EIN vs ITIN vs SSN: números fiscals americans explicats

ITIN vs SSN sense confusió: quin número necessita un no resident, quan importa per a la LLC i com Exentax ho coordina sense enviar el passaport físic.

L'ITIN té 9 dígits i s'emet en 7-11 setmanes, mentre que el SSN té 9 dígits i s'atorga només a residents legals dels Estats Units.

Per a un resident a Catalunya que monta la seva primera LLC, la diferència entre ITIN i SSN sol ser font de confusió. SSN no el tindrà mai sense visat dels EUA. ITIN, en canvi, sí, però l'<a href="https://www.irs.gov" target="_blank" rel="noopener">IRS</a> s'ha tornat molt més estricte els darrers anys i els dossiers mal preparats es denegen.

Anem a desglossar-ho sense embuts.

Què és l'SSN (Social Security Number)?

L'SSN és el número de Seguretat Social dels Estats Units. És un identificador de 9 dígits que s'assigna a:

• Ciutadans nord-americans
• Residents permanents (green card holders)
• Persones autoritzades a treballar als EUA

L'SSN no és només un número fiscal. És la seva identitat en el sistema nord-americà. L'usa per treballar, pagar impostos, accedir a beneficis de la Seguretat Social, sol·licitar crèdit i pràcticament tot el que impliqui interactuar amb el govern federal.

Si no és ciutadà ni resident dels EUA, no pot obtenir un SSN. Així de simple. No hi ha excepcions, no hi ha dreceres, no hi ha trucs. Si algú li diu el contrari, desconfia.

Què és l'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?

L'ITIN és un número d'identificació fiscal emès per l'IRS específicament per a persones que necessiten complir amb obligacions fiscals als EUA però no poden obtenir un SSN.

També té 9 dígits i segueix el format 9XX-XX-XXXX: sempre comença amb 9 i utilitza rangs assignats per l'IRS. No convé memoritzar-lo com una regla fixa de "quart dígit"; l'important és que l'emet l'IRS i només serveix per a finalitats fiscals, no migratòries.

Qui necessita un ITIN?

• Propietaris estrangers de LLC als Estats Units
• No residents que reben ingressos de font nord-americana
• Persones que han de presentar declaracions d'impostos davant l'IRS sense tenir SSN
• Cònjuges o dependents reclamats en declaracions fiscals dels EUA

Si té una LLC i és no resident, l'ITIN és el seu número. No necessita SSN, no pot obtenir-lo, i no el necessita. L'ITIN compleix perfectament la seva funció per a tot el relacionat amb la seva LLC.

ITIN vs SSN: diferències clau

Per a què necessita l'ITIN si té una LLC?

L'ITIN li permet:

• Presentar declaracions d'impostos davant l'IRS (Form 1120, Form 5472)
• Complir amb les seves obligacions fiscals com a propietari estranger d'una LLC
• Obrir certs comptes bancaris que requereixen identificació fiscal personal
• Signar formularis W-8BEN per a retencions fiscals
• Sol·licitar beneficis de tractats fiscals entre els EUA i el seu país de residència

En poques paraules: sense ITIN, la seva vida fiscal amb una LLC americana és molt més complicada.

Com obtenir el seu ITIN?

El procés té diversos passos, però és gestionable quan es converteix en expedient: motiu fiscal vàlid, W-7, documentació certificada, revisió i seguiment davant l'IRS.

Pas 1: Preparar el Form W-7

El Form W-7 és la sol·licitud oficial de l'ITIN davant l'IRS. Inclou les seves dades personals, la seva adreça, el seu país de ciutadania i la raó per la qual necessita l'ITIN.

Pas 2: Reunir la documentació de suport

Necessita documents que provin la seva identitat i el seu estatus d'estranger. Els més comuns:

• Passaport vigent: És el document més acceptat perquè prova tant identitat com estatus d'estranger en un sol document
• Document d'identitat nacional del seu país (com a complement)
• Certificat de naixement (si aplica)

El passaport vigent és, amb diferència, l'opció més senzilla. Si té passaport, bàsicament és l'únic que necessita com a document de suport.

Pas 3: Incloure una declaració d'impostos

L'IRS requereix que el Form W-7 es presenti juntament amb una declaració d'impostos federal (com el Form 1040-NR o adjunt al Form 1120 de la seva LLC). Això demostra que necessita l'ITIN per a un propòsit fiscal real.

Pas 4: Enviar la sol·licitud

Hi ha tres formes d'enviar la seva sol·licitud d'ITIN:

Opció A: Per correu a l'IRS

Enviï el Form W-7 + declaració d'impostos + documents originals (o còpies certificades) a l'IRS ITIN Operation Center a Austin, Texas. L'IRS retorna els documents originals en 60-90 dies.

Opció B: A través d'un CAA (Certified Acceptance Agent)

Un CAA és una persona o entitat autoritzada per l'IRS per verificar els seus documents d'identitat. L'avantatge és que el CAA certifica els seus documents, així que no necessita enviar els originals a l'IRS. Molt més segur i còmode.

Opció C: En persona a una oficina de l'IRS

Només viable si és als Estats Units. Li presenti amb els documents, li verifiquen la identitat en l'acte i processen la sol·licitud.

Pas 5: Esperar l'assignació

El temps de processament de l'ITIN és de 7 a 11 setmanes des que l'IRS rep la seva sol·licitud completa. En temporada alta (gener-abril), pot trigar una mica més.

Un cop aprovat, rep una carta de l'IRS amb el seu ITIN assignat. Aquest número no caduca mentre l'usi almenys un cop cada 3 anys en una declaració fiscal.

Errors comuns en sol·licitar l'ITIN

Després de gestionar desenes de sol·licituds d'ITIN, aquests són els errors que més veiem:

• Enviar documents incomplets. Si falta alguna cosa, l'IRS rebutja la sol·licitud i ha de tornar a començar.
• No incloure la declaració d'impostos. El Form W-7 sense declaració adjunta es retorna automàticament.
• Enviar fotocòpies simples. L'IRS només accepta originals o còpies certificades per l'entitat emissora (o certificades per un CAA).
• Dades inconsistents. Si el seu nom al passaport no coincideix exactament amb el Form W-7, hi ha problemes.
• No renovar un ITIN caducat. Si no ha usat el seu ITIN en 3 anys, l'ha de renovar abans de presentar declaracions.

Quant costa obtenir l'ITIN?

L'IRS no cobra res per emetre l'ITIN. El Form W-7 és gratuït. Els costos reals vénen de:

• Preparació professional del Form W-7 i documentació
• Certificació de documents per un CAA (si usa aquesta via)
• Enviament de documents per correu certificat internacional
• Preparació de la declaració d'impostos que ha d'acompanyar la sol·licitud

A Exentax l'ajudem a obtenir el seu ITIN

Sabem que el procés de l'ITIN pot semblar intimidant : formularis, documents, còpies certificades, temps d'espera... Però no té per què ser complicat.

A Exentax convertim l'ITIN en un expedient controlat:

• Preparem el Form W-7 amb tota la informació correcta
• Li guiem sobre quins documents necessita i com preparar-los
• Coordinem amb CAAs autoritzats per certificar els seus documents sense enviar originals
• Presentem la sol·licitud juntament amb la seva declaració fiscal
• Fem seguiment fins que rebi el seu ITIN

Hem gestionat sol·licituds d'ITIN per a clients d'Espanya, Mèxic, Colòmbia, Argentina, Xile i molts més països. Coneixem el procés al detall i sabem exactament què necessita l'IRS per aprovar la seva sol·licitud a la primera.

Per continuar aquest fil, <a href="/ca/blog/errors-d-una-llc-irs-banca-i-expedient-defensable">Problemes comuns LLC i com evitar-los: lliçons de clients reals</a> completa un matís que aquí només hem tocat de passada.

Necessita el seu ITIN ja?

Si acabes de constituir la seva LLC o està a punt de fer-ho, el moment de sol·licitar el seu ITIN és ara. Com més aviat el tingui, més aviat podrà complir amb totes les seves obligacions fiscals sense complicacions.

A Exentax preparem la sol·licitud d'ITIN via Certifying Acceptance Agent per a clients catalans. Reservi la seva assessoria estratègica: mirem si realment li cal i, si sí, el tramitem fins al final.

Com escollir entre ITIN i SSN segons la situació real

L'elecció entre ITIN i SSN no és una elecció d'oportunitat; depèn de la situació real de la persona. El SSN està associat a casos en què existeix un dret al treball als Estats Units o a certes categories de visat, mentre que l'ITIN està concebut precisament per a persones que tenen obligació declarativa davant l'IRS sense ser elegibles per al SSN. Un membre de LLC no resident que hagi de presentar un formulari federal cau en el segon cas, i la sol·licitud d'ITIN es converteix així en la via natural per obtenir un identificador utilitzable a la declaració. El calendari de la sol·licitud d'ITIN compta gairebé tant com la mateixa sol·licitud: presentar-la en paral·lel amb la primera declaració permet sincronitzar les dues peces i evitar el va-i-ve que apareix quan l'identificador arriba després del termini.

> <a href="/ca/agendar">Revisar la meva estructura</a>

• EIN i notificacions. Sense EIN no es presenta el Form 5472; la revisió BOI/FinCEN es documenta només si l'entitat entra dins l'abast vigent o si canvia la norma. L'IRS no avisa abans de sancionar; les multes apareixen quan s'actua contra l'EIN o es rebutja una presentació posterior. A Exentax, el criteri fiscal acaba en una acció concreta i una evidència disponible.

Separar ITIN i SSN sense crear expectatives falses

Per a EIN vs ITIN vs SSN: números fiscals americans explicats, Exentax parteix dels fets: residència, activitat, banca, documents, fluxos de pagament i risc de revisió. L’objectiu és una decisió útil, no una estructura atractiva només sobre el paper.

Com coordina Exentax EIN, ITIN i SSN sense confusió

### ITIN per a residents a Espanya, Catalunya i Andorra

A Espanya, l'equivalent nacional és el NIE (Número d'Identificació d'Estrangers) o el NIF (DNI per a nacionals) segons l'art. 206 del RD 557/2011 que desenvolupa la LO 4/2000. A Andorra, el número fiscal és el NRT (Número de Registre Tributari) regulat per l'art. 106 de la Llei 21/2014 de bases d'ordenament tributari. L'ITIN ha de constar al Model 720 (RD 1065/2007) per a residents fiscals espanyols amb participacions ≥ 50.000 € en LLC americanes, i al Model 232 per a operacions vinculades. El conveni de doble imposició Espanya-EUA (BOE 22/12/1990) amb el Protocol de 27/11/2019 en vigor des de 27/11/2019 habilita el crèdit per impost pagat als EUA.

Llegir la diferència entre ITIN, SSN i EIN sense confusió

Molts socis de LLC arriben amb aquests tres identificadors

barrejats. La distinció útil al dia a dia és simple: l'EIN

identifica la LLC, l'ITIN identifica una persona física no resident

amb obligació declarativa als US, i el SSN és la identificació dels

residents i ciutadans americans. Per a la majoria de socis no

residents, l'EIN n'hi ha prou per fer funcionar la LLC; l'ITIN

només cal en els casos específics descrits més amunt.

Aquesta claredat evita passos innecessaris: demanar un ITIN per

prudència quan no és necessari endarrereix sovint l'obertura

bancària en lloc de facilitar-la.