¿Cuánto cuesta constituir una LLC? (Y no, no se "crea", se constituye)

0 $ a 50 $ de tasa estatal en New Mexico. Antes de nada: una LLC no se 'crea'. Se constituye. Como quien funda una empresa, no como quien crea un grupo de WhatsApp. Dicho esto, te damos todos los costes reales.

Constituir una LLC cuesta de 0 $ a 50 $ de tasa estatal en New Mexico, 100 $ en Wyoming y 90 $ en Delaware; con servicio profesional el coste total del primer año queda entre 400 $ y 1.500 $.

Vamos a empezar aclarando algo que nos hace sangrar los oídos a los que trabajamos en esto: una LLC no se "crea". Se constituye.

Crear es lo que haces con un perfil de Instagram o una cuenta de Netflix. Constituir es lo que haces cuando formas una entidad legal reconocida por un estado soberano de Estados Unidos, con obligaciones fiscales, un número de identificación federal y responsabilidades ante el IRS.

Sutil diferencia, ¿verdad? Bueno, ahora que hemos sacado eso del pecho, vamos a lo que importa: ¿cuánto cuesta?

Costes de constitución (una vez)

Los costes iniciales dependen del estado que elijas:

Nuevo México

Wyoming

Delaware

Costes de mantenimiento (anuales)

Una vez constituida, tu LLC tiene obligaciones recurrentes que conviene mirar con la misma seriedad que las de constitución:

Nuevo México: sin Annual Report estatal

Wyoming

Delaware

¿Qué estado encaja con tu perfil? Comparativa por caso real

Los precios de tabla no deciden por ti. El estado correcto depende de a qué te dedicas, de cuánto facturas y de si vas a buscar inversor, vender la empresa o simplemente operar tranquilo. Esta es la lectura honesta que hacemos en cada llamada de Exentax cuando un cliente duda entre Nuevo México, Wyoming y Delaware:

La franja "Florida" merece su propio artículo y aparece cuando hay presencia física en Miami o cuando vas a contratar empleados locales. Para el 80% de los clientes no residentes que asesoramos, la elección honesta queda entre Nuevo México (más barato), Wyoming (más equilibrado) y Delaware (cuando hay tesis de inversión).

El coste real de tu LLC en 24 meses

La pregunta que casi nadie te responde con números completos es: ¿cuánto vas a haber pagado de aquí a dos años? Una LLC tiene un pico de gasto en el mes 0 (constitución, EIN, Operating Agreement, banca), un pago anual fijo el mes 12 y otro el mes 24. Mirarlo a 12 meses es engañoso porque oculta la cuota recurrente; a 24 meses la fotografía es honesta.

Escenario A — Freelancer en Nuevo México (perfil más austero)

• Mes 0: constitución completa (tarifa única, todo incluido: filing al Secretary of State, EIN, Operating Agreement, BOI si aplica, Registered Agent del año 1).
• Meses 1-12: cero cargas estatales adicionales (NM no exige Annual Report). Sólo trabajo silencioso de cumplimiento federal.
• Mes 12: mantenimiento anual Exentax (Form 5472 + 1120 pro-forma, renovación de Registered Agent, monitorización BOI, coordinación con tu asesor de residencia).
• Mes 16 aprox.: presentación efectiva del 5472/1120 al IRS Service Center de Ogden, Utah (vencimiento 15 de abril, prórroga vía Form 7004 hasta 15 de octubre si haces falta).
• Mes 24: segundo ciclo de mantenimiento anual.

Total real a 24 meses: una cuota inicial de constitución + dos cuotas anuales de mantenimiento + cero tasas adicionales estatales. Es la estructura más predecible que existe.

Escenario B — Agencia en Wyoming (perfil equilibrado)

• Mes 0: idéntico a NM en alcance, con la diferencia de que el filing fee y el Annual Report futuro se anticipan en el presupuesto.
• Mes 12: además del mantenimiento Exentax (5472 + 1120 + Registered Agent), pagas el Annual Report estatal de Wyoming (tasa anual aplicable según fórmula del estado).
• Mes 24: misma estructura que el mes 12, segundo Annual Report.

Total real a 24 meses: constitución + dos cuotas Exentax + dos Annual Reports estatales. Sigue siendo asumible y compra la charging order law fuerte de Wyoming, que es lo que pagas de más frente a NM.

Escenario C — SaaS en Delaware (perfil corporate)

• Mes 0: filing en Delaware (más caro de origen), con Operating Agreement preparado para incluir cláusulas de futura serie semilla.
• Mes 12: además de la cuota Exentax, Franchise Tax del estado (mínimo anual fijo, calculado por método "Authorized Shares" o "Assumed Par Value"; para una LLC no aplica franchise propiamente, pero sí Annual Report con tasa específica) más el Annual Report.
• Mes 24: repetición del ciclo del mes 12.

Total real a 24 meses: constitución más cara + dos ciclos de Annual Report + Franchise Tax dos veces. Es el escenario más caro, y se justifica si estás levantando capital o piensas vender la empresa: el sobrecoste se recupera de un solo golpe el día que un inversor mira tu cap table y no te obliga a redomiciliar.

Lo que NO cambia entre los tres escenarios

• El Form 5472 + 1120 pro-forma se presenta igual en los tres estados; la sanción si lo omites también es la misma: 25.000 USD por formulario y año. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.
• El BOI Report está armonizado a nivel federal; el estado da igual.
• La banca (Mercury, Relay, Wise Business) funciona idénticamente con los tres estados.
• Tu obligación de declarar la LLC en residencia (España, Portugal, Cataluña, Alemania, etc.) no se modifica por elegir un estado u otro: la tributación efectiva del propietario depende de su residencia, no de Delaware vs NM.

El coste de NO constituir tu LLC

Aquí está el dato que la mayoría ignora: el coste de no tener una LLC cuando deberías tenerla.

Si facturas 60.000€/año como autónomo en España con clientes internacionales y estás pagando un 40% efectivo, eso son 24.000€ en impuestos.

Con una LLC bien estructurada, pagas 0% de impuesto federal en EE.UU. sobre esos ingresos.

La diferencia: 16.800-19.200€ al año. El coste de la LLC se amortiza en el primer mes. Lee nuestra comparativa detallada entre autónomo en España y LLC para ver números reales.

"¿Pero no hay servicios que lo hacen por $49?"

Sí, los hay. Y hacen exactamente un trabajo mecánico: rellenan un formulario y te lo envían. Sin asesoría fiscal, sin Operating Agreement adaptado a tu situación, sin soporte post-constitución, sin preparación de declaraciones, sin que nadie te explique qué hacer después.

Constituir la LLC es el paso más fácil. Lo difícil, y lo que marca la diferencia, es operarla correctamente para que tu estructura fiscal funcione.

Para seguir profundizando, LLC para agencias de marketing digital: operar sin fronteras y LLC y seguridad jurídica: cómo protege tu patrimonio personal complementan lo que hemos visto aquí con detalles que merecían su propio artículo.

Qué incluye Exentax (sin letra pequeña ni costes ocultos)

Aquí es donde cerramos el círculo y juntamos lo que en otras webs aparece desperdigado en cinco bullets de marketing: qué hacemos exactamente, qué cubre la cuota anual, qué te ahorras y qué no te vamos a contar como un extra a posteriori. Un único bloque, todo en su sitio, presupuesto cerrado por escrito antes de empezar.

En la constitución (mes 0):

• Filing legal en el estado óptimo para tu perfil (Nuevo México, Wyoming, Delaware o Florida) con Articles of Organization presentados al Secretary of State y filing fee estatal pagado por nosotros.
• Obtención del EIN federal vía SS-4 ante el IRS — sin colas, sin que tengas que explicar a Washington qué es un no residente.
• Operating Agreement personalizado para tu caso real, no plantilla descargada de un blog.
• BOI Report ante FinCEN cuando aplique según la regulación vigente (recuerda: tras la IFR de marzo de 2025, la mayoría de LLCs de no residentes formadas en EE. UU. ya no están obligadas; lo monitorizamos por ti).
• Registered Agent del primer año incluido.
• Coordinación bancaria con Mercury, Relay, Wise Business o Slash, según el perfil de tu actividad y de tus pagos entrantes.
• Asesoría fiscal inicial para que entiendas la estructura completa antes de operar.
• ITIN tramitado vía W-7 cuando tu banco o pasarela lo exija.

En el mantenimiento anual (cada año a partir del año 1):

• Preparación y presentación del Form 5472 + Form 1120 pro-forma al IRS Service Center de Ogden, Utah, con Form 7004 de extensión cuando convenga.
• Renovación del Registered Agent.
• Annual Report estatal en Wyoming, Delaware o Florida cuando aplique.
• Monitorización del BOI Report (actualizaciones si hay cambios de propiedad, dirección o estructura).
• FBAR si aplica (saldos agregados > 10.000 USD en cuentas extranjeras del titular).
• Coordinación con tu asesor fiscal de residencia para que la declaración local refleje correctamente la atribución de rentas o el dividendo, según corresponda.
• Soporte continuo todo el año por escrito, con responsable asignado.

Lo que te ahorras frente a hacerlo por tu cuenta: un 5472 mal presentado son 25.000 USD por formulario y año (IRC §6038A); un BOI fuera de plazo, cuando aplique, son 591 USD/día acumulativos; un ITIN rechazado te deja sin banca operativa durante meses. El valor Exentax no es solo hacer el trámite, es que salga bien a la primera y que haya un asesor responsable cuando el IRS o la AEAT pregunten.

Cero extras, cero "ah, esto no estaba incluido", cero sorpresas en la factura. Agenda una asesoría gratuita y te damos los números exactos para tu caso concreto.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigentes actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

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La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.

Preguntas frecuentes

¿Qué cubre exactamente el servicio de constitución? Alta completa: estado + EIN + Operating Agreement + BOI inicial cuando aplique + acompañamiento bancario + ITIN cuando aplique. Presupuesto cerrado por escrito antes de empezar, sin sorpresas al final.

¿Y qué cubre el mantenimiento anual? Registered Agent, Annual Report del estado cuando aplique, 5472 + 1120 pro forma presentadas al IRS, monitorización BOI y coordinación con tu asesor fiscal de residencia. Calendario anual completo cubierto.

¿OECD Pillar Two encarece mi LLC? No para LLC unipersonales con facturación normal. GloBE solo aplica a grupos con facturación consolidada ≥ 750 M EUR.

¿Cuánto tarda realmente la constitución end-to-end? El filing al Secretary of State de Nuevo México o Wyoming se resuelve en 24-72 horas hábiles; Delaware, en 24-48 horas si pagas expedición. El EIN tarda 7-15 días hábiles vía fax al IRS si tienes ITIN, y entre 4 y 8 semanas si solo aportas pasaporte. La cuenta bancaria en Mercury o Relay se abre normalmente en 5-10 días hábiles desde el EIN. Realista: tu LLC operativa con cuenta corriente en 3-5 semanas, no en 24 horas como prometen los servicios low-cost.

¿Puedo cambiar de Wyoming a Nuevo México (o al revés) si me arrepiento? Sí, vía domestication o conversion: la LLC migra de estado conservando EIN, historial bancario y contratos. No es trivial (hay filing en ambos estados, actualización del Operating Agreement y notificación al IRS), pero se hace. Es más limpio que disolver y reconstituir, que rompe el historial.

¿Necesito ITIN para constituir la LLC o sólo para algunas cosas? Para constituir, no. Para el EIN, no obligatoriamente (puedes pedirlo por fax con pasaporte si declaras la responsabilidad correctamente). Para abrir banca en Mercury o Wise Business, normalmente no. Para Stripe, Slash o pasarelas que piden W-9 del responsible party, sí o sí. Tramitamos el ITIN cuando una pasarela te lo bloquee, no antes "por si acaso".

¿Qué pasa si pierdo el plazo del 15 de abril del 5472? Si presentas el Form 7004 antes del 15 de abril, ganas extensión automática hasta el 15 de octubre y no hay sanción. Si dejas pasar el 15 de abril sin extensión, la sanción se devenga: 25.000 USD por formulario por año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales si el IRS te notifica y sigues sin presentar. Es la sanción más cara y previsible del calendario federal: por eso la prórroga es automática en el servicio Exentax.

¿La LLC me obliga a presentar algo en España, Portugal o Cataluña? Sí: como residente fiscal europeo eres tú quien tributa por las rentas atribuidas o distribuidas de la LLC. Modelo 720 (bienes en el extranjero) si los saldos lo activan, Modelo 232 (operaciones vinculadas) cuando facturas a tu propia LLC, Modelo 721 (cripto) si corresponde, e IRPF con atribución o dividendo según el régimen aplicable. Coordinamos esa parte con tu asesor de residencia para que las dos puntas casen.

El coste real de constituir una LLC, según el método Exentax

Lo que la mayoría de páginas no cuenta es la diferencia entre la constitución y el coste anual real, que incluye registered agent, mantenimiento estatal, BOI, 5472, banking y cumplimiento en residencia. En Exentax presupuestamos los dos números desde el principio.

• Coste único de constitución: Articles of Organization + EIN + Operating Agreement + BOI inicial; rango cerrado por escrito antes de empezar.
• Coste anual recurrente: registered agent, annual report estatal, 5472 + 1120 pro-forma, mantenimiento de banking y reporting de residencia.
• Costes evitados: penalty 25 000 USD por 5472 omitida, multas BOI por actualización tardía y comisiones bancarias por inconsistencia documental.

Para ver tu cifra exacta sin sorpresas, lanza la calculadora Exentax o reserva treinta minutos: salimos de la llamada con presupuesto cerrado y calendario.

_Para ampliar en la misma serie: diferencias entre LLC, Corporation, S-Corp y C-Corp._

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