Jährliche LLC-Pflichten: Aufgaben, Fristen und Kosten

4 jährliche Pflichten erhalten den Good Standing Ihrer LLC: Form 5472, BOI Report, Annual Report des Bundesstaates und Registered-Agent-Verlängerung. Wir gehen jeden Punkt durch.

Viele DACH-Kunden kommen zu uns mit einer LLC, die sie vor 18 Monaten bei LegalZoom angelegt und dann nie wieder angefasst haben. Die schlechte Nachricht: Eine LLC ohne Annual Report, ohne 5472 und ohne BOI schläft nicht, sie ist in Verzug, und die IRS-Strafen beginnen bei 25.000 $. Bleiben Sie ruhig: bei Exentax ist das unser Wochengeschäft, wir schließen es ab, bevor der Brief in Ihrem Postfach landet.

Aber es ist wichtig, dass Sie verstehen, was getan wird und wann. Also erzählen wir Ihnen alles im Detail. Fristen, Kosten und den vollständigen Kalender.

Was ist der Good Standing?

Es ist der Status, der bestätigt, dass Ihre LLC allen ihren Verpflichtungen gegenüber dem Bundesstaat nachkommt. Es ist wie der "Führerschein" Ihres Unternehmens, wenn Sie ihn verlieren, können Sie nicht fahren.

Ohne Good Standing:

Können Sie keine neuen Bankkonten eröffnen
Können Mercury, Stripe und andere Zahlungsabwickler Ihr Konto sperren
Kann der Bundesstaat Ihre LLC administrativ auflösen
Verlieren Sie den Vermögensschutz, den die LLC Ihnen bietet
Können große Kunden die Zusammenarbeit mit Ihnen ablehnen

Den Good Standing aufrechtzuerhalten ist einfach, wenn Sie die Pflichten rechtzeitig erfüllen. Und da wir den Kalender für Sie führen, wird nie eine Frist versäumt.

Jährliche Pflichten nach Bundesstaat

New Mexico

Annual Report: Nicht erforderlich (ja, Sie haben richtig gelesen: null staatliche Formalitäten)
Jährliche Staatsgebühr: $0
Ergebnis: Die einfachste Wartung der drei Bundesstaaten. Deshalb ist es unser Favorit

Wyoming

Annual Report: Ja, jedes Jahr zum Jahrestag der LLC
Jährliche Gebühr: Mindestens $60 (steigt, wenn das in Wyoming gemeldete Vermögen $300.000 übersteigt)
Frist: 60 Tage vor dem Gründungsjahrestag
Bei uns: Wir reichen ihn für Sie ein. Sie merken es nicht einmal

Delaware

Annual Report: Ja, jedes Jahr
Jährliche Gebühr: (feste Franchise Tax für LLCs)
Frist: 1. Juni jedes Jahres
Bei uns: Im Wartungsplan enthalten

Bundessteuerliche Pflichten (gelten für ALLE Bundesstaaten)

Unabhängig davon, wo Sie Ihre LLC gründen, sind diese Pflichten dieselben:

Form 5472 + Form 1120 (Jährliche Steuererklärung beim IRS)

Wenn Ihre LLC einen ausländischen Eigentümer (Nicht-Residenten) hat, müssen Sie jährlich das Form 5472 (informativ) zusammen mit einem Form 1120 pro-forma einreichen. Dies ist auch dann Pflicht, wenn Ihre LLC keine Einnahmen hatte.

Wichtige Erinnerung: Ihre LLC zahlt $0 Bundessteuer. Diese Formulare sind rein informativ, der IRS möchte wissen, welche Transaktionen zwischen Ihnen und Ihrer LLC stattgefunden haben, berechnet Ihnen aber nichts. Pass-Through Taxation in Reinform.

Ursprüngliche Frist: 15. April
Mit Verlängerung (Form 7004): 15. Oktober
Bei uns: Wir beantragen die Verlängerung automatisch und reichen alles vor dem 15. Oktober ein. Sie senden uns nur Ihre Finanzinformationen und wir erledigen den Rest

FBAR (FinCEN Form 114)

Wenn die Summe Ihrer Finanzkonten in den USA zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr $10.000 übersteigt, müssen Sie den FBAR einreichen.

Frist: 15. April (automatische Verlängerung bis 15. Oktober)
Bei uns: Im Wartungsservice enthalten

Erneuerung des Registered Agent

Ihr Registered Agent muss dauerhaft aktiv sein, das ist in allen Bundesstaaten gesetzlich vorgeschrieben. Wenn Ihr Registered-Agent-Service abläuft und Sie ihn nicht erneuern:

Sendet der Bundesstaat rechtliche Mitteilungen, die niemand erhält
Können Sie den Good Standing verlieren, ohne es zu bemerken
Wenn Sie verklagt werden, erhalten Sie die Benachrichtigung nicht und es kann ein Versäumnisurteil (Default Judgment) gegen Sie ergehen
Bußgelder und mögliche administrative Auflösung. Genau deshalb halten wir bei Exentax Ihren Kalender bündig — Sie müssen nicht mehr an Fristen denken, wir schließen sie ab, bevor sie zubeißen.

Bei uns: Der Registered Agent ist in allen unseren Plänen enthalten. Wir erneuern ihn jedes Jahr automatisch. Null Risiko, dass er abläuft.

BOI Report (bei Änderungen)

Wenn sich Daten der tatsächlichen Eigentümer der LLC ändern (Name, Adresse, Reisepass, Beteiligungsquote), müssen Sie den BOI Report bei FinCEN innerhalb von 30 Tagen aktualisieren. Hinweis: FinCEN hat vorübergehend die Durchsetzung von Sanktionen ausgesetzt, aber bei Exentax reichen wir weiterhin alles fristgerecht ein.

Vollständiger jährlicher Wartungskalender

Hier ist der Kalender, den wir bei Exentax für jeden Kunden befolgen. Drucken Sie ihn aus, hängen Sie ihn an Ihren Kühlschrank, oder vertrauen Sie einfach darauf, dass wir ihn für Sie führen:

Was kostet die jährliche Gesamtwartung?

Alles hängt vom Bundesstaat ab:

Bei Exentax deckt der jährliche Wartungsplan alles oben Genannte ab. Null Überraschungen, null Extras, null "ach, das war nicht enthalten". Ein fester Jahrespreis und wir kümmern uns um jede Formalität, jedes Formular und jede Frist.

Zum Abschluss ein verwandter Beitrag, der unmittelbar an diesen Text anschließt: Anti-Geldwäsche-Compliance für Ihre LLC: Was Sie wissen müssen rundet den Kontext ab.

Was passiert, wenn ich die Wartung nicht durchführe?

Wir sind direkt: Wenn Sie die Wartung Ihrer LLC ignorieren, sind die Konsequenzen real:

Verlust des Good Standing: Ihre LLC erscheint als "Not in Good Standing" in den Registern des Bundesstaates
Mercury kann Ihr Konto einfrieren: Finanzinstitute überprüfen regelmäßig den Status der LLC
Sanktionen des IRS wegen Nichteinreichung des Form 5472. Wir schließen es mit Ihnen von Exentax aus: ein Anruf, Einreichung raus, Archiv gesetzt, und das Risiko bleibt auf dem Papier.
Administrative Auflösung: der Bundesstaat kann Ihre LLC auflösen, wenn Sie über einen längeren Zeitraum nicht konform sind
Verlust des Vermögensschutzes: wenn Ihre LLC nicht aktiv ist, ist Ihr persönliches Vermögen ungeschützt

Es lohnt sich nicht, dieses Risiko einzugehen. Die jährliche Wartung ist eine kleine Investition im Vergleich zu dem, was sie schützt und spart.

Bei Exentax übernehmen wir die komplette jährliche Wartung (Annual Report, 5472, 1120, BOI, Registered Agent) für DACH-Kunden. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung: wir prüfen den Zustand Ihrer LLC und entwickeln einen Nachholplan.

Rechtliche und regulatorische Quellen

Dieser Artikel stützt sich auf Vorschriften, die zum Stichtag aktuell in Kraft sind. Hauptquellen zur Verifikation:

USA. Treas. Reg. §301.7701-3 (Entity Classification / check-the-box); IRC §882 (Steuer auf mit US-Geschäft effektiv verbundene Einkünfte Ausländer); IRC §871 (FDAP und Quellensteuer bei Nicht-Residenten); IRC §6038A und Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 für 25% foreign-owned und foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (Steuerwohnsitz, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report bei FinCEN).
Spanien. Gesetz 35/2006 (LIRPF), Artt. 8, 9 (Wohnsitz), 87 (Einkünftezurechnung), 91 (Hinzurechnungsbesteuerung natürliche Personen); Gesetz 27/2014 (LIS), Art. 100 (Hinzurechnungsbesteuerung Gesellschaften); Gesetz 58/2003 (LGT), Artt. 15 und 16; Gesetz 5/2022 (Sanktionsregime Modelo 720 nach EuGH C-788/19 vom 27.01.2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 und 720); Anordnung HFP/887/2023 (Modelo 721 Krypto).
DBA Spanien–USA. BOE vom 22.12.1990 (DBA); Protokoll in Kraft seit 27.11.2019 (passive Einkünfte, limitation on benefits).
EU / OECD. Richtlinie (EU) 2011/16, geändert durch DAC6 (grenzüberschreitende Gestaltungen), DAC7 (Richtlinie (EU) 2021/514, digitale Plattformen) und DAC8 (Richtlinie (EU) 2023/2226, Kryptowerte); Richtlinie (EU) 2016/1164 (ATAD: CFC, Exit Tax, hybride Gestaltungen); OECD Common Reporting Standard (CRS).
Internationaler Rahmen. OECD-Musterabkommen, Art. 5 (Betriebsstätte) und Kommentare; BEPS-Aktion 5 (wirtschaftliche Substanz); FATF-Empfehlung 24 (wirtschaftlicher Eigentümer).

Wie sich die jährliche Wartung der LLC als stabile Jahreskartografie statt als wiederkehrende Pflichtarbeit lesen lässt

Die jährliche Wartung der LLC liest sich nützlicher als stabile Jahreskartografie zwischen dem Bundesstaat der Registrierung, dem Registered Agent und den jährlichen Pflichten dieses Staates denn als wiederkehrende Pflichtarbeit. Die Kartografie ändert sich nicht von Jahr zu Jahr.

Warum die Notiz pro Bundesstaat und nicht pro Einreichung organisiert sein sollte

Die Notiz organisiert sich pro Bundesstaat und nicht pro Einreichung, weil die anwendbaren Pflichten vom Registrierungsstaat abhängen, und diese Sicht hält die korrekte Granularität für eine Jahresüberprüfung.

Bevor Sie weiterlesen, bringen Sie Zahlen in Ihren Fall: Der Exentax-Rechner vergleicht in unter 2 Minuten Ihre aktuelle Steuerlast mit der, die Sie mit einer im Wohnsitzland korrekt deklarierten US-LLC tragen würden.

> Sprechen Sie mit unserem Team

Die konkrete Anwendung dieser Regeln auf Ihren Fall hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, der Tätigkeit der LLC und der von Ihnen geführten Dokumentation ab. Dieser Inhalt ist informativ und ersetzt keine personalisierte professionelle Beratung.

Bank- und Steuerfakten zur Präzisierung

Fintech- und CRS-Informationen entwickeln sich weiter; hier der aktuelle Stand:

Hinweise nach Anbieter

Mercury arbeitet mit mehreren bundesweit lizenzierten Partnerbanken mit FDIC-Deckung über Sweep-Netzwerk: hauptsächlich Choice Financial Group und Evolve Bank & Trust, sowie Column N.A. in einigen Altkonten. Mercury ist selbst keine Bank; es ist eine Fintech-Plattform, die durch diese Partnerbanken getragen wird. Wenn Mercury ein Konto schließt, wird der Saldo in der Regel per Papierscheck an die hinterlegte Adresse des Kontoinhabers zurückgesandt, was für Nicht-Residenten ein ernsthaftes operatives Problem darstellen kann; ein sekundäres Konto (Relay, Wise Business etc.) sollte als Reserve aktiv sein.
Wise bietet zwei klar getrennte Produkte: Wise Personal und Wise Business. Für eine LLC ist Wise Business zu eröffnen, nicht das persönliche Konto. Wichtige CRS-Nuance: Ein Wise Business im Namen einer US-LLC liegt außerhalb des CRS, weil Kontoinhaberin eine US-Entität ist und die USA kein CRS-Teilnehmer sind; die USD-Seite läuft über Wise US Inc. (FATCA-Perimeter, nicht CRS). Dagegen löst ein Wise Personal, eröffnet von einer in Spanien oder einem anderen CRS-Land steuerlich ansässigen Person, sehr wohl eine CRS-Meldung über Wise Europe SA (Belgien) zu dieser Person aus. Wise für die LLC zu öffnen bringt Sie nicht über die LLC ins CRS; ein separates Wise Personal auf Ihren Namen als in einem CRS-Land Ansässiger schon.
Wallester (Estland) ist ein europäisches Finanzinstitut mit EMI-/Karten-Emittentenlizenz. Seine europäischen IBAN-Konten fallen unter den Gemeinsamen Meldestandard (CRS) und lösen daher den automatischen Informationsaustausch an die Steuerverwaltung des Wohnsitzlands aus.
Payoneer operiert über europäische Einheiten (Payoneer Europe Ltd, Irland), die ebenfalls unter CRS fallen, wenn der Kunde in einer teilnehmenden Jurisdiktion ansässig ist.
Revolut Business: in Verbindung mit einer US-LLC läuft es über Revolut Technologies Inc. mit Lead Bank als US-Bankpartner. Das ausgegebene Konto ist ein US-Konto (Routing + Account Number); es wird kein europäischer IBAN an eine LLC ausgegeben. Die europäischen IBANs (litauisch, BE) gehören zu Revolut Bank UAB und werden an europäische Kunden der Gruppe ausgegeben. Wird Ihnen ein europäischer IBAN für Ihre LLC angeboten, prüfen Sie, an welche Rechtsperson er gebunden ist und unter welchem Regime diese meldet.
Null-Steuer: keine LLC-Struktur erreicht „null Steuern", wenn Sie in einem Land mit CFC-/Steuertransparenz- oder Einkünftezurechnungsregeln leben. Was Sie erreichen, ist keine Doppelbesteuerung und korrekte Meldung am Wohnsitz, keine Beseitigung.

Rechts- und Verfahrensfakten

Die Meldepflichten gegenüber FinCEN und IRS haben sich recent years bewegt; aktueller Stand:

Kernpunkte

BOI / Corporate Transparency Act: Ihre LLC ist NICHT verpflichtet (ein Wettbewerbsvorteil). Nach der FinCEN Interim Final Rule vom März 2025 wurde die BOI-Meldepflicht auf „foreign reporting companies" beschränkt (außerhalb der USA gegründete Einheiten, die in einem Bundesstaat zur Geschäftstätigkeit registriert sind). Eine in den USA von einem Nicht-Residenten gegründete LLC reicht KEINEN BOI Report ein: eine Meldung weniger im Kalender, weniger Bürokratie und eine sauberere Struktur als je zuvor. Wenn Ihre LLC vor März 2025 gegründet wurde und das BOI bereits eingereicht ist, Bestätigung aufbewahren. Der Regelstatus kann erneut wechseln: wir überwachen FinCEN.gov bei jeder Einreichung und, falls die Pflicht zurückkehrt, übernehmen wir sie ohne Aufpreis. Aktueller Stand auf fincen.gov/boi prüfbar.
Form 5472 + Pro-forma-1120. Für eine Single-Member LLC im Eigentum eines Nicht-Residenten behandeln die Schlussregelungen Treas. Reg. §1.6038A-1 (seit 2017 in Kraft) die LLC für 5472-Zwecke als Corporation. Verfahren: Pro-forma Form 1120 (nur Kopf: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr) mit Form 5472 als Anlage. Einreichung per Einschreiben oder Fax an das IRS Service Center Ogden, Utah, keine E-Einreichung über das Standard-MeF. Frist: 15. April; Verlängerung über Form 7004 bis 15. Oktober. Sanktion: 25.000 USD pro Formular und Jahr, plus 25.000 USD je weitere 30 Tage Nichteinreichung nach IRS-Mitteilung.
Substantielles Form 1120. Nur wenn die LLC per Check-the-Box-Wahl zur C-Corp optiert hat (Form 8832): dann 21 % Bundessteuer und ein substantielles 1120. Eine Standard-disregarded LLC reicht kein substantielles 1120 ein und zahlt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer.
EIN und Benachrichtigung. Ohne EIN ist weder 5472 noch BOI einreichbar. Der IRS warnt nicht vor Sanktionen; man bemerkt es, wenn die EIN gesperrt oder eine spätere Einreichung abgelehnt wird.

Wir richten es ein, ohne dass Sie ein Wochenende verlieren

Tausende von Freelancern und Unternehmern betreiben ihre US-LLC bereits vollständig legal und dokumentiert. Bei Exentax kümmern wir uns um den gesamten Prozess: Gründung, Banking, Zahlungsabwicklung, Buchhaltung, IRS-Erklärungen und Compliance in Ihrem Wohnsitzland. Buchen Sie eine kostenlose Beratung, und wir sagen Ihnen ehrlich, ob die LLC für Ihren Fall sinnvoll ist, ohne absolute Versprechen.

Wie wir bei Exentax arbeiten

Unser Team ist auf internationale Steuerstrukturen für Residenten spanischsprachiger Länder spezialisiert, die Online-Geschäfte betreiben. Wir verbinden lokales Wissen über Spanien, Andorra und Lateinamerika mit operativer Erfahrung bei der Gründung von Gesellschaften in Delaware, Wyoming, Estland und anderen Jurisdiktionen. Jeder Fall beginnt mit einer kostenlosen Beratung, in der wir Wohnsitz, Tätigkeit und Ziele bewerten, und wir sagen Ihnen ehrlich, ob die vorgeschlagene Struktur sinnvoll ist oder eine einfachere Alternative ausreicht.

Exentax-Update aktuell: Jahreskalender aktuell ohne Lücken

Ein sauberer Jahresunterhalt für eine LLC aktuell passt in sechs Meilensteine.

Januar-März. Vorjahresabschluss, Abstimmung Mercury/Wise, 5472-Belege sammeln. Bei 1042-S an ausländische Auftragnehmer Frist 15. März aktuell.
April. Frist 15. April für Form 5472 + Pro-forma-1120 des laufenden GJ. Sonst Form 7004 vor demselben Datum, Frist verschiebt sich auf 15. Oktober aktuell.
Restjahr. Erneuerung des State Annual Report (Wyoming am Vortag des Jubiläums, Delaware 1. Juni, NM entfällt), Erneuerung des Registered Agent (~125 USD/Jahr) und, falls Ihre LLC foreign reporting company ist, BOI-Überwachung bei Änderungen (Strafe 591 USD/Tag). Atmen Sie durch: bei Exentax ist das Routine, wir bringen Sie auf den Stand und die nächste Prüfung schließt in einer Runde, ohne Drama.

FAQ aktuell

Was passiert ohne Annual Report? Der Staat setzt die Einheit auf Delinquent und nach 60-90 Tagen auf Forfeited. Reaktivierung möglich mit Strafen. Nicht lohnenswert. Hier kommt Exentax ins Spiel: wir reichen das Formular ein, archivieren den Beleg und, wenn die Behörde fragt, liegt Ihre Antwort bereits fertig.

Brauche ich formale Buchhaltung? Ja, mindestens ein vereinfachtes Kassenbuch zur 5472-Einreichung. Mercury + Tabelle reicht bis ~150 k USD/Jahr; darüber Quickbooks oder Wave.

Was tun bei Umzug ins Ausland? Registered Agent informieren (Adressänderung), Mercury aktualisieren (KYC) und, wenn neuer Wohnsitz CRS, Konto entsprechend deklarieren.

Praktische Vorbereitung für jeden Fristzyklus

Der ruhigste Weg durch das Jahr ist ein digitaler Ordner pro Geschäftsjahr mit drei Unterordnern: Banking, IRS und Bundesstaat. Jeder Mercury- oder Wise-Auszug landet sofort dort, jede Quittung wird im Monat ihrer Entstehung abgelegt. So entsteht der 5472-Worksheet fast von selbst, wenn der April näherrückt. Wir empfehlen außerdem eine kurze monatliche Abstimmung von Banking und Buchhaltung: zehn Minuten am Monatsersten ersetzen drei verlorene Tage im April. Wer reist, hinterlegt Zugangsdaten und Vollmachten zentral, damit eine Krankheit oder ein Verbindungsausfall keine Frist gefährdet.

Wie wir die Jahreswartung bei Exentax abschließen

Die jährliche LLC-Wartung sind sechs sich kreuzende Blöcke: Bundesstaat, Bund, BOI, Banking, Wohnsitz und Dokumentenarchiv. Verschiebt sich einer, verschieben sich die anderen. Die Exentax-Methode verkettet sie in einem einzigen Kalender.

Annual Report des Staates (Wyoming im Februar, NM ohne Annual, Delaware im Juni) am ersten Monatstag eingereicht, um nicht vom letzten abzuhängen.
5472 plus pro-forma 1120 vor dem 15. April vorbereitet, mit konsolidiertem Bankauszug und vorgelagertem Abgleich.
BOI-Update: jede in Banking oder Wohnsitz erkannte Änderung öffnet das verpflichtende 30-Tage-Nachreichungsfenster.

Wenn wir Ihre Jahreswartung führen oder das letzte abgeschlossene Geschäftsjahr prüfen sollen, starten Sie den Exentax-Rechner oder buchen dreißig Minuten.

Möchten Sie es jetzt besprechen? Schreiben Sie uns auf WhatsApp, wir antworten heute.

Wenn Sie den gesamten Prozess im Detail sehen möchten, sehen Sie sich unsere Leistungsseite mit allen enthaltenen Leistungen.

Oder rufen Sie uns direkt an: +34 614 916 910, wenn Sie lieber sprechen möchten.

Für staatsspezifische Details siehe unsere Wyoming-LLC-Leistungsseite mit festen Kosten und Fristen.

Warum die jährliche Wartung einer LLC am besten in den Kalender gehört

Die jährliche Wartung einer LLC funktioniert am besten, wenn sie auf einem festen Kalender beruht statt auf dem Gedächtnis. Drei Termine tragen den grössten Teil der Last: die Erneuerung auf Staatsebene, der föderale Informationszyklus und der buchhalterische Abschluss. Sobald diese drei Termine zu Jahresbeginn notiert und an eine gemeinsame Arbeitsmappe gebunden sind, wird der Rhythmus zur Routine und unangenehme Überraschungen werden selten.

Wie sich die drei Jahresereignisse in einem einzigen Ordner ablegen lassen

Ein einziger digitaler Ordner pro Jahr, in den die Bestätigung der staatlichen Erneuerung, die Bestätigung des föderalen Informationszyklus und der buchhalterische Abschluss abgelegt werden, ersetzt jede spätere Suche durch eine einzige Sichtprüfung. Diese kleine Gewohnheit hält die Wartung über Jahre konsistent.

Zum Weiterlesen

Wir prüfen BOI, EIN, Registered Agent und Bundespflichten, damit Sie keine Strafe überrascht. Compliance-Check anfragen.