Constituir tu LLC: el proceso paso a paso

7 a 14 días y cuesta entre 400 $ y 1.500 $ el primer año. Desde elegir el estado hasta operar tu negocio. El proceso completo de constitución de una LLC americana para no residentes, explicado paso a paso.

Constituir una LLC en Estados Unidos siendo no residente es un proceso 100% online que se puede completar en pocos días. No necesitas viajar, no necesitas visa, y no necesitas un abogado en EE.UU.

Aquí te explicamos el proceso paso a paso, para que entiendas exactamente qué implica.

Proceso paso a paso

Paso 1: Elegir el estado

El primer paso es decidir en qué estado constituir tu LLC. Los tres más populares para no residentes:

• Nuevo México: sin Annual Report (mantenimiento estatal mínimo)
• Wyoming: Máxima privacidad. Datos de miembros no son públicos
• Delaware: Mejor marco legal. Recomendado si buscas inversores

La mayoría de freelancers y emprendedores digitales eligen Nuevo México por su simplicidad y bajo coste, o Wyoming por su privacidad.

Paso 2: Elegir el nombre de la LLC

Tu LLC necesita un nombre único que no esté registrado en el estado. El nombre debe incluir "LLC" o "Limited Liability Company".

Ejemplo: "MiEmpresa Digital LLC"

Puedes verificar la disponibilidad del nombre en la web del Secretary of State del estado elegido.

Paso 3: Designar un Registered Agent

Todo LLC necesita un Registered Agent, una persona o empresa con dirección física en el estado que recibe documentos legales en nombre de tu LLC.

Como no residente, contratas un servicio de Registered Agent profesional. Este servicio está incluido en los planes de constitución de Exentax.

Paso 4: Presentar los Articles of Organization

Este es el documento oficial que crea tu LLC. Se presenta ante el Secretary of State del estado e incluye:

• Nombre de la LLC
• Dirección del Registered Agent
• Tipo de gestión (Member-Managed o Manager-Managed)
• Nombre del organizador

El tiempo de procesamiento varía:

• Nuevo México: 1-2 días hábiles
• Wyoming: 1-3 días hábiles
• Delaware: 1-3 días hábiles

Paso 5: Obtener el EIN

Una vez constituida la LLC, necesitas el EIN (Employer Identification Number), el número fiscal de tu empresa ante el IRS.

El proceso de solicitud del EIN para no residentes se hace por fax o correo al IRS. El tiempo de respuesta es de 2-8 semanas.

Paso 6: Redactar el Operating Agreement

El documento interno que define las reglas de tu LLC. Lee nuestra guía completa sobre el Operating Agreement. Aunque en la mayoría de estados no se presenta ante ninguna autoridad, es imprescindible para abrir cuentas bancarias y verificar tu LLC en plataformas de pago.

Paso 7: Presentar el BOI Report

Desde el 1 de enero de 2024, todas las LLCs deben reportar sus propietarios reales ante FinCEN. Tienes 90 días desde la constitución para presentar este informe.

Paso 8: Abrir la cuenta bancaria

Con los documentos en mano (Articles of Organization, EIN, Operating Agreement), puedes abrir tu cuenta bancaria en EE.UU. Las opciones más populares:

• Mercury: La opción preferida para LLCs de no residentes
• Relay: Alternativa con múltiples subcuentas

El proceso es 100% online y suele tardar 1-5 días hábiles.

Paso 9: Configurar pasarelas de pago

Con tu LLC y cuenta bancaria activas, puedes registrarte en Stripe, PayPal y otras pasarelas para empezar a cobrar.

Paso 10: Empezar a operar

Tu LLC está lista. Ahora puedes facturar a clientes, recibir pagos y operar tu negocio desde cualquier parte del mundo.

¿Cuánto tiempo tarda todo el proceso?

El cuello de botella es el EIN, el IRS puede tardar varias semanas para no residentes.

¿Puedo hacerlo solo?

Técnicamente sí. Pero seamos sinceros: ¿quieres dedicar semanas a navegar formularios en inglés, llamar al IRS (con su horario americano y sus 45 minutos de espera), rezar para que Mercury no te rechace la cuenta por un dato mal puesto, y descubrir a posteriori que tu Operating Agreement genérico no sirve?

Los errores más comunes cuando la gente lo hace sola:

• Nombre de la LLC con caracteres que el estado rechaza
• EIN solicitado con el formulario equivocado (SS-4 vs W-7)
• Operating Agreement descargado de internet que no cumple los requisitos de Mercury
• BOI Report presentado fuera de plazo
• Cuenta bancaria rechazada por documentación inconsistente

Cada error te cuesta semanas de retraso y, en algunos casos, dinero.

Si te han quedado dudas sobre los matices de esta estructura, 7 problemas reales de tener una LLC en EE.UU. y cómo evitar cada uno y EIN: qué es el número fiscal de tu LLC y cómo obtenerlo paso a paso explican en detalle varios aspectos colindantes que solemos dejar apuntados para otro día.

Con Exentax, tú no haces nada (literalmente)

En Exentax nos encargamos de todo el proceso de constitución de principio a fin. Tú nos das tu pasaporte, nos dices cómo quieres que se llame tu LLC, y nosotros hacemos el resto:

1. Elegimos el estado óptimo contigo en la asesoría inicial
2. Registramos los Articles of Organization: normalmente en 1-3 días
3. Solicitamos el EIN al IRS, nos encargamos de toda la comunicación
4. Redactamos tu Operating Agreement: personalizado, no un template genérico
5. Presentamos el BOI Report ante FinCEN, ni te enteras
6. Abrimos tu cuenta bancaria en Mercury, con toda la documentación perfecta
7. Te dejamos operativo: listo para facturar, cobrar y empezar a trabajar

El proceso completo: entre 3 y 10 semanas (el cuello de botella es el EIN del IRS, no nosotros). Y durante todo ese tiempo, tienes soporte directo con nuestro equipo.

Agenda tu asesoría gratuita y en 30 minutos te explicamos todo el proceso para tu caso concreto.

Compliance fiscal en tu país: CFC, TFI y atribución de rentas

Una LLC americana es una herramienta legal y reconocida internacionalmente. Pero el cumplimiento no termina al constituirla: como propietario residente fiscal en otro país, tu administración tributaria sigue teniendo derecho a gravar lo que la LLC genera. Lo importante es saber bajo qué régimen aplica esa tributación.

Por jurisdicción

• España (LIRPF/LIS). Si la LLC es una Single-Member Disregarded Entity operativa (servicios reales, sin pasividad significativa), Hacienda suele tratarla por atribución de rentas (art. 87 LIRPF): los beneficios netos se imputan al socio en el ejercicio en que se generan, integrándose en la base general del IRPF. Si en cambio la LLC se opta a tributar como corporation (Form 8832) y queda controlada por residente español con rentas mayoritariamente pasivas, puede activarse el régimen de transparencia fiscal internacional (art. 91 LIRPF para personas físicas, art. 100 LIS para sociedades). La diferencia entre uno u otro régimen no es opcional: depende de la sustancia económica, no del nombre.
• Modelos informativos. Cuentas bancarias en EE. UU. con saldo medio o final >50.000 € en el ejercicio: Modelo 720 (Ley 5/2022 tras STJUE C-788/19, 27/01/2022; sanciones ahora dentro del régimen general LGT). Operaciones vinculadas con la LLC y dividendos repatriados: Modelo 232. Criptoactivos custodiados en EE. UU.: Modelo 721. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.
• CDI España–EE. UU. El convenio (BOE 22/12/1990, Protocolo en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposición sobre dividendos, intereses y royalties. Una LLC sin establecimiento permanente en España no constituye, por sí sola, EP del socio, pero la dirección efectiva sí puede crearlo si toda la gestión se hace desde territorio español.
• México, Colombia, Argentina y otros LATAM. Cada jurisdicción tiene su propio régimen CFC (México: Refipres; Argentina: rentas pasivas del exterior; Chile: art. 41 G LIR). El principio común: lo que la LLC retiene como beneficio se considera percibido por el socio si la entidad se considera transparente o controlada.

La regla práctica: una LLC operativa, con sustancia, declarada correctamente en residencia, es planificación fiscal legítima. Una LLC que se usa para ocultar ingresos, simular no residencia o desplazar rentas pasivas sin justificación económica entra en el terreno del art. 15 LGT (conflicto en aplicación de la norma) o, en el peor caso, del art. 16 LGT (simulación). La diferencia la marcan los hechos, no el papel.

En Exentax montamos la estructura para que encaje en el primer escenario y documentamos cada paso para que tu declaración local sea defendible ante una eventual revisión.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigentes actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Stack bancario equilibrado: Mercury, Relay, Slash y Wise

No existe la cuenta perfecta para una LLC. Existe el stack correcto, donde cada herramienta cubre un rol:

• Mercury (operada como fintech con bancos asociados (Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust principalmente; Column N.A. en cuentas heredadas), FDIC vía sweep network hasta el límite vigente). Cuenta principal operativa para no residentes con buena UX, ACH y wires. Sigue siendo una de las opciones más probadas para abrir desde fuera de EE. UU.
• Relay (respaldada por Thread Bank, FDIC). Excelente como cuenta de respaldo y para gestión "envelope budgeting": permite crear hasta 20 sub-cuentas y 50 tarjetas de débito, integración profunda con QuickBooks y Xero. Si Mercury bloquea o pide revisión KYC, Relay evita que tu operativa se pare.
• Slash (respaldada por Column N.A. (banco federalmente registrado, con cobertura FDIC)). Banca diseñada para operadores online: emisión instantánea de tarjetas virtuales por proveedor, controles de gasto granulares, cashback en publicidad digital. Es el complemento natural cuando gestionas Meta Ads, Google Ads o suscripciones SaaS.
• Wise Business (EMI multi-divisa, no es banco). Para cobrar y pagar en EUR, GBP, USD y otras divisas con datos bancarios locales y conversión a mid-market rate. No sustituye una cuenta US real, pero es imbatible para tesorería internacional.
• Wallester / Revolut Business. Wallester aporta tarjetas corporativas con BIN propio para alto volumen. Revolut Business funciona como complemento europeo, no como cuenta principal de la LLC.

La recomendación realista: Mercury + Relay como respaldo + Slash para operativa publicitaria + Wise para tesorería FX. Es la configuración que minimiza riesgo de bloqueo y reduce coste real. En Exentax abrimos y configuramos este stack como parte de la constitución.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

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Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Por eso, en Exentax te llevamos el calendario al día: tú dejas de pensar en plazos y nosotros los cerramos antes de que aprieten.

Hablemos de tu estructura

Cada caso tiene matices: tu país de residencia, el tipo de actividad, dónde están tus clientes, si haces inversión o trading, si vendes a particulares o a empresas. En Exentax revisamos tu situación, diseñamos la estructura LLC que encaja contigo y te acompañamos cada año en el mantenimiento. Reserva una consulta con nuestro equipo y empezamos por entender tus números reales.

Actualización Exentax hoy: el proceso de constitución, sin sorpresas

El flujo de constitución se ha estabilizado en recent years; las tres claves operativas son:

• Plazos reales hoy. Wyoming entrega Articles en 24-48 h online (filing 100 USD), New Mexico 3-5 días hábiles (filing 50 USD), Delaware 5-10 días hábiles (filing 110 USD, expedited +50 a +1.000 USD según urgencia).
• EIN sin SSN. El IRS sigue procesando el Form SS-4 por fax al +1-855-215-1627 con tiempos típicos de 4-6 semanas. Online queda reservado a solicitantes con SSN/ITIN. Conserva la CP 575 original; si se pierde, solicita 147C llamando al IRS Business Line.
• Operating Agreement firmado el día 1. Los bancos (Mercury, Relay) lo piden ya en KYC inicial desde enero de 2024. Sin OA el alta de cuenta se bloquea o se demora. Plantilla SMLLC de no residente, firmada con fecha y custodiada digitalmente.

Preguntas frecuentes hoy

¿Cuál es el orden óptimo? Articles → EIN (fax SS-4) → Operating Agreement firmado → Mercury/Relay → contabilidad. Saltar pasos retrasa la primera factura cobrada en USD.

¿Necesito BOI tras la rule de marzo 2025? Si la LLC es 100 % formada en EE. UU. y tus beneficial owners no son estadounidenses, no. Si la LLC es foreign, sí. Verifica el día de la presentación.

¿Qué costes anuales debo presupuestar? Wyoming ~225 USD/año (RA + Annual Report 60 USD), Delaware ~450 USD (RA + 300 USD), New Mexico ~125 USD (solo RA, sin Annual Report).

Cómo constituimos una LLC en Exentax sin que se rompa al primer mes

Constituir es la parte fácil; lo difícil es no romperla en los primeros treinta días por descuidos que luego cuestan multas o cierre de cuentas. El método Exentax monta los cinco bloques en orden y deja registro de cada paso.

• Estado correcto antes del Articles of Organization: Wyoming, New Mexico o Delaware según uso real (banking, holding, ecommerce), no según moda de YouTube.
• EIN, BOI y Operating Agreement firmados y archivados antes de abrir banking; sin OA, Mercury y Relay rechazan la cuenta.
• Stack bancario coherente con titular y dirección iguales en todos los KYC para evitar bloqueos en la primera transferencia entrante.

Si quieres ver el coste exacto y el calendario antes de decidir, lanza la calculadora Exentax o reserva treinta minutos: te enviamos la propuesta y el plan de constitución por escrito.

_Para ampliar en la misma serie: diferencias entre LLC, Corporation, S-Corp y C-Corp._

¿Quieres aplicar este protocolo a tu caso? Reserva una sesión con el equipo de Exentax y revisamos tu LLC con números reales en treinta minutos, sin compromiso.

¿Necesitas hablarlo ya? Escríbenos por WhatsApp y te respondemos hoy mismo.

Si quieres ver el detalle del proceso completo, repasa nuestra página de servicios con todo lo que incluimos.

O llámanos directamente al +34 614 916 910 si prefieres voz.

Para detalles concretos por estado, repasa nuestra página de LLC en Wyoming con costes y plazos cerrados.

Constitución, EIN, BOI, banca y mantenimiento: un único equipo que entiende tu caso de principio a fin. Ver todos los servicios.