Constituir tu LLC: el proceso paso a paso

Constituimos LLC en 3-4 días hábiles con expediente completo: estado, EIN, Operating Agreement, banca y fiscalidad internacional preparados para operar de verdad.

Constituir una LLC en Estados Unidos siendo no residente puede hacerse sin viajar, pero hacerlo bien exige algo más que presentar un formulario. Una LLC útil necesita estado correcto, EIN, Operating Agreement, banca, KYC, calendario IRS y una explicación fiscal clara para tu residencia.

Aquí te explicamos el proceso paso a paso, para que entiendas exactamente qué implica y por qué conviene hacerlo con criterio profesional desde el primer día.

Proceso paso a paso

Paso 1: Elegir el estado

El primer paso es decidir en qué estado constituir tu LLC. Los tres más populares para no residentes:

• Nuevo México: sin Annual Report (mantenimiento estatal mínimo)
• Wyoming: Máxima privacidad. Datos de miembros no son públicos
• Delaware: Mejor marco legal. Recomendado si buscas inversores

La mayoría de freelancers y emprendedores digitales eligen Nuevo México por su simplicidad y bajo coste, o Wyoming por su privacidad.

Paso 2: Elegir el nombre de la LLC

Tu LLC necesita un nombre único que no esté registrado en el estado. El nombre debe incluir "LLC" o "Limited Liability Company".

Ejemplo: "MiEmpresa Digital LLC"

Puedes verificar la disponibilidad del nombre en la web del Secretary of State del estado elegido.

Paso 3: Designar un Registered Agent

Todo LLC necesita un Registered Agent, una persona o empresa con dirección física en el estado que recibe documentos legales en nombre de tu LLC.

Como no residente, contratas un servicio de Registered Agent profesional. Este servicio está incluido en los planes de constitución de Exentax.

Paso 4: Presentar los Articles of Organization

Este es el documento oficial que crea tu LLC. Se presenta ante el Secretary of State del estado e incluye:

• Nombre de la LLC
• Dirección del Registered Agent
• Tipo de gestión (Member-Managed o Manager-Managed)
• Nombre del organizador

El tiempo de procesamiento varía:

• Nuevo México: 1-2 días hábiles
• Wyoming: 1-3 días hábiles
• Delaware: 1-3 días hábiles

Paso 5: Obtener el EIN

Una vez constituida la LLC, necesitas el EIN (Employer Identification Number), el número fiscal de tu empresa ante el IRS.

El proceso de solicitud del EIN para no residentes se hace ante el IRS. Con expediente completo, en Exentax normalmente trabajamos el EIN en 1 día hábil; si el IRS deriva el caso a tramitación manual, el plazo puede alargarse.

Paso 6: Redactar el Operating Agreement

El documento interno que define las reglas de tu LLC. Lee nuestra guía completa sobre el Operating Agreement. Aunque en la mayoría de estados no se presenta ante ninguna autoridad, es imprescindible para abrir cuentas bancarias y verificar tu LLC en plataformas de pago.

Paso 7: Verificar FinCEN / BOI

Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, una LLC formada en EE. UU. y propiedad de no residentes no presenta BOI Report por defecto. Lo profesional no es presentar por inercia: es dejar documentado el análisis de ámbito, conservar cualquier acuse anterior y monitorizar si FinCEN vuelve a ampliar la obligación.

Paso 8: Abrir la cuenta bancaria

Con los documentos en mano (Articles of Organization, EIN, Operating Agreement), puedes aplicar a la banca adecuada para tu LLC. Las opciones se eligen según actividad, país, cobros y documentación:

• Relay o Slash: buenas capas operativas cuando encajan con el perfil.
• Wise Business: clave para dinero internacional y multi-divisa.
• Mercury: útil cuando el KYC, la actividad y el nexo operativo lo sostienen.

La aplicación se prepara con descripción de negocio, web, contratos, facturas y origen de fondos. En perfiles sólidos, la banca puede moverse en torno a 12 horas; si compliance pide revisión, respondemos con expediente preparado.

Paso 9: Configurar pasarelas de pago

Con tu LLC y cuenta bancaria activas, puedes registrarte en Stripe, PayPal y otras pasarelas para empezar a cobrar.

Paso 10: Empezar a operar

Tu LLC está lista. Ahora puedes facturar a clientes, recibir pagos y operar tu negocio desde cualquier parte del mundo.

¿Cuánto tiempo tarda todo el proceso?

El cuello de botella real no debería ser "rellenar papeles"; suele ser tener documentación coherente para estado, IRS, banca y pasarelas. Por eso trabajamos el expediente antes de aplicar.

¿Puedo hacerlo solo?

Técnicamente sí. Pero seamos sinceros: ¿quieres dedicar semanas a navegar formularios en inglés, llamar al IRS (con su horario americano y sus 45 minutos de espera), rezar para que Mercury no te rechace la cuenta por un dato mal puesto, y descubrir a posteriori que tu Operating Agreement genérico no sirve?

Los errores más comunes cuando la gente lo hace sola:

• Nombre de la LLC con caracteres que el estado rechaza
• EIN solicitado con el formulario equivocado (SS-4 vs W-7)
• Operating Agreement descargado de internet que no cumple los requisitos de Mercury
• No documentar si FinCEN / BOI aplica o no aplica
• Cuenta bancaria rechazada por documentación inconsistente

Cada error te cuesta semanas de retraso y, en algunos casos, dinero.

Si te han quedado dudas sobre los matices de esta estructura, 7 problemas reales de tener una LLC en EE.UU. y cómo evitar cada uno y EIN: qué es el número fiscal de tu LLC y cómo obtenerlo paso a paso explican en detalle varios aspectos colindantes que solemos dejar apuntados para otro día.

Con Exentax, tú no improvisas

En Exentax nos encargamos de todo el proceso de constitución de principio a fin. Tú nos das la información y autorizaciones necesarias, validas los puntos clave, y nosotros ejecutamos el expediente:

1. Elegimos el estado óptimo contigo en la asesoría inicial
2. Registramos los Articles of Organization: normalmente en 1-3 días
3. Solicitamos el EIN al IRS, nos encargamos de toda la comunicación
4. Redactamos tu Operating Agreement: personalizado, no un template genérico
5. Verificamos FinCEN / BOI y dejamos el expediente documentado si aplica o si queda fuera
6. Aplicamos la banca adecuada con tu autorización: Relay, Slash, Wise Business, Mercury cuando encaja o capa complementaria según el caso
7. Te dejamos operativo: listo para facturar, cobrar y empezar a trabajar

El proceso es ágil cuando el expediente está completo: constitución en 3-4 días hábiles según Secretary of State, EIN normalmente en 1 día hábil, banca rápida cuando el perfil es sólido y soporte directo con nuestro equipo.

Agenda tu asesoría estratégica y en 30 minutos te explicamos todo el proceso para tu caso concreto.

Compliance fiscal en tu país: CFC, TFI y atribución de rentas

Una LLC americana es una herramienta legal y reconocida internacionalmente. Pero el cumplimiento no termina al constituirla: como propietario residente fiscal en otro país, tu administración tributaria sigue teniendo derecho a gravar lo que la LLC genera. Lo importante es saber bajo qué régimen aplica esa tributación.

Por jurisdicción

• España (LIRPF/LIS). Si la LLC es una Single-Member Disregarded Entity operativa (servicios reales, sin pasividad significativa), Hacienda suele tratarla por atribución de rentas (art. 87 LIRPF): los beneficios netos se imputan al socio en el ejercicio en que se generan, integrándose en la base general del IRPF. Si en cambio la LLC se opta a tributar como corporation (Form 8832) y queda controlada por residente español con rentas mayoritariamente pasivas, puede activarse el régimen de transparencia fiscal internacional (art. 91 LIRPF para personas físicas, art. 100 LIS para sociedades). La diferencia entre uno u otro régimen no es opcional: depende de la sustancia económica, no del nombre.
• Modelos informativos. Cuentas bancarias en EE. UU. con saldo medio o final >50.000 € en el ejercicio: Modelo 720 (Ley 5/2022 tras STJUE C-788/19, 27/01/2022; sanciones ahora dentro del régimen general LGT). Operaciones vinculadas con la LLC y dividendos repatriados: Modelo 232. Criptoactivos custodiados en EE. UU.: Modelo 721. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.
• CDI España–EE. UU. El convenio (BOE 22/12/1990, Protocolo en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposición sobre dividendos, intereses y royalties. Una LLC sin establecimiento permanente en España no constituye, por sí sola, EP del socio, pero la dirección efectiva sí puede crearlo si toda la gestión se hace desde territorio español.
• México, Colombia, Argentina y otros LATAM. Cada jurisdicción tiene su propio régimen CFC (México: Refipres; Argentina: rentas pasivas del exterior; Chile: art. 41 G LIR). El principio común: lo que la LLC retiene como beneficio se considera percibido por el socio si la entidad se considera transparente o controlada.

La regla práctica: una LLC operativa, con sustancia, declarada correctamente en residencia, es planificación fiscal legítima. Una LLC que se usa para ocultar ingresos, simular no residencia o desplazar rentas pasivas sin justificación económica entra en el terreno del art. 15 LGT (conflicto en aplicación de la norma) o, en el peor caso, del art. 16 LGT (simulación). La diferencia la marcan los hechos, no el papel.

En Exentax montamos la estructura para que encaje en el primer escenario y documentamos cada paso para que tu declaración local sea defendible ante una eventual revisión.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigente actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Stack bancario equilibrado: Mercury, Relay, Slash y Wise

No existe la cuenta perfecta para una LLC. Existe el stack correcto, donde cada herramienta cubre un rol:

• Mercury (operada como fintech con bancos asociados (Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust principalmente; Column N.A. en cuentas heredadas), FDIC vía sweep network hasta el límite vigente). Capa bancaria posible para perfiles con nexo y documentación sólidos. No es la respuesta por defecto: se valida contra Relay, Slash y Wise Business según KYC, cobros, divisas y continuidad operativa.
• Relay (respaldada por Thread Bank, FDIC). Excelente como cuenta de respaldo y para gestión "envelope budgeting": permite crear hasta 20 sub-cuentas y 50 tarjetas de débito, integración profunda con QuickBooks y Xero. Si Mercury pide revisión KYC, Relay mantiene tu operativa mientras respondemos con el expediente preparado.
• Slash (respaldada por Column N.A. (banco federalmente registrado, con cobertura FDIC)). Banca diseñada para operadores online: emisión instantánea de tarjetas virtuales por proveedor, controles de gasto granulares, cashback en publicidad digital. Es el complemento natural cuando gestionas Meta Ads, Google Ads o suscripciones SaaS.
• Wise Business (EMI multi-divisa, no es banco). Para cobrar y pagar en EUR, GBP, USD y otras divisas con datos bancarios locales y conversión a mid-market rate. No sustituye una cuenta US real, pero es imbatible para tesorería internacional.
• Wallester / Revolut Business. Wallester aporta tarjetas corporativas con BIN propio para alto volumen. Revolut Business funciona como complemento europeo, no como cuenta principal de la LLC.

La recomendación profesional: Relay o Slash como capa operativa + Wise para tesorería FX + Mercury cuando el perfil encaja. Es una configuración ágil, defendible y fácil de explicar ante cualquier entidad. En Exentax abrimos y configuramos este stack como parte de la constitución.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

> Entender el proceso

Precio sin estructura sale caro

Las cifras orientan, pero no protegen. Una LLC constituida sin criterio profesional puede quedar con EIN sin calendario IRS, Form 5472 olvidado, KYC débil y una cuenta bancaria restringida si perfil, uso o nexo con EE. UU. no se documentan.

En Exentax revisamos residencia fiscal, actividad real, nexo, banca Mercury/Relay/Slash/Wise y calendario IRS antes de mover nada. Buscamos una LLC que facture, conserve banca y aguante revisión.

Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS ha cambiado en los últimos años; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, actualizamos el calendario y lo tratamos antes de presentar. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472; si FinCEN vuelve a aplicar a tu caso o tu entidad encaja como foreign reporting company, también ordena el expediente BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Por eso, en Exentax te llevamos el calendario al día: tú dejas de pensar en plazos y nosotros los cerramos antes de que aprieten.

Hablemos de tu estructura

Cada caso tiene matices: tu país de residencia, el tipo de actividad, dónde están tus clientes, si haces inversión o trading, si vendes a particulares o a empresas. En Exentax revisamos tu situación, diseñamos la estructura LLC que encaja contigo y te acompañamos cada año en el mantenimiento. Reserva una consulta con nuestro equipo y empezamos por entender tus números reales.

Actualización Exentax hoy: el proceso de constitución, sin sorpresas

El flujo de constitución se ha estabilizado en los últimos años; las tres claves operativas son:

• Plazos reales hoy. Wyoming entrega Articles en 24-48 h online (filing 100 USD), New Mexico 3-5 días hábiles (filing 50 USD), Delaware 5-10 días hábiles (filing 110 USD, expedited +50 a +1.000 USD según urgencia).
• EIN sin SSN. Con Exentax, el EIN suele quedar emitido en 1 día hábil cuando el dossier está completo. El canal online del IRS queda reservado a solicitantes con SSN/ITIN; por eso preparamos SS-4, autorización, responsible party y soporte bancario antes de mover nada. Conserva la CP 575 original; si se pierde, solicitamos 147C.
• Operating Agreement firmado el día 1. Los bancos (Mercury, Relay) lo piden ya en KYC inicial desde enero de 2024. Sin OA el alta de cuenta se bloquea o se demora. Plantilla SMLLC de no residente, firmada con fecha y custodiada digitalmente.

Preguntas frecuentes hoy

¿Cuál es el orden óptimo? Articles → EIN (fax SS-4) → Operating Agreement firmado → Mercury/Relay → contabilidad. Saltar pasos retrasa la primera factura cobrada en USD.

¿Necesito BOI tras la rule de marzo 2025? Si la LLC es 100 % formada en EE. UU. y tus beneficial owners no son estadounidenses, no. Si la LLC es foreign, sí. Verifica el día de la presentación.

¿Qué costes anuales debo presupuestar? Wyoming ~225 USD/año (RA + Annual Report 60 USD), Delaware ~450 USD (RA + 300 USD), New Mexico ~125 USD (solo RA, sin Annual Report).

Caso práctico (2026): constituir LLC en Nuevo México en 7-14 días

Cronograma Exentax para no residente con expediente completo: día 1 diagnóstico y elección de estado; días 2-4 constitución ante el Secretary of State; EIN normalmente en 1 día hábil; firma de Operating Agreement y dossier bancario para Relay, Slash, Wise Business, Stripe o IBKR según perfil. Con KYC claro, la banca puede avanzar en unas 12 horas; si compliance pide soporte, respondemos con documentos, no con improvisación. No publicamos precios Exentax en artículos: comparamos alternativas de bajo soporte porque el coste real está en hacerlo mal.

Fuentes oficiales actualizadas (2026):

• New Mexico Secretary of State — Business Maintenance (sin Annual Report, (2026))
• IRS — Apply for an EIN (procedimiento oficial (2026))

Cómo constituimos una LLC en Exentax sin que se rompa al primer mes

Constituir es la parte fácil; lo difícil es no romperla en los primeros treinta días por descuidos que luego cuestan multas o cierre de cuentas. El método Exentax monta los cinco bloques en orden y deja registro de cada paso.

• Estado correcto antes del Articles of Organization: Wyoming, New Mexico o Delaware según uso real (banking, holding, ecommerce), no según moda de YouTube.
• EIN, Operating Agreement y análisis FinCEN / BOI firmados y archivados antes de abrir banking; sin OA, Mercury y Relay rechazan la cuenta.
• Stack bancario coherente con titular y dirección iguales en todos los KYC para evitar bloqueos en la primera transferencia entrante.

Si quieres ver el coste exacto y el calendario antes de decidir, lanza una asesoría con Exentax y reserva treinta minutos: te enviamos la propuesta y el plan de constitución por escrito.

Para ver dónde encaja este artículo dentro del proceso global, consulta la guía completa para abrir una LLC en EEUU siendo no residente.

_Para ampliar en la misma serie: diferencias entre LLC, Corporation, S-Corp y C-Corp._

¿Quieres aplicar este protocolo a tu caso? Reserva una sesión con el equipo de Exentax y revisamos tu LLC con números reales en treinta minutos, sin compromiso.