IRS und LLC: 0 USD Bundessteuer vs 25.000 USD Strafe

240 Millionen Steuererklärungen mit rund 80.000 Beschäftigten und konzentriert sich bei einer Single-Member-LLC eines Nicht-Ansässigen auf 2 Formulare. Eine korrekt eingereichte SMLLC zahlt 0 USD Bundessteuer. Falsch eingereicht startet mit 25.000 USD Strafe wegen fehlendem Form 5472. Wissen, was die IRS verlangt.

Die IRS bearbeitet jährlich über 240 Millionen Steuererklärungen mit rund 80.000 Beschäftigten und konzentriert sich bei einer Single-Member-LLC eines Nicht-Ansässigen auf 2 Formulare: Form 1120 und Form 5472.

Für einen DACH-Unternehmer ist die IRS das US-Pendant zum Finanzamt, funktioniert aber deutlich anders: Benachrichtigungen per Briefpost aus Austin, Texas, eigene Fallnummern pro Transaktion, und eine echte Möglichkeit, einen Agent telefonisch zu erreichen (was unsere Kunden regelmäßig überrascht). Zu verstehen, wie die IRS tickt, ist halbe Miete beim Betrieb einer LLC.

Was ist der IRS?

Der IRS (Internal Revenue Service) ist die Bundessteuerbehörde der Vereinigten Staaten. Er ist das Äquivalent zu:

Bundeszentralamt für Steuern / Finanzamt in Deutschland
BMF in Österreich
ESTV in der Schweiz
SAT in Mexiko
AEAT (Agencia Tributaria) in Spanien

Seine Hauptaufgabe ist die Erhebung von Bundessteuern und die Durchsetzung der US-Steuergesetzgebung.

Welche Beziehung hat der IRS zu Ihrer LLC?

Auch wenn Ihre LLC keine Bundessteuern in den USA zahlt (als Disregarded Entity mit nicht-ansässigem Eigentümer), ist der IRS weiterhin relevant für Sie, denn:

1. Er vergibt Ihnen die EIN

Die EIN (Employer Identification Number) ist die Steuernummer Ihrer LLC. Sie wird vom IRS ausgestellt und ist für praktisch alles notwendig: Bankkonten eröffnen, sich bei Stripe registrieren, Steuererklärungen abgeben.

2. Sie reichen jährliche Erklärungen ein

Jedes Jahr müssen Sie das Form 5472 + Form 1120 beim IRS einreichen. Es ist ein Informationsformular, das die Transaktionen zwischen Ihnen und Ihrer LLC meldet. Sie zahlen keine Steuern, aber der IRS möchte wissen, welche Bewegungen es gibt.

3. Er erfordert pünktliche Einhaltung

Der IRS erwartet, dass Sie das Form 5472 jedes Jahr rechtzeitig einreichen. Es ist ein wichtiger administrativer Vorgang, den wir im Rahmen unseres Unterhaltsservices für Sie erledigen.

4. Er bestimmt die steuerliche Klassifizierung Ihrer LLC

Der IRS ist es, der festlegt, wie Ihre LLC steuerlich behandelt wird. Für eine Single-Member LLC mit ausländischem Eigentümer lautet die Klassifizierung „Disregarded Entity", was bedeutet, dass die LLC selbst kein Steuerpflichtiger ist.

Wie funktioniert das Steuersystem des IRS?

Das US-Steuersystem ist komplex, aber für einen nicht-ansässigen LLC-Eigentümer müssen Sie Folgendes wissen:

Steuern für Nicht-Ansässige mit LLC

Einkünfte aus US-amerikanischer Quelle: Könnten steuerpflichtig sein (FDAP income, ECI income), das trifft aber auf die Mehrheit der digitalen Freiberufler, die mit Kunden von außerhalb der USA arbeiten, nicht zu.
Einkünfte aus ausländischer Quelle: Unterliegen nicht der US-Bundessteuer. Das ist der Schlüssel zum Steuervorteil der LLC für Nicht-Ansässige.

Das Konzept der „Quelle" des Einkommens

Was bestimmt, ob Sie in den USA Steuern zahlen, ist nicht, wo Ihre LLC registriert ist, sondern woher das Einkommen stammt:

Sie entwerfen eine Website für einen Kunden in Deutschland von Ihrem Zuhause in Österreich aus → Einkommen aus ausländischer Quelle → nicht steuerpflichtig in den USA
Sie entwerfen eine Website für einen Kunden in New York, während Sie sich physisch in New York befinden → Einkommen aus amerikanischer Quelle → könnte steuerpflichtig sein

Für die Mehrheit der Freiberufler und digitalen Unternehmer stammen die Einkünfte aus ausländischer Quelle, was zu 0% Bundessteuer führt.

IRS-Fristen, die Sie kennen müssen

Kann ich mit dem IRS kommunizieren?

Ja, aber es ist nicht das Schnellste auf der Welt. Der IRS hat:

Telefonhotline: In der Regel mit langen Wartezeiten
Postkorrespondenz: Alles Formale wird per Post erledigt
Online-Portal (IRS.gov): Für Anfragen, Formulare und Tools

Für Nicht-Ansässige kann die Kommunikation mit dem IRS besonders kompliziert sein wegen der Zeitzonen und Sprachanforderungen (alles ist auf Englisch).

Die Formulare, die Sie kennen müssen (und die wir für Sie erstellen)

Form 5472, das Wichtigste

Es ist das Informationsformular, das die Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Eigentümer meldet. Es umfasst:

Kapitaleinlagen des Mitglieds
Ausschüttungen (Owner's Draws) an das Mitglied
Darlehen zwischen der LLC und dem Mitglied
Zahlungen für Dienstleistungen zwischen verbundenen Parteien

Eine verspätete Einreichung zieht erhebliche Strafen nach sich. Der IRS nimmt dieses Formular sehr ernst. Deshalb nehmen wir bei Exentax die Fristen sehr ernst.

Form 1120, das „Deckblatt" des 5472

Das Form 5472 kann nicht allein eingereicht werden. Es wird zusammen mit einem Form 1120 (Körperschaftsteuererklärung) eingereicht, das im Fall einer Disregarded Entity mit Nullwerten ausgefüllt wird (da keine Steuern zu zahlen sind). Es ist im Grunde ein Umschlag für das 5472.

Form 7004, die automatische Fristverlängerung

Wenn wir aus irgendeinem Grund zum 15. April nicht bereit sind, reichen wir ein Form 7004 ein, das eine automatische Verlängerung von 6 Monaten gewährt (bis zum 15. Oktober). Bei Exentax beantragen wir die Verlängerung proaktiv für alle unsere Kunden, sie ist kostenlos und nimmt den Stress.

FBAR (FinCEN Form 114)

Wenn die LLC Finanzkonten außerhalb der USA hat, deren aggregierter Saldo zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres $10.000 übersteigt, muss der FBAR eingereicht werden. Er wird elektronisch über FinCEN eingereicht, nicht über den IRS.

Muss ich Angst vor dem IRS haben?

Nein. Ganz entschieden nein. Der IRS ist kein Monster, er ist eine Bürokratie. Eine große, langsame und manchmal nervtötende Bürokratie, aber vorhersehbar. Wenn Sie sich an die Regeln halten, haben Sie nichts zu befürchten.

Der IRS verfolgt diejenigen, die:

Pflichtformulare nicht einreichen
Aktiv Steuern hinterziehen
In ihren Erklärungen lügen
Konten oder Einkünfte verbergen

Wenn Ihre LLC ordnungsgemäß gegründet ist, Sie Ihre Formulare rechtzeitig einreichen und Ihre Tätigkeit legitim ist, weiß der IRS nicht einmal, dass Sie existieren. Sie sind eine Nummer unter Millionen von Erklärungen, die jährlich verarbeitet werden.

Wer hier mehr Tiefe vermisst, findet in US LLC für digitale Marketingagenturen: Struktur, Abrechnung und Skalierung und US LLC für Software-Entwickler und SaaS-Gründer: vollständiger Leitfaden genau die Nachbaraspekte, die wir normalerweise in eigene Texte auslagern.

Bei Exentax rühren Sie nichts beim IRS an

Die gesamte Beziehung mit dem IRS übernehmen wir:

Wir erstellen und reichen das Form 5472 + Form 1120 jedes Jahr ein
Wir beantragen die Fristverlängerung (Form 7004) proaktiv
Wir reichen den FBAR ein, falls zutreffend
Wir beantworten jegliche Korrespondenz des IRS
Wir halten Sie über Fristen und regulatorische Änderungen informiert
Wir bewahren Kopien aller eingereichten Dokumente auf

Sie rufen nicht beim IRS an, Sie füllen keine Formulare aus, Sie machen sich keine Sorgen um Fristen. Das ist buchstäblich unsere Arbeit. Und wir machen sie gut.

Vereinbaren Sie eine kostenlose Beratung und wir erklären Ihnen genau, wie Ihre Beziehung zum IRS als LLC-Eigentümer funktioniert. Spoiler: Es ist viel einfacher, als es scheint.

Wie sich die Beziehung zum IRS als stabile Pflichtenkartografie statt als diffuse Sorge lesen lässt

Die Beziehung zum IRS liest sich nützlicher als stabile Pflichtenkartografie zwischen dem Steuerstatus der LLC, dem Profil des wirtschaftlich Berechtigten und den entsprechenden Jahresformularen denn als diffuse Sorge. Eine kurze Notiz im Ordner macht die Beziehung überprüfbar.

Warum die Notiz die Pflichten und nicht die einzelnen Vorgänge festhält

Die Notiz hält die jährlichen Pflichten und nicht jeden einzelnen Vorgang fest — die maßgebliche Größe für eine spätere Überprüfung sind die Pflichten pro Jahr.

Bevor Sie weiterlesen, bringen Sie Zahlen in Ihren Fall: Der Exentax-Rechner vergleicht in unter 2 Minuten Ihre aktuelle Steuerlast mit der, die Sie mit einer im Wohnsitzland korrekt deklarierten US-LLC tragen würden.

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Bei Exentax sprechen wir täglich mit der IRS für DACH-Kunden. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung: wir sagen Ihnen, welche Formulare Sie betreffen, welche Sie ignorieren können und wann tatsächlich Eile geboten ist (selten).

Rechtliche und regulatorische Quellen

Dieser Artikel stützt sich auf Vorschriften, die zum Stichtag aktuell in Kraft sind. Hauptquellen zur Verifikation:

USA. Treas. Reg. §301.7701-3 (Entity Classification / check-the-box); IRC §882 (Steuer auf mit US-Geschäft effektiv verbundene Einkünfte Ausländer); IRC §871 (FDAP und Quellensteuer bei Nicht-Residenten); IRC §6038A und Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 für 25% foreign-owned und foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (Steuerwohnsitz, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report bei FinCEN).
Spanien. Gesetz 35/2006 (LIRPF), Artt. 8, 9 (Wohnsitz), 87 (Einkünftezurechnung), 91 (Hinzurechnungsbesteuerung natürliche Personen); Gesetz 27/2014 (LIS), Art. 100 (Hinzurechnungsbesteuerung Gesellschaften); Gesetz 58/2003 (LGT), Artt. 15 und 16; Gesetz 5/2022 (Sanktionsregime Modelo 720 nach EuGH C-788/19 vom 27.01.2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 und 720); Anordnung HFP/887/2023 (Modelo 721 Krypto).
DBA Spanien–USA. BOE vom 22.12.1990 (DBA); Protokoll in Kraft seit 27.11.2019 (passive Einkünfte, limitation on benefits).
EU / OECD. Richtlinie (EU) 2011/16, geändert durch DAC6 (grenzüberschreitende Gestaltungen), DAC7 (Richtlinie (EU) 2021/514, digitale Plattformen) und DAC8 (Richtlinie (EU) 2023/2226, Kryptowerte); Richtlinie (EU) 2016/1164 (ATAD: CFC, Exit Tax, hybride Gestaltungen); OECD Common Reporting Standard (CRS).
Internationaler Rahmen. OECD-Musterabkommen, Art. 5 (Betriebsstätte) und Kommentare; BEPS-Aktion 5 (wirtschaftliche Substanz); FATF-Empfehlung 24 (wirtschaftlicher Eigentümer).

Die konkrete Anwendung dieser Regeln auf Ihren Fall hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, der Tätigkeit der LLC und der von Ihnen geführten Dokumentation ab. Dieser Inhalt ist informativ und ersetzt keine personalisierte professionelle Beratung.

Warum das Verständnis der IRS-Rolle hilft, die Dokumentation richtig zu dimensionieren

Zu verstehen, was der IRS ist und welche Rolle er im Lebenszyklus einer LLC spielt, hilft, die zu führende Dokumentation richtig zu dimensionieren. Der IRS ist kein punktueller Schalter, an den man sich einmal pro Jahr wendet; er ist die Instanz, die Identifikatoren, Informationspflichten und etwaige spätere Klärungsanfragen zentralisiert. Diese zentralisierende Natur prägt die Archivierung: ein einziger digitaler Ordner pro Geschäftsjahr, organisiert nach den Unterkategorien, die der IRS selbst verwendet, funktioniert besser als eine Folge thematischer Ordner ohne chronologische Kohärenz.

Rechts- und Verfahrensfakten

Die Meldepflichten gegenüber FinCEN und IRS haben sich recent years bewegt; aktueller Stand:

Kernpunkte

BOI / Corporate Transparency Act: Ihre LLC ist NICHT verpflichtet (ein Wettbewerbsvorteil). Nach der FinCEN Interim Final Rule vom März 2025 wurde die BOI-Meldepflicht auf „foreign reporting companies" beschränkt (außerhalb der USA gegründete Einheiten, die in einem Bundesstaat zur Geschäftstätigkeit registriert sind). Eine in den USA von einem Nicht-Residenten gegründete LLC reicht KEINEN BOI Report ein: eine Meldung weniger im Kalender, weniger Bürokratie und eine sauberere Struktur als je zuvor. Wenn Ihre LLC vor März 2025 gegründet wurde und das BOI bereits eingereicht ist, Bestätigung aufbewahren. Der Regelstatus kann erneut wechseln: wir überwachen FinCEN.gov bei jeder Einreichung und, falls die Pflicht zurückkehrt, übernehmen wir sie ohne Aufpreis. Aktueller Stand auf fincen.gov/boi prüfbar.
Form 5472 + Pro-forma-1120. Für eine Single-Member LLC im Eigentum eines Nicht-Residenten behandeln die Schlussregelungen Treas. Reg. §1.6038A-1 (seit 2017 in Kraft) die LLC für 5472-Zwecke als Corporation. Verfahren: Pro-forma Form 1120 (nur Kopf: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr) mit Form 5472 als Anlage. Einreichung per Einschreiben oder Fax an das IRS Service Center Ogden, Utah, keine E-Einreichung über das Standard-MeF. Frist: 15. April; Verlängerung über Form 7004 bis 15. Oktober. Sanktion: 25.000 USD pro Formular und Jahr, plus 25.000 USD je weitere 30 Tage Nichteinreichung nach IRS-Mitteilung.
Substantielles Form 1120. Nur wenn die LLC per Check-the-Box-Wahl zur C-Corp optiert hat (Form 8832): dann 21 % Bundessteuer und ein substantielles 1120. Eine Standard-disregarded LLC reicht kein substantielles 1120 ein und zahlt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer.
EIN und Benachrichtigung. Ohne EIN ist weder 5472 noch BOI einreichbar. Der IRS warnt nicht vor Sanktionen; man bemerkt es, wenn die EIN gesperrt oder eine spätere Einreichung abgelehnt wird. Bleiben Sie ruhig: bei Exentax ist das unser Wochengeschäft, wir schließen es ab, bevor der Brief in Ihrem Postfach landet.

Was die IRS ist und praktischer Leitfaden für LLC-Eigentümer

Die IRS ist die US-Bundessteuerbehörde. Für nicht-ansässige LLC-Eigentümer nicht bürokratischer als jedes europäische Finanzamt - aber prozedural und vorhersehbar.

Wie die IRS Sie identifiziert. Als Individuum per ITIN oder Abwesenheit. Als Entität per EIN Ihrer LLC (Form SS-4). EIN ist lebenslang; Adresse ändert man mit Form 8822-B.
Was sie von nicht-ansässiger single-member LLC verlangt. Jährlich Form 5472 + Form 1120 pro forma (15. April, Verlängerung 15. Oktober mit Form 7004). Das 5472 meldet „reportable transactions".
Wann sie W-8BEN-E verlangt. Nicht die IRS direkt, sondern jeder US-Payer (Stripe, Amazon), um keine 30% einzubehalten. Gilt 3 Jahre.
Wie die IRS kommuniziert. Per Post an LLC-Adresse. NIE per Email, unaufgefordertem Anruf oder WhatsApp. Jede digitale „IRS"-Kommunikation ist Phishing. Echte Briefe haben CP-Nummer auf irs.gov verifizierbar.

Was am häufigsten gefragt wird

Muss ich ITIN haben? Nein, außer bei spezifischen Bedürfnissen. Für disregarded single-member LLC reicht EIN.

Wenn die IRS einen unverständlichen Brief schickt? Nicht heiß antworten. CP-Code identifizieren, Modell auf irs.gov suchen, Frist (typisch 30 Tage) berechnen, EA/CPA konsultieren.

Bei Exentax sind wir Ihr IRS-Ansprechpartner.

Wir richten es ein, ohne dass Sie ein Wochenende verlieren

Tausende von Freelancern und Unternehmern betreiben ihre US-LLC bereits vollständig legal und dokumentiert. Bei Exentax kümmern wir uns um den gesamten Prozess: Gründung, Banking, Zahlungsabwicklung, Buchhaltung, IRS-Erklärungen und Compliance in Ihrem Wohnsitzland. Buchen Sie eine kostenlose Beratung, und wir sagen Ihnen ehrlich, ob die LLC für Ihren Fall sinnvoll ist, ohne absolute Versprechen.

Eine praktische Lesart der Beziehung LLC – IRS

Der IRS spricht die LLC nicht so an wie eine natürliche Person: die

Behörde verbucht das EIN, empfängt das Form 5472 dort, wo es

anwendbar ist, und akzeptiert das W-8 des Mitglieds als Nachweis

des steuerlichen Wohnsitzes. Die Beziehung bleibt vorhersehbar,

solange diese drei Dokumente untereinander und mit dem Bankprofil

der LLC kohärent sind. Wenn die Kohärenz bricht, beginnen meistens

die unnötigen Korrespondenzen genau an dieser Stelle.

Aus dieser Beobachtung entsteht eine einfache jährliche Routine:

einmal pro Jahr — gleicher Monat, gleicher Verantwortlicher — wird

die Konsistenz zwischen IRS-EIN, BOI-Datei, Bankprofil (Mercury,

Wise, Stripe oder Relay) und dem hinterlegten W-8 überprüft. Diese

30-Minuten-Routine ersetzt zuverlässig die jährlichen Überraschungen

und macht das jährliche Beratergespräch deutlich kürzer.

Eine kurze Schlussbeobachtung

Die LLC, die mit dem IRS ruhig kommuniziert, ist fast immer

diejenige, deren Akte ordentlich, vollständig und mit dem

tatsächlichen Bankprofil konsistent ist. Es geht weniger um

Komplexität als um die Disziplin, die Akte einmal pro Jahr ruhig

durchzugehen, statt im Notfall.

Eine letzte Notiz

Die ruhige Beziehung zum IRS ist meistens das Ergebnis stiller

jährlicher Disziplin, nicht spektakulärer Eingriffe.

Wie sich der Jahresordner pragmatisch strukturieren lässt

Pragmatisch lässt sich der Jahresordner in vier Unterordnern strukturieren: Identifikation, Informationsmeldungen, Korrespondenz und sonstige Belege. Diese vier Köpfe decken die meisten Anfragen ab und ersparen es, jede einzelne Datei einzeln zu kommentieren.

Wie sich der Jahresordner über mehrere Jahre lesbar hält

Damit der Jahresordner über mehrere Jahre lesbar bleibt, lohnt es sich, jedes Jahr exakt dieselben vier Unterordnertitel zu verwenden, sodass der Vergleich von einem Jahr zum nächsten unmittelbar möglich wird, ohne dass eine Umbenennung nötig wird.

Zum Weiterlesen

Was, wenn das Finanzamt nach meiner LLC fragt?

Das ist die Frage, die in der ersten Beratung am häufigsten gestellt wird, und die kurze Antwort lautet: Ihre LLC ist nicht intransparent, und bei korrekter Deklaration schließt eine Prüfung mit Standardformularen ab. Das deutsche Finanzamt, das österreichische Finanzamt oder die kantonale Steuerverwaltung können das Certificate of Formation des Bundesstaats (Wyoming, Delaware oder New Mexico), die vom IRS ausgestellte EIN, das unterzeichnete Operating Agreement, die Mercury- oder Wise-Auszüge des Geschäftsjahres, den eingereichten Form 5472 mit 1120 pro-forma sowie die Buchhaltung anfordern, die Einnahmen, Ausgaben und Bewegungen abstimmt. Liegt all das geordnet vor, eskaliert die Prüfung nicht. Bei Exentax haben wir Mandanten in genau dieser Lage ohne Strafe geschlossen. Früh sprechen lohnt sich — und spart Ihnen fünf Stellen.

Was die Steuerbehörden zu Recht verfolgen, sind Strohmannstrukturen, Papier-Steueransässigkeit und nicht erklärte Auslandskonten. Eine sauber aufgesetzte LLC ist genau das Gegenteil: Sie erscheinen als wirtschaftlich Berechtigter im BOI Report, wenn er anwendbar ist (überprüfbar unter fincen.gov/boi), Sie unterschreiben die Bankkonten und Sie erklären das Einkommen dort, wo Sie leben. Die Struktur ist beim Secretary of State des Bundesstaats registriert, in den IRS-Akten und, sobald eine europäische Bank im Spiel ist, innerhalb des CRS-Perimeters der OECD.

Der Fehler, der eine Prüfung wirklich entgleisen lässt, ist nicht die LLC selbst, sondern die fehlerhafte Zuordnung des Einkommens in der persönlichen Einkommensteuererklärung, das fehlende KAP/AUS bei deutschen Residenten oder die unterlassene Anlage A1 und Beilagen E25/E26 bei österreichischen Residenten. Diese drei Fronten schließen wir vor der Anfrage, nicht danach. Jetzt ist der Moment, Hilfe zu holen. Bei Exentax eröffnen wir den Fall, reichen das Fehlende ein und antworten der Behörde für Sie.

## Was eine LLC NICHT tut

- Sie befreit Sie nicht von der Steuerpflicht zu Hause. Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz steuerlich ansässig ist, versteuert das Welteinkommen vor Ort. Die LLC ordnet den US-Teil (null Bundesteuer für die SMLLC pass-through ohne ECI), sie schaltet die heimische Besteuerung nicht ab. Die Einkommensteuer wird auf den zugewiesenen Gewinn berechnet, nicht auf die tatsächlich ausgeschütteten Beträge.

- Sie ist kein Offshore-Konstrukt und keine BEPS-Struktur. Sie ist eine vom IRS anerkannte US-Gesellschaft, in einem konkreten Bundesstaat mit physischer Adresse, registriertem Agenten und jährlichen Informationspflichten registriert. Klassische Offshore-Standorte (BVI, Belize, Seychellen) hinterlassen keine öffentliche Spur; eine LLC hinterlässt fünf.

- Sie schützt Sie nicht bei vermischten Vermögen. Das pierce the corporate veil greift, sobald ein Gericht erkennt, dass LLC und Gesellschafter dieselbe Geldbörse sind: vermischte Konten, private Ausgaben aus der LLC, kein Operating Agreement, keine Buchhaltung. Drei verdächtige Bewegungen genügen.

- Sie spart keine Sozialbeiträge im Inland. Freiberufler in Deutschland, Selbständige in Österreich, AHV-Pflichtige in der Schweiz: der monatliche Beitrag bleibt identisch. Die LLC bedient die internationale Kundschaft; der persönliche Sozialbeitrag bleibt unabhängig. Siehe Bekanntmachungen im Bundesgesetzblatt sowie spanische Vergleichsregelungen im BOE.

- Sie befreit Sie nicht von der Auslandskonto-Meldepflicht. Deutschland: KAP/AUS, ggf. § 138 AO Anzeige bei Beteiligungen über 10 %. Österreich: Beilagen E25/E26 zur Einkommensteuererklärung. Schweiz: kantonale Vermögensdeklaration. Diese Pflichten liegen bei der Person, nicht bei der LLC.

Bei Exentax schließen wir diese fünf Fronten jedes Jahr parallel zum US-Bundeskalender (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, staatlicher Annual Report, BOI Report bei Anwendbarkeit). Ziel ist, dass keine Prüfung ein loses Ende findet und die Struktur einer rückwirkenden Prüfung über 5 bis 7 Jahre standhält.

Möchten Sie es jetzt besprechen? Schreiben Sie uns auf WhatsApp, wir antworten heute.

Wenn Sie den gesamten Prozess im Detail sehen möchten, sehen Sie sich unsere Leistungsseite mit allen enthaltenen Leistungen.

Oder rufen Sie uns direkt an: +34 614 916 910, wenn Sie lieber sprechen möchten.

Für staatsspezifische Details siehe unsere Wyoming-LLC-Leistungsseite mit festen Kosten und Fristen.

### Der IRS aus deutscher Sicht: BZSt-Schnittstellen und Auskunftsverkehr

Aus deutscher Sicht ist der IRS (Internal Revenue Service) der bilaterale Gegenpart des Bundeszentralamts für Steuern (BZSt) im Rahmen des FATCA-Abkommens vom 31.05.2013 (BGBl. II 2013 S. 1362, in Kraft seit 11.12.2013), mit jährlichem automatischem Datenaustausch über Konten von US-Personen in Deutschland und vice versa. Zusätzlich gilt der Common Reporting Standard (CRS) seit 2017 für 100+ Jurisdiktionen (USA nimmt nicht teil — daher FATCA bilateral). §117 AO regelt das Auskunftsersuchen im internationalen Steuerverkehr; DBA D-USA Art. 26 (Informationsaustausch) ist Rechtsgrundlage für Einzelfallanfragen.

Wir prüfen BOI, EIN, Registered Agent und Bundespflichten, damit Sie keine Strafe überrascht. Compliance-Check anfragen.