Per què molts freelancers espanyols passen de l'autònom a la LLC

Quan el client és internacional, l'autònom clàssic sovint es queda curt: banca, privacitat, fiscalitat internacional i imatge professional demanen una estructura més forta.

Deixar de ser autònom no és escapar: és recuperar marge, privacitat, banca empresarial i una estructura internacional documentada quan el negoci ja ven fora.

El règim d’autònom pot quedar curt quan el negoci ja ven fora: quota, IRPF, banca, privacitat, imatge professional i documentació empenyen a revisar l’estructura.

El sistema d'autònoms a Espanya va ser dissenyat per a un forner de barri, no per a un dissenyador UX que treballa amb startups de San Francisco. I tanmateix, milers de freelancers digitals segueixen pagant-ho tot com si venguessin pa.

Els comptes del treballador per compte propi a Espanya

Fem números reals. Suposem que factures 5.000€ al mes (60.000€ a l'any):

• Quota d'autònoms: ~300€/mes (~3.600€/any amb la base mínima nova)
• IRPF: Entre el 24% i el 37% sobre el seu benefici net
• IVA: 21% que cobra i després ingressos (però li genera burocràcia trimestral)

El resultat: d'aquests 60.000€, li poden quedar entre 32.000€ i 38.000€ després d'impostos. Gairebé la meitat se'n va.

El pitjor no és quant paga. És que no té per què pagar tant.

Per què el model d'autònom no funciona per a freelancers digitals?

• La quota és fixa: paga encara que no facturi. I amb el nou sistema de cotització per ingressos, la quota puja quan li va bé. Premiant la mediocritat
• L'IRPF és progressiu i despietat: a partir de 35.000€ ja està al tram del 37%. A partir de 60.000€, arriba al 45%
• Pagaments fraccionats: cada trimestre paga un 20% del seu benefici estimat. Avances diners a les autoritats fiscals abans de saber si realment els ha guanyat
• IVA en operacions internacionals: un laberint burocràtic. Inversió del subjecte passiu? Model 349? OSS? La majoria ho fa malament
• Zero protecció patrimonial: si el seu negoci té un problema legal, responen els seus béns personals. La seva casa, els seus estalvis, tot

Quina és l'alternativa?

Una LLC als Estats Units no és l'única alternativa, però per a freelancers digitals amb clients internacionals és la més eficient:

• tractament federal condicionat als EUA quan el cas encaixa (com a Disregarded Entity amb propietari no resident)
• Tributa al seu país de residència només pels beneficis nets que li transfereix (amb l'estructura correcta)
• Accés a banca i passarel·les de pagament americanes (Mercury, Stripe, PayPal US)
• Protecció patrimonial completa: els seus béns personals estan separats
• Sense quota fixa mensual: no hi ha equivalent a la quota d'autònoms

"Però això és legal?"

Sí. Totalment. Una LLC americana és una estructura empresarial reconeguda internacionalment. No és una offshore opaca a les Illes Caiman. És una empresa registrada en un estat dels EUA, amb EIN (número fiscal), Registered Agent, i declaracions anuals a l'<a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a>.

El que importa és que l'estructura estigui ben muntada i que compleixi amb les seves obligacions fiscals a Espanya. Aquí és on entra la diferència entre fer-ho bé i fer-ho malament.

He de donar-me de baixa com a autònom?

Depèn de la seva situació. Hi ha casos on convé mantenir l'alta d'autònom a Espanya i operar la LLC en paral·lel. En d'altres, pot tenir sentit donar-se de baixa. No hi ha una resposta universal. depèn de:

• El seu volum de facturació
• El percentatge de clients internacionals vs nacionals
• La seva situació personal (cotitzacions acumulades, prestacions, etc.)
• Si planifica un canvi de residència fiscal a mitjà termini

El cost real de no fer res

Cada any que segueix com a autònom sense optimitzar la seva estructura, deixa sobre la taula entre 8.000€ i 20.000€ que podria estar estalviant legalment. En cinc anys, això són 40.000-100.000€.

Com funciona exactament l'estalvi amb una LLC?

Posem-ho clar amb un exemple detallat:

Pass-through taxation: la clau de tot

La seva LLC com a Disregarded Entity de no resident funciona amb pass-through taxation. Això significa:

1. La LLC cobra als seus clients internacionals: en dòlars, per Stripe, wire o ACH
2. La LLC paga les seves despeses operatives: software, eines, serveis, subscripcions
3. La LLC paga tractament federal condicionat als EUA: zero, res, zilch
4. Vostè rep els beneficis nets: mitjançant Owner's Draws al seu compte personal
5. Declari al seu país de residència només els beneficis nets, sobre una base imposable significativament reduïda

Les despeses deduïbles que com a autònom ni somies

Amb una LLC, pot deduir com a despeses operatives tot el que sigui "ordinari i necessari" per al seu negoci:

• Tota la seva arquitectura tecnològica: hosting, dominis, APIs, SaaS, eines d'IA
• Hardware: ordinador, monitor, auriculars, micròfon, càmera
• Formació: cursos, bootcamps, conferències, llibres tècnics
• Viatges de negoci: vol, hotels, dietes (per a reunions amb clients, esdeveniments del sector)
• Coworking o home office: percentatge del seu lloguer si treballa des de casa
• Comunicacions: internet, telèfon, VPN
• Serveis professionals: comptabilitat, assessoria fiscal (hola!), assegurances
• Costos bancaris: tarifes de wire, conversió i manteniment segons el compte escollit i les condicions vigents

Exemple amb números reals

Ingressos bruts: 72.000€/any

Despeses deduïbles LLC: 18.000€/any (software, hardware, formació, viatges, serveis)

Benefici net (pass-through): 54.000€/any

Càrrega fiscal al país de residència sobre 54.000€: ~12.000€ (tipus efectiu ~22%)

Total pagat: 12.000€ + 1.500€ (manteniment LLC) = 13.500€ → 18,75% efectiu

Com a autònom: 72.000€ - despeses limitades = base ~62.000€

IRPF ~35%: ~21.700€ + quota autònoms 3.600€ = 25.300€ → 35.1% efectiu

Diferència: 11.800€/any més a la seva butxaca. Cada any. I la diferència creix com més factures.

Unes lectures veïnes per tenir obertes al costat d'aquesta: <a href="/ca/blog/clients-internacionals-llc-iva-i-estalvi-fiscal-real">Impostos amb clients internacionals a Espanya: el que ningú li explica</a> i <a href="/ca/blog/cripto-i-trading-amb-llc-fiscalitat-i-estructura">Criptomonedes i trading amb LLC: guia fiscal completa per a traders</a>, que afinen precisament els marges del que explica aquesta guia.

La quota d'autònoms: una càrrega fixa difícil de sostenir

Mereix el seu propi rant: la quota d'autònoms és un impost fix que paga tant si factures com si no. Amb el nou sistema de cotització per ingressos, la quota puja quan li va bé. És l'únic sistema fiscal del món que li castiga per tenir èxit.

Amb una LLC, no existeix equivalent. No hi ha quota fixa mensual. Els seus costos són:

• Manteniment anual de la LLC (tot inclòs, pressupost tancat per escrit)
• Els impostos que corresponguin al seu país de residència (sobre beneficis nets, no sobre ingressos bruts)

No li diem que ser autònom estigui malament. Li diem que, si el seu perfil és digital i els seus clients són internacionals, hi ha opcions molt millors. I que cada mes que segueix pagant de més per inèrcia, són diners que no recuperes.

A Exentax analitzem el seu cas concret en una assessoria estratègica de 30 minuts. Li posem els números al davant: quant paga avui, quant pagaria amb LLC, i quant li estalvia a l'any. Sense compromís, sense pressió, sense "resultats orientatius". Números reals amb la seva facturació real.

Si es reconeix en l'autònom que no pot escalar o en la SL que es menja la seva energia en burocràcia, la LLC sol ser la sortida més neta, sempre que estigui ben plantejada. A Exentax fem el diagnòstic en 30 minuts: reservi la seva assessoria estratègica i li direm clarament si li compensa.

A Per què molts freelancers espanyols passen de l'autònom a la LLC, la LLC no es presenta com una drecera fiscal, sinó com una entitat l'efecte de la qual depèn del titular, de la residència fiscal, de l'activitat i de la documentació conservada. La pregunta seriosa és quin país grava el resultat, quan s'ha de declarar i amb quines proves es defensa.

• Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Exentax ho tracta com a part de la decisió de deixar l’autònom, no com una nota al marge.

Deixar de ser autònom s’ha de llegir com una decisió econòmica completa: ingressos recurrents, clients internacionals, despeses documentades, banca i residència fiscal. Exentax converteix aquesta decisió en un pla operatiu amb calendari, proves i límits clars abans de crear la LLC.

> <a href="/ca/agendar">Revisar el meu cas</a>

• Mercury: per antics autònoms o perfils amb IRPF alt, pot ordenar cobraments USD d’una LLC si activitat, clients i residència fiscal estan documentats. No arregla una transició mal plantejada ni ha de barrejar despeses personals amb diners corporatius.

• Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.

Sortir del règim d'autònom només quan l'estructura aguanta

Per a Per què molts freelancers espanyols passen de l'autònom a la LLC, Exentax parteix dels fets: residència, activitat, banca, documents, fluxos de pagament i risc de revisió. L’objectiu és una decisió útil, no una estructura atractiva només sobre el paper.