Nuevo México vs Wyoming vs Delaware: elegir estado sin venderte humo

Nuevo México, Wyoming y Delaware no se eligen por moda. Se eligen por privacidad, mantenimiento, banca, riesgo y uso real de la LLC.

New Mexico cobra 0 $ de Annual Report, Wyoming pide 60 $ con franchise tax mínima de 60 $ y Delaware reclama 300 $ de Franchise Tax cada 1 de junio: tres estados, tres modelos de coste anual muy distintos.

Guía pilar: si quieres el flujo completo paso a paso, consulta nuestra guía definitiva para constituir una LLC en Estados Unidos.

Elegir el estado de constitución de tu LLC es una de las decisiones más importantes, y una de las que más confusión genera. Internet está lleno de vídeos diciendo "Delaware es el mejor" o "Wyoming es obligatorio". La realidad es más matizada, y aquí te la contamos sin humo.

Vamos a comparar los tres estados más elegidos por no residentes: Nuevo México, Wyoming y Delaware. Spoiler: para la mayoría de freelancers y emprendedores digitales, Nuevo México gana de calle. Si necesitas primero entender el proceso completo de constitución, revisa nuestra guía paso a paso para constituir una LLC.

Nuevo México: el favorito de los no residentes

Constitución: Consultar

Mantenimiento anual: Consultar

Nuevo México es el estado más popular entre nuestros clientes en Exentax, y con razón. Combina el menor coste del mercado con un nivel de privacidad excelente. Puedes conocer más sobre la privacidad en una LLC americana en nuestro artículo dedicado.

Ventajas:

• Sin Annual Report estatal: un trámite menos cada año, un coste menos
• Privacidad real: los datos de los miembros no aparecen en registros públicos del estado. Tu nombre no está asociado públicamente a la LLC
• Sin impuesto estatal sobre ingresos
• Coste de constitución y mantenimiento más bajo de los tres estados
• Proceso sencillo y rápido: sin burocracia innecesaria

Ideal para: la gran mayoría de freelancers, asesores, desarrolladores, diseñadores y emprendedores digitales. Si quieres la opción más práctica, más privada y con menores costes recurrentes, Nuevo México es la elección obvia. Es el estado que recomendamos por defecto en Exentax a menos que tu situación específica requiera otra cosa.

Wyoming: buena privacidad, mayor coste

Constitución: Consultar

Mantenimiento anual: Consultar

Wyoming tiene una reputación excelente en privacidad y protección de activos. Sin embargo, ofrece un nivel de privacidad similar al de Nuevo México pero a un coste considerablemente mayor.

Ventajas:

• Miembros no aparecen en registros públicos (igual que Nuevo México)
• Sin impuesto estatal
• Protección de activos superior, las leyes de Wyoming son especialmente robustas en este aspecto
• Leyes empresariales modernas y bien establecidas

Requiere: Annual Report anual ante el estado + una tasa estatal modesta (mayor si los activos reportados son elevados). Incluido en nuestro plan de mantenimiento.

Ideal para: profesionales que necesitan protección de activos reforzada, traders con patrimonios significativos, o emprendedores que prefieren Wyoming por su reputación histórica. Si tu presupuesto lo permite y valoras la protección de activos extra, es una buena opción.

Delaware: para C-Corps y grandes empresas

Constitución: Consultar

Mantenimiento anual: Consultar

Delaware es el estado con mayor reputación en derecho empresarial, y es el favorito de las grandes corporaciones y startups que buscan inversión. Su Court of Chancery, un tribunal especializado exclusivamente en disputas corporativas, es referencia mundial.

Pero seamos honestos: para un freelancer o emprendedor digital que opera con una Single-Member LLC, Delaware es innecesario. Estás pagando un premium por un marco legal que no vas a utilizar.

Ventajas:

• Court of Chancery especializado
• Marco legal más desarrollado de EE.UU.
• Preferido por inversores y venture capital, casi obligatorio si planeas levantar rondas de financiación
• Historial jurisprudencial extenso

Requiere: Annual Report + Franchise Tax estatal (incluidos en nuestro plan de mantenimiento).

Ideal para: startups que planean constituirse como C-Corp y buscar inversión de venture capital. Si un fondo de inversión va a poner dinero en tu empresa, querrá que estés en Delaware. Para todo lo demás, Nuevo México o Wyoming.

Tabla comparativa rápida

¿Cuál elegir? Nuestra recomendación clara

Para el 80% de los freelancers y emprendedores digitales: Nuevo México. Menor coste, excelente privacidad, cero burocracia estatal. Es la opción más inteligente si tu objetivo es facturar a clientes internacionales, optimizar tu fiscalidad y operar con tranquilidad.

Si necesitas protección de activos reforzada: Wyoming.

Si vas a levantar inversión de VCs: Delaware (pero probablemente como C-Corp, no como LLC).

Florida: el cuarto estado a considerar

Florida se ha popularizado por su ausencia de state income tax y por su reputación pro-negocios. Para un no residente, sin embargo, conviene tener claros los matices.

• Annual Report obligatorio: se presenta cada año antes del 1 de mayo. Si te lo saltas, el estado disuelve la LLC y aplica sanciones. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.
• Privacidad baja: los nombres de members y managers aparecen en el registro público Sunbiz.org.
• Coste estatal: filing fee inicial superior al de Nuevo México y similar a Wyoming, más el Annual Report cada año.
• Tiempos: 1-3 días hábiles en estándar; mismo día con tasa exprés.
• Ideal para: emprendedores con presencia física en EE. UU., operaciones reales o equipo en el estado.

Para un negocio puramente digital y sin nexus en EE. UU., Nuevo México o Wyoming siguen ofreciendo mejor relación coste-privacidad. Florida tiene sentido cuando hay actividad operativa real en el estado o cuando la marca del cliente está vinculada al ecosistema floridano. Si tu caso es Florida, revisa nuestro plan LLC Florida con todo el detalle del Annual Report y las particularidades de Sunbiz.

Lo que el estado NO cambia

Independientemente del estado que elijas, hay cosas que no varían:

• La tributación federal es la misma: $0 de impuesto federal para Disregarded Entity de no residente, en los tres estados
• El EIN es el mismo tipo de número: lo emite el IRS, no el estado
• Las obligaciones fiscales federales son idénticas: Form 5472, Form 1120, BOI Report
• El acceso a banca es el mismo: Mercury, Relay, Wise aceptan LLC de cualquier estado
• Las pasarelas de pago no discriminan por estado: Stripe, PayPal, Adyen funcionan igual

La elección de estado afecta principalmente al coste de mantenimiento, al nivel de privacidad en registros públicos y a la protección jurídica en caso de disputas. Para el 80% de freelancers digitales, estas diferencias son menores comparadas con el ahorro fiscal y operativo que la LLC aporta independientemente del estado.

Para seguir profundizando, Ventajas y desventajas de una LLC para no residentes: la verdad sin filtros y Autónomo en España vs LLC en EE.UU.: comparativa fiscal completa complementan lo que hemos visto aquí con detalles que merecían su propio artículo.

El error de paralizarse por la elección de estado

Vemos esto con frecuencia: freelancers que pasan semanas comparando estados, leyendo foros, viendo vídeos, y al final no hacen nada. Mientras tanto, siguen pagando cuota de autónomos, tributando al tipo máximo, y operando sin protección patrimonial.

La realidad es que cualquiera de los tres estados funciona bien. La diferencia entre Nuevo México y Wyoming es marginal comparada con la diferencia entre tener una LLC y no tenerla.

En Exentax te recomendamos el estado que encaja con tu perfil concreto. No vendemos un estado por defecto. Analizamos tu situación y te decimos cuál tiene más sentido para ti.

Agenda tu revisión estratégica de 30 minutos y te ayudamos a elegir el estado perfecto para tu LLC. También puedes consultar nuestra guía de costes de constitución para tener todos los números claros.

Compliance fiscal en tu país: CFC, TFI y atribución de rentas

Una LLC americana es una herramienta legal y reconocida internacionalmente. Pero el cumplimiento no termina al constituirla: como propietario residente fiscal en otro país, tu administración tributaria sigue teniendo derecho a gravar lo que la LLC genera. Lo importante es saber bajo qué régimen aplica esa tributación.

Por jurisdicción

• España (LIRPF/LIS). Si la LLC es una Single-Member Disregarded Entity operativa (servicios reales, sin pasividad significativa), Hacienda suele tratarla por atribución de rentas (art. 87 LIRPF): los beneficios netos se imputan al socio en el ejercicio en que se generan, integrándose en la base general del IRPF. Si en cambio la LLC se opta a tributar como corporation (Form 8832) y queda controlada por residente español con rentas mayoritariamente pasivas, puede activarse el régimen de transparencia fiscal internacional (art. 91 LIRPF para personas físicas, art. 100 LIS para sociedades). La diferencia entre uno u otro régimen no es opcional: depende de la sustancia económica, no del nombre.
• Modelos informativos. Cuentas bancarias en EE. UU. con saldo medio o final >50.000 € en el ejercicio: Modelo 720 (Ley 5/2022 tras STJUE C-788/19, 27/01/2022; sanciones ahora dentro del régimen general LGT). Operaciones vinculadas con la LLC y dividendos repatriados: Modelo 232. Criptoactivos custodiados en EE. UU.: Modelo 721. Lo cerramos contigo desde Exentax: una llamada, presentación y archivo, y el riesgo se queda en el papel.
• CDI España–EE. UU. El convenio (BOE 22/12/1990, Protocolo en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposición sobre dividendos, intereses y royalties. Una LLC sin establecimiento permanente en España no constituye, por sí sola, EP del socio, pero la dirección efectiva sí puede crearlo si toda la gestión se hace desde territorio español.
• México, Colombia, Argentina y otros LATAM. Cada jurisdicción tiene su propio régimen CFC (México: Refipres; Argentina: rentas pasivas del exterior; Chile: art. 41 G LIR). El principio común: lo que la LLC retiene como beneficio se considera percibido por el socio si la entidad se considera transparente o controlada.

La regla práctica: una LLC operativa, con sustancia, declarada correctamente en residencia, es planificación fiscal legítima. Una LLC que se usa para ocultar ingresos, simular no residencia o desplazar rentas pasivas sin justificación económica entra en el terreno del art. 15 LGT (conflicto en aplicación de la norma) o, en el peor caso, del art. 16 LGT (simulación). La diferencia la marcan los hechos, no el papel.

En Exentax montamos la estructura para que encaje en el primer escenario y documentamos cada paso para que tu declaración local sea defendible ante una eventual revisión.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigente actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

> Ver si tiene sentido para mí

Precio sin estructura sale caro

Las cifras orientan, pero no protegen. Una LLC constituida sin criterio profesional puede quedar con EIN sin calendario IRS, Form 5472 olvidado, KYC débil y una cuenta bancaria restringida si perfil, uso o nexo con EE. UU. no se documentan.

En Exentax revisamos residencia fiscal, actividad real, nexo, banca Mercury/Relay/Slash/Wise y calendario IRS antes de mover nada. Buscamos una LLC que facture, conserve banca y aguante revisión.

Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS ha cambiado en los últimos años; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, actualizamos el calendario y lo tratamos antes de presentar. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472; si FinCEN aplica a tu entidad, también ordena el expediente BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.

Te lo montamos sin que pierdas un fin de semana

Miles de freelancers y emprendedores ya operan con su LLC americana de forma legal, documentada y profesional. En Exentax nos encargamos de todo el proceso: constitución, banca, pasarelas de pago, contabilidad, declaraciones IRS y compliance en tu país de residencia. Agenda una asesoría estratégica y sal con pasos concretos, criterio fiscal y una estructura lista para operar.

Actualización Exentax hoy: la comparativa de estados al cierre hoy

Los tres estados siguen siendo la elección razonable para una LLC de no residente; los matices hoy:

• Wyoming: filing 100 USD, Annual Report 60 USD (renovación 1 día antes del aniversario), sin state income tax, privacidad alta. Idóneo para operativa estándar y holdings pequeños.
• Delaware: filing 110 USD, Franchise Tax 300 USD anual (vencimiento 1 de junio), Court of Chancery con jurisprudencia consolidada. Coste mayor pero lectura preferida por inversores VC y compradores corporativos.
• New Mexico: filing 50 USD, sin Annual Report, sin state income tax, máxima privacidad pública. Coste anual mínimo (solo RA, ~125 USD). Ideal para side-projects, perfiles minimalistas y testeos.

Preguntas frecuentes hoy

¿Cuál elijo si vendo SaaS internacional? Wyoming por defecto. Delaware solo si planeas levantar VC en EE. UU. en los próximos 24 meses.

¿New Mexico bloquea acceso a Mercury o Stripe? No. Mercury, Relay, Wise y Stripe aceptan los tres estados. La diferencia es coste y reputación, no acceso.

¿Puedo redomiciliar de un estado a otro? Sí, vía conversion o domestication: la LLC mantiene EIN, fecha de constitución y cuentas bancarias. Coste 200-600 USD según estado.

Caso práctico (2026): tres estados comparados con costes cerrados

Mismo perfil — consultor no residente facturando 90.000 USD — replicado en NM, WY y DE en (2026): New Mexico 50 USD de filing inicial, 0 USD de Annual Report, 50-150 USD/año de Registered Agent → ~150 USD/año tras año 1. Wyoming 100 USD de filing, 60 USD Annual Report obligatorio, 50-150 USD Registered Agent → ~210 USD/año. Delaware 110 USD de filing, 300 USD Franchise Tax con vencimiento 1 de junio, 50-150 USD Registered Agent → ~450 USD/año. Privacidad: NM y WY no publican miembros en el registro estatal; DE permite mantener anonimato vía Registered Agent.

Fuentes oficiales actualizadas (2026):

• New Mexico Secretary of State — Business Maintenance (sin Annual Report, (2026))
• Delaware Division of Corporations — Franchise Tax (300 USD anuales, vencimiento 1 de junio (2026))

Cómo decidimos el estado en Exentax: caso de uso, no moda

La decisión de estado no se gana con un comparativo de tarifas: depende de para qué quieras la LLC. Lo que aplicamos en Exentax cada semana es un descarte por uso real, no por publicidad de agentes registrados.

• Wyoming para operativa estándar de freelancer no residente con ingresos digitales: privacidad razonable, annual report estable y banking aceptado en Mercury, Wise y Relay.
• New Mexico cuando se busca privacy máxima en el registro público y sin annual report, asumiendo que algunos bancos serán más estrictos en KYC.
• Delaware solo si vas a recibir inversión, abrir holding multinivel o usar Series LLC; el franchise tax y costes son mayores y no compensan para un freelancer.

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