLC et votre compte bancaire actifs, vous pouvez vous inscrire sur Stripe, PayPal et d'autres passerelles pour commencer à encaisser.

Étape 10: Commencer à opérer

Votre LLC est prête. Vous pouvez désormais facturer des clients, recevoir des paiements et gérer votre activité depuis n'importe où dans le monde.

Combien de temps prend l'ensemble du processus?

Le goulot d'étranglement est l'EIN. l'IRS peut prendre plusieurs semaines pour les non-résidents.

Puis-je le faire seul?

Techniquement oui. Mais soyons honnêtes: voulez-vous passer des semaines à naviguer parmi des formulaires en anglais, appeler l'IRS (avec leurs horaires américains et leurs 45 minutes d'attente), prier pour que Mercury ne rejette pas votre compte à cause d'une erreur, et découvrir après coup que votre Operating Agreement générique ne convient pas?

Les erreurs les plus courantes quand on le fait soi-même:

Nom de la LLC avec des caractères que l'État refuse
EIN demandé avec le mauvais formulaire (SS-4 vs W-7)
Operating Agreement téléchargé sur internet qui ne répond pas aux exigences de Mercury
BOI Report déposé hors délai
Compte bancaire refusé en raison d'une documentation incohérente

Chaque erreur vous coûte des semaines de retard et, dans certains cas, de l'argent.

Si certains aspects de cette structure méritent d'être creusés, Problèmes courants LLC et comment les éviter: leçons de vrais clients et EIN: qu'est-ce que le numéro fiscal de votre LLC et comment l'obtenir détaillent des points adjacents que nous réservons d'habitude à des articles dédiés.

Avec Exentax, vous ne faites rien (littéralement)

Chez Exentax, nous nous chargeons de tout le processus de constitution du début à la fin. Vous nous donnez votre passeport, vous nous dites comment vous voulez appeler votre LLC, et nous faisons le reste:

Nous choisissons l'État optimal avec vous lors de la consultation initiale
Nous enregistrons les Articles of Organization: généralement en 1-3 jours
Nous demandons l'EIN auprès de l'IRS, nous nous occupons de toute la communication
Nous rédigeons votre Operating Agreement: personnalisé, pas un template générique
Nous déposons le BOI Report auprès du FinCEN, vous n'avez même pas à y penser
Nous ouvrons votre compte bancaire chez Mercury, avec toute la documentation parfaite
Nous vous rendons opérationnel: prêt à facturer, encaisser et commencer à travailler

Le processus complet: entre 3 et 10 semaines (le goulot d'étranglement est l'EIN de l'IRS, pas nous). Et pendant tout ce temps, vous avez un support direct avec notre équipe.

Vous voulez démarrer le processus avec un accompagnement de bout en bout depuis la France ou la Belgique? Réservez une consultation pour votre consultation gratuite. Nous validons votre projet, choisissons ensemble le meilleur État et lançons la constitution dès que vous êtes prêt.

Conformité fiscale dans votre pays: CFC, transparence fiscale et attribution des revenus

Une LLC américaine est un outil légal reconnu internationalement. Mais la conformité ne s'arrête pas à la constitution: en tant que propriétaire résident fiscal d'un autre pays, votre administration locale conserve le droit d'imposer ce que la LLC génère. L'essentiel est de savoir sous quel régime.

Par juridiction

Espagne (LIRPF/LIS). Si la LLC est une Single-Member Disregarded Entity opérationnelle (services réels, sans passivité significative), le fisc la traite généralement par attribution de revenus (art. 87 LIRPF): les bénéfices nets sont attribués à l'associé l'année où ils naissent et intégrés dans la base générale de l'IRPF. Si la LLC opte pour la fiscalité de corporation (Form 8832) et qu'elle est contrôlée par un résident espagnol avec des revenus majoritairement passifs, le régime de transparence fiscale internationale (art. 91 LIRPF pour les personnes physiques, art. 100 LIS pour les sociétés) peut s'appliquer. Le choix n'est pas optionnel: il dépend de la substance économique, pas du nom.
Déclarations informatives. Comptes bancaires américains avec solde moyen ou final >50 000 €: Modelo 720 (Loi 5/2022 après l'arrêt CJUE C-788/19 du 27/01/2022, sanctions désormais dans le régime général LGT). Opérations liées avec la LLC et dividendes rapatriés: Modelo 232. Crypto-actifs en garde aux États-Unis: Modelo 721. Respirez : chez Exentax c'est de la routine, on vous remet à jour et le prochain contrôle se clôt en un tour, sans drame.
Convention Espagne–États-Unis. La convention (BOE 22/12/1990, Protocole en vigueur 27/11/2019) régit la double imposition sur dividendes, intérêts et redevances. Une LLC sans établissement permanent en Espagne ne crée pas en soi un EP de l'associé, mais la direction effective peut le faire si toute la gestion est conduite depuis le territoire espagnol.
Mexique, Colombie, Argentine et autres LATAM. Chaque juridiction a son propre régime CFC (Mexique: Refipres; Argentine: revenus passifs étrangers; Chili: art. 41 G LIR). Principe commun: ce que la LLC retient comme bénéfice est considéré comme perçu par l'associé si l'entité est jugée transparente ou contrôlée.

Règle pratique: une LLC opérationnelle, avec substance, correctement déclarée dans la résidence, c'est de la planification fiscale légitime. Une LLC utilisée pour cacher des revenus, simuler une non-résidence ou déplacer des revenus passifs sans justification économique tombe dans le champ de l'art. 15 LGT (abus de droit) ou, au pire, de l'art. 16 LGT (simulation). Ce sont les faits qui décident, pas le papier.

Chez Exentax, nous montons la structure pour qu'elle s'inscrive dans le premier scénario et documentons chaque étape pour que votre déclaration locale soit défendable en cas de contrôle.

Références légales et réglementaires

Cet article s'appuie sur la réglementation en vigueur à la date de actuellement. Sources principales pour vérification:

États-Unis. Treas. Reg. §301.7701-3 (classification d'entité / check-the-box); IRC §882 (impôt sur les revenus d'étrangers effectivement liés à un US trade or business); IRC §871 (FDAP et retenues pour non-résidents); IRC §6038A et Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 pour 25% foreign-owned et foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (résidence fiscale, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report auprès de FinCEN).
Espagne. Loi 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (résidence), 87 (attribution de revenus), 91 (CFC personnes physiques); Loi 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociétés); Loi 58/2003 (LGT), arts. 15 et 16; Loi 5/2022 (régime de sanction Modelo 720 après CJUE C-788/19 du 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 et 720); Ordre HFP/887/2023 (Modelo 721 crypto). C'est là qu'Exentax intervient : on dépose le formulaire, on archive l'accusé et, si l'administration demande, votre réponse est déjà sur le bureau.
Convention Espagne–USA. BOE du 22/12/1990 (CDI original); Protocole en vigueur depuis le 27/11/2019 (revenu passif, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directive (UE) 2011/16, modifiée par DAC6 (dispositifs transfrontaliers), DAC7 (Directive (UE) 2021/514, plateformes numériques) et DAC8 (Directive (UE) 2023/2226, crypto-actifs); Directive (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, dispositifs hybrides); Norme commune de déclaration de l'OCDE (CRS).
Cadre international. Modèle de Convention OCDE, art. 5 (établissement permanent) et Commentaires; Action 5 BEPS (substance économique); Recommandation 24 du GAFI (bénéficiaire effectif).

L'application concrète de ces règles à votre cas dépend de votre résidence fiscale, de l'activité de la LLC et de la documentation conservée. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil professionnel personnalisé.

Configuration bancaire équilibrée: Mercury, Relay, Slash et Wise

Il n'existe pas de compte parfait pour une LLC. Il existe le configuration appropriée, où chaque outil joue un rôle:

Mercury (opéré comme fintech avec des banques partenaires (Choice Financial Group et Evolve Bank & Trust principalement; Column N.A. sur des comptes hérités), FDIC via sweep network jusqu'à la limite en vigueur). Compte principal opérationnel pour non-résidents avec une bonne UX, ACH et virements. Reste l'une des options les plus éprouvées à ouvrir depuis l'étranger.
Relay (adossé à Thread Bank, FDIC). Excellent compte de secours et pour le budgeting "envelope": jusqu'à 20 sous-comptes et 50 cartes de débit, intégration profonde avec QuickBooks et Xero. Si Mercury bloque ou demande une revue KYC, Relay évite l'arrêt de votre activité.
Slash (adossé à Column N.A. (établissement à charte fédérale, FDIC)). Banque pensée pour les opérateurs en ligne: émission instantanée de cartes virtuelles par fournisseur, contrôles de dépenses granulaires, cashback sur la publicité numérique. Le complément naturel quand vous gérez Meta Ads, Google Ads ou des abonnements SaaS.
Wise Business (EMI multi-devises, ce n'est pas une banque). Pour encaisser et payer en EUR, GBP, USD et autres devises avec coordonnées bancaires locales et conversion au taux interbancaire. Ne remplace pas un vrai compte américain, mais imbattable pour la trésorerie internationale.
Wallester / Revolut Business. Wallester apporte des cartes corporate avec BIN propre pour gros volume. Revolut Business fonctionne en complément européen, pas comme compte principal de la LLC.

La recommandation réaliste: Mercury + Relay en secours + Slash pour les opérations publicitaires + Wise pour la trésorerie FX. C'est la configuration qui minimise le risque de blocage et réduit le coût réel. Chez Exentax, nous ouvrons et configurons cette configuration dans le cadre de la constitution.

Faits bancaires et fiscaux à préciser

L'information sur les fintechs et le CRS évolue; voici l'état actuel:

Avant d'aller plus loin, mettez des chiffres sur votre cas : la calculatrice Exentax compare, en moins de 2 minutes, votre charge fiscale actuelle avec celle d'une LLC américaine correctement déclarée dans votre pays de résidence.

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Notes par fournisseur

Mercury opère avec plusieurs banques partenaires sous charte fédérale et couverture FDIC via sweep network: principalement Choice Financial Group et Evolve Bank & Trust, et encore Column N.A. sur certains comptes hérités. Mercury n'est pas une banque; c'est une plateforme fintech adossée à ces partner banks. Si Mercury ferme un compte, le solde est généralement renvoyé par chèque papier à l'adresse enregistrée du titulaire, ce qui peut être un vrai problème opérationnel pour un non-résident; gardez un compte secondaire (Relay, Wise Business, etc.) comme contingence.
Wise propose deux produits distincts: Wise Personal et Wise Business. Pour une LLC, on doit ouvrir Wise Business, pas le compte personnel. Nuance CRS importante: un Wise Business détenu par une LLC américaine reste hors CRS car le titulaire est une entité US et les États-Unis ne sont pas dans le CRS; le volet USD passe par Wise US Inc. (périmètre FATCA, pas CRS). En revanche, un Wise Personal ouvert par une personne physique résidente fiscale en Espagne ou autre juridiction CRS déclenche bien une déclaration CRS via Wise Europe SA (Belgique) sur cette personne. Ouvrir Wise pour votre LLC ne vous fait pas entrer dans le CRS via la LLC; un Wise Personal séparé à votre nom de résident CRS, oui.
Wallester (Estonie) est une entité financière européenne avec licence EMI/banque émettrice de cartes. Ses comptes IBAN européens entrent dans le Standard Commun de Déclaration (CRS) et déclenchent un échange automatique vers l'administration fiscale du pays de résidence.
Payoneer opère via des entités européennes (Payoneer Europe Ltd, Irlande) elles aussi dans le périmètre CRS pour les clients résidant dans une juridiction participante.
Revolut Business : lorsqu'il est associé à une LLC américaine, il passe par Revolut Technologies Inc. avec Lead Bank comme partenaire bancaire US. Le compte fourni est un compte américain (routing + account number) ; aucun IBAN européen n'est émis à une LLC. Les IBAN européens (lituaniens, BE) appartiennent à Revolut Bank UAB et sont émis aux clients européens du groupe. Si on vous propose un IBAN européen rattaché à votre LLC, vérifiez à quelle entité juridique il est rattaché et sous quel régime elle déclare.
Fiscalité zéro: aucune structure LLC ne donne « zéro impôt » si vous vivez dans un pays avec règles CFC, transparence fiscale ou attribution de revenus. Ce que l'on obtient, c'est éviter la double imposition et déclarer correctement en résidence, pas l'éliminer.

Faits légaux & de procédure

Les obligations FinCEN et IRS ont évolué ces dernières années; voici la version en vigueur:

Points clés

BOI / Corporate Transparency Act : votre LLC n'est PAS soumise (un avantage concurrentiel). Après l'interim final rule de FinCEN de mars 2025, l'obligation du BOI Report a été restreinte aux « foreign reporting companies » (entités constituées HORS des États-Unis et enregistrées pour exercer dans un État). Une LLC formée aux US détenue par un non-résident NE dépose PAS le BOI Report : une formalité en moins au calendrier, moins de paperasse et une structure plus propre que jamais. Si votre LLC a été constituée avant mars 2025 et que vous avez déjà déposé le BOI, conservez l'accusé. Le statut peut évoluer : nous surveillons FinCEN.gov à chaque dépôt et, si l'obligation revient, nous la gérons sans frais supplémentaires. Statut actuel vérifiable sur fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Pour une Single-Member LLC détenue par un non-résident, les règlements finals de Treas. Reg. §1.6038A-1 (en vigueur depuis 2017) traitent la LLC comme une corporation pour le 5472. Procédure: Form 1120 pro-forma (en-tête uniquement: nom, adresse, EIN, exercice) avec Form 5472 annexé. Dépôt par courrier certifié ou fax à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, pas d'e-file via MeF standard. Échéance: 15 avril; prorogation via Form 7004 jusqu'au 15 octobre. Sanction: 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche supplémentaire de 30 jours de non-dépôt après notification IRS.
Form 1120 substantif. Ne s'applique que si la LLC a effectué une check-the-box election vers C-Corp (Form 8832): elle est alors taxée à 21 % au niveau fédéral et dépose un 1120 chiffré. Une LLC disregarded standard ne dépose pas de 1120 substantif et ne paye pas l'impôt fédéral sur les sociétés.
EIN et notification. Sans EIN, ni 5472 ni BOI ne peut être déposé. L'IRS ne prévient pas avant de sanctionner; on s'en aperçoit quand l'EIN est bloqué ou qu'un dépôt ultérieur est rejeté.

Nous l'installons sans que vous perdiez un week-end

Des milliers de freelances et d'entrepreneurs opèrent déjà leur LLC américaine de manière 100 % légale et documentée. Chez Exentax, nous nous occupons de l'ensemble du processus: constitution, banque, passerelles de paiement, comptabilité, déclarations IRS et conformité dans votre pays de résidence. Réservez une consultation gratuite et nous vous dirons honnêtement si la LLC a du sens pour votre cas, sans promesses absolues.

Mise à jour Exentax actuellement: le processus de constitution, sans surprises

Le parcours de constitution s'est stabilisé ces dernières années; les trois clés opérationnelles sont:

Délais réels actuellement. Wyoming livre les Articles en 24-48 h en ligne (frais 100 USD), New Mexico en 3-5 jours ouvrés (50 USD), Delaware en 5-10 jours ouvrés (110 USD, expedited +50 à +1 000 USD).
EIN sans SSN. L’IRS traite toujours le Form SS-4 par fax au +1-855-215-1627 en 4-6 semaines. La voie en ligne est réservée aux demandeurs avec SSN/ITIN. Conservez la CP 575 originale; en cas de perte, demandez un 147C par téléphone à l’IRS Business Line.
Operating Agreement signé dès le jour 1. Les banques (Mercury, Relay) le demandent dès le KYC d'ouverture depuis janvier 2024. Sans OA, l'ouverture de compte est bloquée. Utilisez un modèle SMLLC non-résident, signé et stocké numériquement.

FAQ actuellement

Quel est l'ordre optimal? Articles → EIN (fax SS-4) → OA signé → Mercury/Relay → comptabilité. Sauter une étape retarde la première facture encaissée en USD.

Le BOI est-il nécessaire après la rule de mars 2025? Si la LLC est formée à 100 % aux États-Unis et que vos bénéficiaires effectifs sont non américains, non. Si la LLC est foreign, oui. Vérifiez le jour du dépôt.

Quels coûts annuels prévoir? Wyoming ~225 USD/an (RA + 60 USD Annual Report), Delaware ~450 USD (RA + 300 USD), New Mexico ~125 USD (RA uniquement, pas d’Annual Report).

Comment nous constituons une LLC chez Exentax sans qu'elle casse au premier mois

Constituer est la partie facile; le difficile est de ne pas la casser dans les trente premiers jours par des négligences qui deviennent amendes ou fermetures de compte. La méthode Exentax assemble les cinq blocs dans l'ordre et garde la trace de chaque étape.

État correct avant les Articles of Organization: Wyoming, New Mexico ou Delaware selon usage réel (banking, holding, ecommerce), pas selon la mode YouTube.
EIN, BOI et Operating Agreement signés et archivés avant l'ouverture banking; sans OA, Mercury et Relay refusent le compte.
Configuration bancaire cohérente avec même titulaire et même adresse sur tous les KYC pour éviter les blocages au premier virement entrant.

Pour connaître le coût exact et le calendrier avant de décider, lancez la calculatrice Exentax ou réservez trente minutes: nous envoyons la proposition et le plan de constitution par écrit.

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