Deduccions fiscals per a la teva LLC: què pots deduir i com fer-ho bé

Les deduccions d'una LLC no són barra lliure: tecnologia, serveis professionals, màrqueting, viatges i formació han d'estar vinculats a l'activitat i documentats.

Una LLC pass-through pot deduir, segons la secció §162 de l'IRC, el 100 % de les despeses ordinàries i necessàries de l'activitat, sense sostre numèric predefinit però amb límits qualitatius estrictes.

Si ve de mòduls o d'estimació objectiva, ja coneix la frustració: les despeses reals no compten, només el coeficient. Una LLC funciona al revés: qualsevol despesa de negoci legítima redueix el resultat. Però „legítima” té una definició molt concreta a l'<a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a>, no la dels grups de Telegram.

La regla d'or: ordinària i necessària

Perquè una despesa sigui deduïble, ha de complir dues condicions:

  • Ordinària: És comú i acceptada a la seva indústria
  • Necessària: És útil i apropiada per al seu negoci (no cal que sigui indispensable)

Per exemple: un hosting web és una despesa ordinària i necessària per a un dissenyador web. Un sopar en un restaurant pot ser deduïble si és una reunió de negocis, però no si és un sopar personal.

Despeses deduïbles comunes en una LLC

Aquí és on la cosa es posa interessant. La llista és molt més àmplia del que la majoria creu. Anem categoria per categoria:

Tecnologia i programari

  • Hosting i servidors: AWS, Vercel, DigitalOcean, Google Cloud, Heroku
  • Dominis i DNS: Cloudflare, Namecheap, GoDaddy
  • Subscripcions SaaS: Notion, Slack, Figma, Adobe Creative Cloud, Canva Pro, Miro, Trello, Asana, Linear, Monday.com
  • Eines de desenvolupament: GitHub Pro, GitLab, JetBrains, VS Code extensions premium, APIs de tercers
  • Eines d'IA: ChatGPT Plus, Claude, Midjourney, Copilot
  • Emmagatzematge al núvol: Google Workspace, Dropbox Business, iCloud+
  • VPN i seguretat: NordVPN, 1Password, LastPass
  • Comunicacions: Zoom Pro, Google Meet, Loom, Calendly

Maquinari i equipament

  • Ordinador: portàtil o de sobretaula (si s'usa per al negoci)
  • Monitor(s): pantalles externes
  • Perifèrics: teclat, ratolí, trackpad, hub USB, dock station
  • Àudio/vídeo: auriculars, micròfon, càmera web, ring light
  • Tauleta: iPad o similar si s'usa per a treballar
  • Telèfon mòbil: percentatge d'ús professional
  • Impressora i escàner
  • Discos durs externs i emmagatzematge

Serveis professionals

  • Comptabilitat i preparació d'impostos (com els serveis d'Exentax)
  • Serveis legals: advocats, contractes, propietat intel·lectual
  • Assessoria de negoci: mentors, coaches, assessors estratègics
  • Registered Agent: el seu agent registrat als EUA
  • Disseny i branding: logotip, identitat visual, disseny web
  • Traducció i copywriting

Màrqueting i vendes

  • Publicitat online: Google Ads, Facebook Ads, Instagram Ads, LinkedIn Ads, TikTok Ads, Twitter/X Ads
  • SEO i contingut: eines SEO (Ahrefs, SEMrush, Surfer), redacció de contingut
  • Email marketing: Mailchimp, ConvertKit, Beehiiv, Resend, Brevo
  • Xarxes socials: eines de gestió (Buffer, Hootsuite, Later)
  • CRM: HubSpot, Pipedrive, Close
  • Landing pages: Framer, Webflow, Carrd
  • Relacions públiques i premsa

Oficina i espai de treball

  • Coworking: membresies mensuals o passi per dia (WeWork, espais locals)
  • Lloguer d'oficina: si té un espai dedicat
  • Material d'oficina: papereria, tinta, carpetes, organitzadors
  • Mobiliari: escriptori, cadira ergonòmica, prestatgeria (si és per a l'espai de treball)
  • Cafè i begudes: si el seu coworking les inclou com a servei

Home office (oficina a casa)

Si treballa des de casa, pot deduir la part proporcional de les despeses del seu habitatge que correspon a l'espai de treball. Això inclou:

  • Lloguer: proporció de l'espai dedicat a treball (ex: si la seva oficina ocupa el 20% del seu habitatge, dedueixes el 20% del lloguer)
  • Internet: percentatge d'ús professional
  • Electricitat: percentatge d'ús professional
  • Telèfon: percentatge d'ús professional
  • Assegurança de la llar: part proporcional
  • Aigua, gas, calefacció: part proporcional

A Exentax l'ajudem a calcular el percentatge correcte i a documentar-ho perquè la deducció sigui sòlida.

Formació i desenvolupament professional

  • Cursos online: Udemy, Coursera, Platzi, Domestika, cursos especialitzats del seu sector
  • Llibres professionals: tècnics, de negoci, de màrqueting (sí, els llibres d'Amazon també)
  • Conferències i esdeveniments: entrades, inscripcions, meetups professionals
  • Certificacions professionals: AWS, Google, HubSpot, etc.
  • Coaching i mentoria: sessions amb mentors de la seva indústria

Viatges de negocis

  • Bitllets d'avió: per a reunions amb clients, conferències, esdeveniments del sector
  • Allotjament: hotels, Airbnb durant viatges de treball
  • Transport local: Uber, taxis, lloguer de cotxes durant viatges de negoci
  • Àpats de negocis: amb clients, socis o en conferències (50% deduïble generalment)
  • Visats i tràmits de viatge: si el viatge és per negoci
  • Assegurança de viatge: pòlisses per a viatges de treball

Comissions, fees i costos financers

  • Comissions de Stripe: per cada transacció processada
  • Comissions de PayPal: fees de recepció de pagaments
  • Comissions d'altres processadors: Dodo Payments, etc.
  • Fees bancàries: tot i que Mercury té $0 en gairebé tot, altres serveis poden tenir costos
  • Comissions de Wise: per conversió de divises
  • Fees de l'estat: Annual Report, Franchise Tax (Delaware)
  • Fees de constitució: el cost de crear la seva LLC és deduïble

Assegurances

  • Assegurança de responsabilitat civil professional (Errors & Omissions)
  • Assegurança mèdica: si la contractes a través de la LLC
  • Assegurança d'equips: per protegir el seu maquinari

Subscripcions i membresies professionals

  • Associacions professionals: membresies de la seva indústria
  • Plataformes de networking: LinkedIn Premium, comunitats de pagament
  • Bases de dades i recursos: accés a biblioteques professionals, APIs, datasets

Despeses NO deduïbles

Aquí la línia és clara:

  • Despeses personals: roba (tret que sigui uniforme de treball), menjar diari, entreteniment personal, Netflix, Spotify personal
  • Multes i sancions: multes de trànsit, sancions de l'IRS o recàrrecs per incompliment.
  • Contribucions polítiques
  • Despeses sumptuàries sense justificació de negoci. aquell rellotge de luxe no és una "despesa de representació"
  • Retirades personals (Owner's Draws), no són despeses, són distribucions de beneficis
  • Roba personal: la seva roba del dia a dia no és deduïble encara que la faci servir per treballar

A Exentax preferim deixar aquests límits per escrit des del principi: política de despeses clara, categories comptables netes i criteri suficient perquè el client sàpiga què pot pagar la LLC i què ha de quedar fora.

Com documentar les seves despeses

Perquè una despesa sigui deduïble, necessita prova de tres coses:

  1. S'ha pagat amb fons de la LLC: des del compte bancari o targeta de la LLC (Mercury, Relay)
  2. Té una factura o rebut: que mostri el concepte, data i import
  3. És del negoci: pot justificar la seva relació amb l'activitat de la LLC

Guardi tots els rebuts i factures. Faci servir eines com QuickBooks, Xero o fins i tot una carpeta organitzada a Google Drive. La clau és la consistència: si ho fa des del primer dia, mai no és un problema.

L'impacte real a la seva butxaca

Un treballador per compte propi típic amb una LLC sol tenir entre $5,000 i $20,000 en despeses deduïbles a l'any. Això pot reduir la seva base imposable al seu país de residència de forma significativa.

Exemple pràctic: si factures $60,000/any i té $15,000 en despeses deduïbles, només declara $45,000 de benefici al seu país. Si el seu tipus efectiu és del 20%, això són $3,000 menys d'impostos només per documentar correctament les seves despeses. Cada factura de programari, cada curs, cada membresia de coworking li està estalviant diners.

Si algun aspecte d'aquesta estructura li ha deixat amb ganes de més detall, <a href="/ca/blog/llc-sense-impost-federal-als-eua-quan-encaixa">Optimització fiscal legal amb LLC: límits reals i residència</a> aprofundeix en una peça veïna que normalment reservem per a un article a part.

A Exentax l'ajudem amb això

Part del nostre servei de manteniment inclou orientació sobre quines despeses pot deduir i com documentar-les correctament. No li deixem sol amb una llista. l'acompanyem perquè maximitzis les seves deduccions sense problemes.

A Exentax portem cada mes la comptabilitat deduïble de desenes de LLC catalanes. Reservi la seva assessoria estratègica: li mostrem exactament què passa, què no, i com documentar-ho sense deixar caps per lligar.

Cada cas canvia segons on resideix, què fa la LLC i quin dossier existeix. Utilitzi aquesta informació com a marc, no com a assessorament individual.

Arquitectura bancària

Per deduir despeses, el compte ha de separar pagaments corporatius, despeses personals i suport comptable:

> <a href="/ca/agendar">Revisar el meu cas</a>

  • Mercury: encaixa quan la LLC necessita un compte USD alineat amb activitat real, titulars i documentació fiscal. L’avantatge no és amagar saldos, sinó separar operativa corporativa i mantenir un expedient explicable davant bancs, proveïdors i residència fiscal.
  • Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.

Separar despesa deduïble de despesa personal documentada

Per a Deduccions fiscals per a la teva LLC: què pots deduir i com fer-ho bé, Exentax parteix dels fets: residència, activitat, banca, documents, fluxos de pagament i risc de revisió. L’objectiu és una decisió útil, no una estructura atractiva només sobre el paper.