US-LLC für digitale Marketingagenturen: Struktur und Skalierung

0 % föderal in den USA und verlagert die Rechnung auf die lokale Erklärung jedes Partners. Digitale Marketingagenturen sind natürliche Kandidaten für die LLC-Struktur. So optimieren Sie Ihre Agentur.

Eine Digital-Marketing-Agentur in einer Pass-through-LLC zahlt 0 % föderal in den USA und verlagert die Rechnung auf die lokale Erklärung jedes Partners: bis zu 47 % in Spanien, 10 % in Andorra.

Für eine deutschsprachige Digitalagentur, die US-, UK- oder Golf-Kunden bedient, erstickt die Kombination GmbH + Umsatzsteuer + Reverse Charge irgendwann die Marge. Eine LLC erlaubt direkte USD-Fakturierung ohne Quellensteuern und vereinfacht Deals mit US-Agenturen radikal, die unter deutschem Vehikel oft gar nicht erst unterschreiben.

Warum Agenturen sich für eine LLC entscheiden

Wenn Sie Google Ads-, Meta Ads-, SEO- oder Social-Media-Kampagnen für internationale Kunden verwalten, kann eine lokale Struktur zum Engpass werden. Eine amerikanische LLC bietet Ihnen:

Saubere internationale Fakturierung. Sie stellen Rechnungen von einem amerikanischen Unternehmen aus, was die Beziehung zu Kunden aus jedem Land enorm vereinfacht.
Reibungsloses Kassieren in Dollar. Konten bei Mercury oder Relay mit direktem Zugang zu ACH und Überweisungen.
Zugang zu Werbetools. Viele Plattformen bieten amerikanischen Unternehmen bessere Konditionen. Sie können Werbekonten direkt auf den Namen Ihrer LLC eröffnen.
Sofortige Glaubwürdigkeit. Wenn ein potenzieller Kunde sieht, dass Sie mit einer amerikanischen Struktur arbeiten, steigt die Wahrnehmung von Professionalität automatisch.
Skalierbarkeit. Sie können internationale Freiberufler beauftragen, Dienstleistungen auslagern und alles über Ihre LLC verwalten, ohne die Einschränkungen einer lokalen Struktur.

Wie es in der Praxis funktioniert

Der Alltag mit einer LLC ist einfacher als es scheint:

Ihre Kunden bezahlen Sie auf Ihr amerikanisches Bankkonto (Mercury, Relay).
Sie bezahlen Ihr Team und Ihre Lieferanten vom selben Konto oder per internationaler Überweisung.
Sie verwalten Ihre Werbeausgaben direkt über die Debitkarte Ihrer LLC.
Am Jahresende kümmern wir uns um die Erklärungen beim IRS.

Sie müssen nicht in die Vereinigten Staaten reisen, Sie brauchen kein physisches Büro, und der gesamte Gründungsprozess ist 100% online.

Wann lohnt es sich für eine Agentur?

Wenn Ihre Agentur mehr als 3.000-5.000€ pro Monat fakturiert und mindestens ein paar internationale Kunden hat, ist es sehr wahrscheinlich, dass die LLC-Struktur Ihnen Vorteile bringt. Je höher Ihre Fakturierung, desto größer kann der Unterschied sein.

Wenn Sie weniger fakturieren oder nur lokale Kunden haben, ist eine LLC möglicherweise noch nicht die beste Option. In der kostenlosen Beratung analysieren wir Ihren spezifischen Fall und geben Ihnen eine ehrliche Antwort.

Wichtige Integrationen für Agenturen

Stripe zum Kassieren bei internationalen Kunden

Mit Stripe US, verknüpft mit Ihrer LLC, können Sie:

Monatliche Retainer per Kreditkarte kassieren
Zahlungslinks für einzelne Projekte erstellen
Wiederkehrende Dienstleistungen automatisch fakturieren
Zahlungen in mehr als 135 Währungen akzeptieren
Transparente Gebühren: 2,9% + $0,30 pro inländische Transaktion

Mercury als Finanzzentrale

Mercury mit $0 Gebühren für Überweisungen (national und international) ist ideal für Agenturen, die ständig Geld bewegen:

Zahlungen an Team und internationale Freiberufler (per Wire oder ACH)
Werbeausgaben direkt über die Mercury-Debitkarte
Unterkonten zur Trennung von Geldern nach Kunde oder Projekt
Ihre Gelder bei den Partnerbanken von Mercury (Choice Financial Group / Evolve Bank & Trust) mit FDIC-Versicherung über Sweep-Netzwerk verwahrt

Wise Business für Zahlungen an internationales Team

Wenn Sie Mitarbeiter in Spanien, Mexiko, Argentinien oder einem anderen Land haben, ermöglicht Ihnen Wise (als EMI mit realem Wechselkurs) die Bezahlung in deren lokaler Währung zu den besten Kursen. Wesentlich günstiger als internationale Überweisungen von traditionellen Banken.

Praxisbeispiel: Performance-Marketing-Agentur

Ohne LLC (Selbstständige in Spanien):

Fakturierung: 120.000€/Jahr
Einkommensteuer ~37% + Sozialversicherungsbeiträge = ~48.000€ an Steuern und Abgaben
Fakturierung an US-Kunden mit Quellensteuern und Einschränkungen

Mit LLC:

Gleiche Fakturierung über die LLC kanalisiert
$0 US-Bundessteuer
Optimierte Besteuerung im Wohnsitzland: ~14.000-17.000€
LLC-Kosten: ~1.500 €/Jahr (Jahr 1 ≈ 2.000 € durch die Gründung)
Jährliche Ersparnis: ~29.000-32.000€

Mit dieser Ersparnis stellen Sie einen weiteren Designer ein, investieren in eigene Werbung oder nehmen es einfach mit nach Hause.

Ein paar angrenzende Beiträge, die man neben diesem geöffnet lassen sollte: US LLC für Content-Creator: YouTube, Twitch und mehr und Was ist der IRS und wie betrifft er Ihre US LLC? schärfen genau die Kanten, die wir oben nur angerissen haben.

Was wir für Sie tun

Komplette LLC-Gründung, EIN, Bankkonto, Stripe-Konfiguration und Fakturierung, jährliches Compliance. Wir verschwinden nicht, nachdem wir das Unternehmen aufgebaut haben. wir bleiben an Ihrer Seite, damit alles korrekt funktioniert. Kontinuierlicher Support, das ganze Jahr über.

Vereinbaren Sie eine kostenlose Beratung und wir erklären Ihnen, wie es für Ihre Agentur funktionieren könnte. In 30 Minuten rechnen wir mit Ihren realen Zahlen.

Bei Exentax strukturieren wir DACH-Agenturen, die zwischen Berlin, Wien und New York operieren. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung und wir zeigen Ihnen, wie Sie zwischen GmbH und LLC sauber splitten, ohne Risiko mit dem Finanzamt.

Rechtliche und regulatorische Quellen

Dieser Artikel stützt sich auf Vorschriften, die zum Stichtag aktuell in Kraft sind. Hauptquellen zur Verifikation:

USA. Treas. Reg. §301.7701-3 (Entity Classification / check-the-box); IRC §882 (Steuer auf mit US-Geschäft effektiv verbundene Einkünfte Ausländer); IRC §871 (FDAP und Quellensteuer bei Nicht-Residenten); IRC §6038A und Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 für 25% foreign-owned und foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (Steuerwohnsitz, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report bei FinCEN).
Spanien. Gesetz 35/2006 (LIRPF), Artt. 8, 9 (Wohnsitz), 87 (Einkünftezurechnung), 91 (Hinzurechnungsbesteuerung natürliche Personen); Gesetz 27/2014 (LIS), Art. 100 (Hinzurechnungsbesteuerung Gesellschaften); Gesetz 58/2003 (LGT), Artt. 15 und 16; Gesetz 5/2022 (Sanktionsregime Modelo 720 nach EuGH C-788/19 vom 27.01.2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 und 720); Anordnung HFP/887/2023 (Modelo 721 Krypto).
DBA Spanien–USA. BOE vom 22.12.1990 (DBA); Protokoll in Kraft seit 27.11.2019 (passive Einkünfte, limitation on benefits).
EU / OECD. Richtlinie (EU) 2011/16, geändert durch DAC6 (grenzüberschreitende Gestaltungen), DAC7 (Richtlinie (EU) 2021/514, digitale Plattformen) und DAC8 (Richtlinie (EU) 2023/2226, Kryptowerte); Richtlinie (EU) 2016/1164 (ATAD: CFC, Exit Tax, hybride Gestaltungen); OECD Common Reporting Standard (CRS).
Internationaler Rahmen. OECD-Musterabkommen, Art. 5 (Betriebsstätte) und Kommentare; BEPS-Aktion 5 (wirtschaftliche Substanz); FATF-Empfehlung 24 (wirtschaftlicher Eigentümer).

Wie sich die LLC-Eignung für Digital-Marketing-Agenturen als Profilfrage statt als universelle Empfehlung lesen lässt

Die LLC-Eignung für Digital-Marketing-Agenturen liest sich am ehrlichsten als Profilfrage und nicht als universelle Empfehlung. Die Eignung hängt vom Modell der Dienstleistung (Retainer, Projekt, Performance), der geografischen Verteilung der Kunden und der Frequenz der internationalen Auszahlungen ab — und diese drei Variablen erklären die Spannweite der Antworten weit besser als jede pauschale Empfehlung.

Wie sich die Eignungsprüfung schriftlich verankern lässt

Die Eignungsprüfung verankert sich schriftlich in einer kurzen, datierten Notiz, die die drei Variablen und die daraus folgende Schlussfolgerung auflistet, sodass die Eignungsdiskussion nicht bei jeder neuen Auftragsänderung neu eröffnet werden muss.

Wie sich die LLC für Digital-Marketing-Agenturen als stabile operative Karte statt als Kostenwahl lesen lässt

Die LLC für Digital-Marketing-Agenturen liest sich nützlicher als stabile operative Karte zwischen den US-Kunden, dem wirtschaftlich Berechtigten und dem Land der Wertschöpfung denn als Kostenwahl. Diese Karte ändert sich nicht von Quartal zu Quartal, und eine kurze Notiz im Agenturordner mit den drei Achsen macht die Position überprüfbar.

Bevor Sie weiterlesen, bringen Sie Zahlen in Ihren Fall: Der Exentax-Rechner vergleicht in unter 2 Minuten Ihre aktuelle Steuerlast mit der, die Sie mit einer im Wohnsitzland korrekt deklarierten US-LLC tragen würden.

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Die konkrete Anwendung dieser Regeln auf Ihren Fall hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, der Tätigkeit der LLC und der von Ihnen geführten Dokumentation ab. Dieser Inhalt ist informativ und ersetzt keine personalisierte professionelle Beratung.

Bank- und Steuerfakten zur Präzisierung

Fintech- und CRS-Informationen entwickeln sich weiter; hier der aktuelle Stand:

Hinweise nach Anbieter

Mercury arbeitet mit mehreren bundesweit lizenzierten Partnerbanken mit FDIC-Deckung über Sweep-Netzwerk: hauptsächlich Choice Financial Group und Evolve Bank & Trust, sowie Column N.A. in einigen Altkonten. Mercury ist selbst keine Bank; es ist eine Fintech-Plattform, die durch diese Partnerbanken getragen wird. Wenn Mercury ein Konto schließt, wird der Saldo in der Regel per Papierscheck an die hinterlegte Adresse des Kontoinhabers zurückgesandt, was für Nicht-Residenten ein ernsthaftes operatives Problem darstellen kann; ein sekundäres Konto (Relay, Wise Business etc.) sollte als Reserve aktiv sein.
Wise bietet zwei klar getrennte Produkte: Wise Personal und Wise Business. Für eine LLC ist Wise Business zu eröffnen, nicht das persönliche Konto. Wichtige CRS-Nuance: Ein Wise Business im Namen einer US-LLC liegt außerhalb des CRS, weil Kontoinhaberin eine US-Entität ist und die USA kein CRS-Teilnehmer sind; die USD-Seite läuft über Wise US Inc. (FATCA-Perimeter, nicht CRS). Dagegen löst ein Wise Personal, eröffnet von einer in Spanien oder einem anderen CRS-Land steuerlich ansässigen Person, sehr wohl eine CRS-Meldung über Wise Europe SA (Belgien) zu dieser Person aus. Wise für die LLC zu öffnen bringt Sie nicht über die LLC ins CRS; ein separates Wise Personal auf Ihren Namen als in einem CRS-Land Ansässiger schon.
Wallester (Estland) ist ein europäisches Finanzinstitut mit EMI-/Karten-Emittentenlizenz. Seine europäischen IBAN-Konten fallen unter den Gemeinsamen Meldestandard (CRS) und lösen daher den automatischen Informationsaustausch an die Steuerverwaltung des Wohnsitzlands aus.
Payoneer operiert über europäische Einheiten (Payoneer Europe Ltd, Irland), die ebenfalls unter CRS fallen, wenn der Kunde in einer teilnehmenden Jurisdiktion ansässig ist.
Revolut Business: in Verbindung mit einer US-LLC läuft es über Revolut Technologies Inc. mit Lead Bank als US-Bankpartner. Das ausgegebene Konto ist ein US-Konto (Routing + Account Number); es wird kein europäischer IBAN an eine LLC ausgegeben. Die europäischen IBANs (litauisch, BE) gehören zu Revolut Bank UAB und werden an europäische Kunden der Gruppe ausgegeben. Wird Ihnen ein europäischer IBAN für Ihre LLC angeboten, prüfen Sie, an welche Rechtsperson er gebunden ist und unter welchem Regime diese meldet.
Null-Steuer: keine LLC-Struktur erreicht „null Steuern", wenn Sie in einem Land mit CFC-/Steuertransparenz- oder Einkünftezurechnungsregeln leben. Was Sie erreichen, ist keine Doppelbesteuerung und korrekte Meldung am Wohnsitz, keine Beseitigung.

Rechts- und Verfahrensfakten

Die Meldepflichten gegenüber FinCEN und IRS haben sich in den letzten Jahren bewegt; aktueller Stand:

Kernpunkte

BOI / Corporate Transparency Act: Ihre LLC ist NICHT verpflichtet (ein Wettbewerbsvorteil). Nach der FinCEN Interim Final Rule vom März 2025 wurde die BOI-Meldepflicht auf „foreign reporting companies" beschränkt (außerhalb der USA gegründete Einheiten, die in einem Bundesstaat zur Geschäftstätigkeit registriert sind). Eine in den USA von einem Nicht-Residenten gegründete LLC reicht KEINEN BOI Report ein: eine Meldung weniger im Kalender, weniger Bürokratie und eine sauberere Struktur als je zuvor. Wenn Ihre LLC vor März 2025 gegründet wurde und das BOI bereits eingereicht ist, Bestätigung aufbewahren. Der Regelstatus kann erneut wechseln: wir überwachen FinCEN.gov bei jeder Einreichung und, falls die Pflicht zurückkehrt, übernehmen wir sie ohne Aufpreis. Aktueller Stand auf fincen.gov/boi prüfbar.
Form 5472 + Pro-forma-1120. Für eine Single-Member LLC im Eigentum eines Nicht-Residenten behandeln die Schlussregelungen Treas. Reg. §1.6038A-1 (seit 2017 in Kraft) die LLC für 5472-Zwecke als Corporation. Verfahren: Pro-forma Form 1120 (nur Kopf: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr) mit Form 5472 als Anlage. Einreichung per Einschreiben oder Fax an das IRS Service Center Ogden, Utah, keine E-Einreichung über das Standard-MeF. Frist: 15. April; Verlängerung über Form 7004 bis 15. Oktober. Sanktion: 25.000 USD pro Formular und Jahr, plus 25.000 USD je weitere 30 Tage Nichteinreichung nach IRS-Mitteilung.
Substantielles Form 1120. Nur wenn die LLC per Check-the-Box-Wahl zur C-Corp optiert hat (Form 8832): dann 21 % Bundessteuer und ein substantielles 1120. Eine Standard-disregarded LLC reicht kein substantielles 1120 ein und zahlt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer.
EIN und Benachrichtigung. Ohne EIN ist weder 5472 noch BOI einreichbar. Der IRS warnt nicht vor Sanktionen; man bemerkt es, wenn die EIN gesperrt oder eine spätere Einreichung abgelehnt wird. Bleiben Sie ruhig: bei Exentax ist das unser Wochengeschäft, wir schließen es ab, bevor der Brief in Ihrem Postfach landet.

LLC für Digital-Marketing-Agenturen: das Setup, das ohne Reibung skaliert

Eine Digital-Marketing-Agentur ist eines der Profile, in dem die US-LLC fast immer funktioniert: B2B-internationale Kunden, saubere Rechnung ohne USt-Überschneidung, dollar-freundliches Banking und eine Architektur, die von Solo-Freelance auf 8-15-Personen-Team skaliert. Das funktioniert in echten Agenturen mit 200k-2M jährlich.

Warum die LLC zur Agentur passt. Ihre Kunden sind Unternehmen (B2B), zahlen in USD oder EUR ohne Einbehaltspflicht, schätzen die Rechnung aus internationaler Entität statt Solo-Selbständigem. Mercury + Stripe + Wise löst USD/EUR-Empfang, Umrechnung und Kartenausgabe für Meta, Google, Notion. Keine USt-Überschneidung.
Empfohlene typische Struktur. Single-member LLC in Wyoming oder New Mexico, EIN, Mercury Business als Hauptkonto, Wise Business für EUR/GBP, Stripe US für Karten, Contractor Agreements (W-9 oder W-8BEN je Land). Wartungskosten: 1.500-2.500 USD jährlich all-in.
Was in Ihrem Wohnsitzland besteuert wird. In Deutschland werden der LLC zugerechnete Gewinne als gewerbliche/selbständige Einkünfte besteuert. In LATAM ist die LLC meist opak, nur Ausschüttungen besteuert. Die LLC befreit Sie nicht von der ESt - spart aber operative Reibung, USt-Überschneidung und gibt internationale Skala.
Häufiger Fehler. Alles über die LLC laufen lassen, nichts im Heimatland zu fakturieren ohne Erklärung. Das Finanzamt erkennt den Fluss (CRS, Wise, Stripe) und die Prüfung kommt mit 50-150% Zuschlag. Und falls doch eine Aufforderung kommt: bei Exentax liegt das Dossier bereit, Sie antworten in Stunden, nicht in Wochen.

Was am häufigsten gefragt wird

Besser LLC oder GmbH für meine Agentur? Abhängig vom Mix: >70% internationale Kunden, LLC meist operativer und günstiger. >70% deutsche Kunden, GmbH sinnvoller wegen lokalem Banking, USt OSS und flexibleren Abzügen.

Kann ich Freelancer von der LLC unterauftragen? Ja, mit Contractor Agreement und Steuerformular: W-9 für US-Freelancer, W-8BEN für Nicht-US-Person, W-8BEN-E für Nicht-US-Entität. Zahlungen via ACH oder Wire/Wise. 100% abzugsfähig.

Bei Exentax bauen wir das komplette LLC-Setup einer Digital-Marketing-Agentur in 4-6 Wochen (Gründung + EIN + Mercury + Stripe + Wise + Contractor-Templates), bereit für den ersten Kunden.

Referenzen: Quellen zu Strukturen und Jurisdiktionen

Die hier zitierten Vergleiche und quantitativen Daten zu Jurisdiktionen basieren auf offiziellen Quellen, aktualisiert bis aktuell:

Vereinigte Staaten. Delaware General Corporation Law und Limited Liability Company Act, Wyoming Limited Liability Company Act (Title 17, Chapter 29), IRS-Anleitung zum Form 5472 und IRC §7701 (Entitätsklassifikation).
Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (10% IS), Llei 5/2014 del IRPF und aktive/passive Aufenthaltsregelung der Govern d'Andorra.
Estland. Estnisches Einkommensteuergesetz (aufgeschobene Körperschaftsteuer auf ausgeschüttete Gewinne, 20/22%) und offizielle Dokumentation des e-Residency-Programms.
Spanien. Ley 27/2014 (IS), Ley 35/2006 (IRPF, Art. 8-9 zur Ansässigkeit und Art. 100 zur Hinzurechnungsbesteuerung) sowie Sonderregelung für Zuzügler (Art. 93 LIRPF, "Beckham-Gesetz").
OECD. Pillar Two (GloBE) und OECD-Musterabkommen mit Kommentaren.

Die Wahl der Jurisdiktion hängt immer von der tatsächlichen steuerlichen Ansässigkeit des Inhabers und von der wirtschaftlichen Substanz der Tätigkeit ab; prüfen Sie Ihren konkreten Fall vor jeder strukturellen Entscheidung.

_Weiter dazu: LLC in den USA: vollständiger Leitfaden für Nicht-Residenten._

Praktischer Hinweis

Jede steuerliche Situation hängt von Ihrer Ansässigkeit, der ausgeübten Tätigkeit und den geltenden Verträgen ab. Die hier dargestellten Informationen sind allgemein und ersetzen keine individuelle Beratung; prüfen Sie Ihren konkreten Fall, bevor Sie strukturelle Entscheidungen treffen.

Redaktioneller Hinweis

Dieser Artikel wird jährlich an die regulatorischen Änderungen angepasst, die die behandelten Strukturen betreffen. Wenn Sie einen veralteten Verweis entdecken, schreiben Sie uns, und wir werden ihn im nächsten redaktionellen Zyklus überarbeiten; wir halten das Veröffentlichungsdatum oben in jedem Beitrag sichtbar, um volle Transparenz zu gewährleisten.

Welche LLC-Konfiguration zu einer Marketing-Agentur passt

Marketing-Agenturen haben drei Eigenschaften, die sie für die

LLC besonders geeignet machen: internationale Kundenstruktur,

projektbasierte Abrechnung und ein hoher Anteil dokumentierter

Aufwendungen. Das Setup profitiert von einer klaren Trennung

zwischen Projekteinnahmen und wiederkehrenden Retainer-Zahlungen

in der Buchhaltung — diese Differenzierung erleichtert sowohl

das jährliche Reporting als auch die strategische Steuerung der

Agentur über die Zeit.

Wie sich die jährliche Überprüfung der Eignung ohne erneute Grundsatzdebatte halten lässt

Die jährliche Überprüfung der Eignung hält sich ohne erneute Grundsatzdebatte, wenn sie strikt an die festgehaltenen drei Variablen — Dienstleistungsmodell, Kundenverteilung, Frequenz internationaler Auszahlungen — gebunden bleibt und nur dort wieder eröffnet wird, wo eine real abgewichen ist.

Zum Weiterlesen

Was, wenn das Finanzamt nach meiner LLC fragt?

Das ist die Frage, die in der ersten Beratung am häufigsten gestellt wird, und die kurze Antwort lautet: Ihre LLC ist nicht intransparent, und bei korrekter Deklaration schließt eine Prüfung mit Standardformularen ab. Das deutsche Finanzamt, das österreichische Finanzamt oder die kantonale Steuerverwaltung können das Certificate of Formation des Bundesstaats (Wyoming, Delaware oder New Mexico), die vom IRS ausgestellte EIN, das unterzeichnete Operating Agreement, die Mercury- oder Wise-Auszüge des Geschäftsjahres, den eingereichten Form 5472 mit 1120 pro-forma sowie die Buchhaltung anfordern, die Einnahmen, Ausgaben und Bewegungen abstimmt. Liegt all das geordnet vor, eskaliert die Prüfung nicht. Wir schließen es mit Ihnen von Exentax aus: ein Anruf, Einreichung raus, Archiv gesetzt, und das Risiko bleibt auf dem Papier.

Was die Steuerbehörden zu Recht verfolgen, sind Strohmannstrukturen, Papier-Steueransässigkeit und nicht erklärte Auslandskonten. Eine sauber aufgesetzte LLC ist genau das Gegenteil: Sie erscheinen als wirtschaftlich Berechtigter im BOI Report, wenn er anwendbar ist (überprüfbar unter fincen.gov/boi), Sie unterschreiben die Bankkonten und Sie erklären das Einkommen dort, wo Sie leben. Die Struktur ist beim Secretary of State des Bundesstaats registriert, in den IRS-Akten und, sobald eine europäische Bank im Spiel ist, innerhalb des CRS-Perimeters der OECD.

Der Fehler, der eine Prüfung wirklich entgleisen lässt, ist nicht die LLC selbst, sondern die fehlerhafte Zuordnung des Einkommens in der persönlichen Einkommensteuererklärung, das fehlende KAP/AUS bei deutschen Residenten oder die unterlassene Anlage A1 und Beilagen E25/E26 bei österreichischen Residenten. Diese drei Fronten schließen wir vor der Anfrage, nicht danach. Hier kommt Exentax ins Spiel: wir reichen das Formular ein, archivieren den Beleg und, wenn die Behörde fragt, liegt Ihre Antwort bereits fertig.

## Was eine LLC NICHT tut

- Sie befreit Sie nicht von der Steuerpflicht zu Hause. Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz steuerlich ansässig ist, versteuert das Welteinkommen vor Ort. Die LLC ordnet den US-Teil (null Bundesteuer für die SMLLC pass-through ohne ECI), sie schaltet die heimische Besteuerung nicht ab. Die Einkommensteuer wird auf den zugewiesenen Gewinn berechnet, nicht auf die tatsächlich ausgeschütteten Beträge.

- Sie ist kein Offshore-Konstrukt und keine BEPS-Struktur. Sie ist eine vom IRS anerkannte US-Gesellschaft, in einem konkreten Bundesstaat mit physischer Adresse, registriertem Agenten und jährlichen Informationspflichten registriert. Klassische Offshore-Standorte (BVI, Belize, Seychellen) hinterlassen keine öffentliche Spur; eine LLC hinterlässt fünf.

- Sie schützt Sie nicht bei vermischten Vermögen. Das pierce the corporate veil greift, sobald ein Gericht erkennt, dass LLC und Gesellschafter dieselbe Geldbörse sind: vermischte Konten, private Ausgaben aus der LLC, kein Operating Agreement, keine Buchhaltung. Drei verdächtige Bewegungen genügen.

- Sie spart keine Sozialbeiträge im Inland. Freiberufler in Deutschland, Selbständige in Österreich, AHV-Pflichtige in der Schweiz: der monatliche Beitrag bleibt identisch. Die LLC bedient die internationale Kundschaft; der persönliche Sozialbeitrag bleibt unabhängig. Siehe Bekanntmachungen im Bundesgesetzblatt sowie spanische Vergleichsregelungen im BOE.

- Sie befreit Sie nicht von der Auslandskonto-Meldepflicht. Deutschland: KAP/AUS, ggf. § 138 AO Anzeige bei Beteiligungen über 10 %. Österreich: Beilagen E25/E26 zur Einkommensteuererklärung. Schweiz: kantonale Vermögensdeklaration. Diese Pflichten liegen bei der Person, nicht bei der LLC.

Bei Exentax schließen wir diese fünf Fronten jedes Jahr parallel zum US-Bundeskalender (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, staatlicher Annual Report, BOI Report bei Anwendbarkeit). Ziel ist, dass keine Prüfung ein loses Ende findet und die Struktur einer rückwirkenden Prüfung über 5 bis 7 Jahre standhält.

Möchten Sie es jetzt besprechen? Schreiben Sie uns auf WhatsApp, wir antworten heute.

Wenn Sie es lieber persönlich besprechen möchten, buchen Sie ein kostenloses Gespräch und wir prüfen Ihren konkreten Fall in dreißig Minuten.

Oder rufen Sie uns direkt an: +34 614 916 910, wenn Sie lieber sprechen möchten.

Für staatsspezifische Details siehe unsere Wyoming-LLC-Leistungsseite mit festen Kosten und Fristen.

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