Documentos de tu LLC: el expediente que bancos e IRS esperan ver

6 documentos imprescindibles. Articles of Organization, EIN, Operating Agreement, Good Standing y dossier FinCEN si aplica: cada pieza sostiene banca, IRS y defensa operativa.

El kit legal de una LLC bien constituida contiene 6 documentos imprescindibles: Articles of Organization, Operating Agreement, EIN Confirmation Letter (CP 575), BOI Report (si aplica), Registered Agent Acceptance y Banking Resolution.

Cuando constituyes una LLC en Estados Unidos, recibes un "kit legal" completo, varios documentos, cada uno con una función concreta. En Exentax los preparamos y entregamos todos como parte del servicio de constitución. Pero es bueno que sepas qué es cada uno y para qué lo vas a necesitar.

Spoiler: no son muchos, y los vas a usar más de lo que piensas: banca con Relay, Slash, Wise Business o Mercury cuando encaja, pasarelas como Stripe, PayPal o Hotmart, brokers como Interactive Brokers y clientes que piden verificación corporativa.

Puntos clave

1. Articles of Organization (Certificate of Formation)

Es el documento oficial que registra tu LLC ante el estado. Es el "acta de nacimiento" de tu empresa. Es público y contiene:

• Nombre legal de la LLC
• Dirección del Registered Agent
• Fecha de constitución
• Tipo de gestión (Member-Managed o Manager-Managed)
• Estado de constitución

En estados como Nuevo México, los datos de los miembros NO aparecen en los Articles of Organization, lo que te da privacidad adicional.

¿Cuándo lo necesitas? Para abrir la cuenta bancaria en Mercury o Relay, registrarte en Stripe/PayPal, y demostrar que tu LLC existe legalmente. Es el primer documento que te van a pedir siempre.

En Exentax: Lo registramos ante la Secretaría de Estado y te entregamos la copia certificada.

2. EIN Letter (CP 575 / SS-4 Confirmation)

El EIN (Employer Identification Number) es el número de identificación fiscal de tu LLC ante el IRS. Equivale al NIF/CIF español o al RFC mexicano, pero para entidades americanas. La carta CP 575 del IRS confirma oficialmente la asignación de tu EIN.

¿Cuándo lo necesitas? Para abrir cuentas bancarias (Mercury, Relay), registrarte en Stripe/PayPal, presentar declaraciones fiscales (Form 5472 + 1120) y operar con clientes americanos. Algunos bancos y procesadores de pago piden específicamente la carta CP 575 como verificación.

En Exentax: Solicitamos el EIN directamente al IRS y te entregamos la carta de confirmación.

3. Operating Agreement

El documento interno más importante de tu LLC. Define las reglas del juego: quién la gestiona, cómo se reparten beneficios, clasificación fiscal (Disregarded Entity), autorización para operar cuentas bancarias, etc.

Un detalle clave: el Operating Agreement es un documento privado. No se registra ante ninguna autoridad estatal. Solo tú y las entidades que tú elijas (Mercury, Stripe) lo ven. Es una ventaja de privacidad enorme respecto a estructuras como la SL española.

¿Cuándo lo necesitas? Para abrir cuentas en Mercury (lo piden siempre), verificar Stripe, y como respaldo legal de toda tu estructura.

En Exentax: Lo redactamos adaptado a tu situación específica (no es un template genérico) y te lo entregamos listo.

4. Certificate of Formation / Certificate of Good Standing

El Certificate of Formation confirma que tu LLC fue registrada correctamente. El Certificate of Good Standing lo emite el estado y certifica que tu LLC está al día con todas sus obligaciones (Annual Report, tasas, etc.).

¿Cuándo lo necesitas? Algunos bancos y proveedores lo solicitan periódicamente. También es necesario si registras tu LLC en otro estado (Foreign Qualification) o si un cliente grande te pide verificación.

En Exentax: Lo solicitamos cuando lo necesitas y te lo enviamos.

4.1 Certificados, notario y apostilla

Hay operaciones donde no basta con el PDF básico: ciertos bancos, brokers, notarías, contrapartes internacionales o procesos de due diligence pueden pedir copia certificada, notarización o apostilla del documento estatal. No significa que tu LLC tenga un problema; significa que el receptor necesita una cadena documental más fuerte.

¿Cuándo lo necesitas? Apertura de broker, KYC reforzado, firma con proveedor enterprise, registro fuera de EE.UU., trámites notariales o presentación de documentos ante una administración extranjera.

En Exentax: Te decimos qué nivel documental pide cada caso, solicitamos el certificado correcto ante el estado y coordinamos notarización o apostilla cuando aporta valor real.

5. FinCEN / BOI file (solo si aplica)

El BOI Report (Beneficial Ownership Information) es una declaración ante FinCEN que identifica a los propietarios reales cuando la entidad entra en el ámbito vigente. Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, las LLC formadas en EE. UU. quedan fuera del BOI federal; el foco se limita a foreign reporting companies. Si tu LLC ya presentó antes, conserva el acuse. Si tu entidad entra en ámbito por registro extranjero, archivamos el BOIR Confirmation Number.

¿Cuándo lo necesitas? Solo si la normativa vigente vuelve a aplicar a tu entidad o si eres una foreign reporting company. En LLC US estándar de no residente, se verifica y se documenta que no aplica.

En Exentax: Verificamos el ámbito FinCEN en cada constitución, conservamos cualquier acuse histórico y dejamos la evidencia en tu carpeta de compliance.

6. Registered Agent Agreement

Documento que confirma quién es tu Registered Agent, la persona o empresa designada para recibir documentación legal oficial en nombre de tu LLC en el estado de constitución.

¿Cuándo lo necesitas? Forma parte de los registros de tu LLC. Algunos bancos lo solicitan como verificación adicional.

En Exentax: El Registered Agent está incluido en todos nuestros planes (constitución y mantenimiento). Lo gestionamos y renovamos por ti cada año.

Resumen: tu checklist de documentos

Documentos que NO necesitas

• Número de Seguro Social (SSN): No es necesario para no residentes. El EIN sustituye al SSN para efectos fiscales de la LLC
• Visa o permiso de trabajo: No necesitas estar autorizado a trabajar en EE.UU. para tener una LLC. Todo es 100% online
• Dirección física en EE.UU.: El Registered Agent proporciona la dirección legal
• Pasaporte americano: Cualquier pasaporte vigente es válido
• Cuenta bancaria previa en EE.UU.: Se abre como parte del proceso de constitución

Algunos matices quedaron cortos y conviene leerlos aparte: Por qué abrir una LLC en Estados Unidos: privacidad, seguridad y ventajas fiscales y ITIN y SSN: qué son, cuál necesitas y cómo obtenerlos para tu LLC, porque afinan exactamente los bordes de lo explicado en esta guía.

¿Dónde guardar estos documentos?

Recomendamos tener una copia digital organizada de todo:

• Carpeta "LLC Docs" en tu nube (Google Drive, Dropbox, etc.)
• Subcarpetas por tipo: Constitución, Fiscal, Bancario, Compliance
• Nombres claros: "Articles_of_Organization_MiLLC.pdf", "EIN_Letter_CP575.pdf", "Operating_Agreement_MiLLC.pdf"

Vas a necesitar estos documentos cada vez que abras una cuenta nueva, te registres en un procesador de pagos o un cliente grande te pida verificación. Tenerlos organizados te ahorra horas.

En Exentax, todos nuestros clientes reciben su documentación completa, organizada y lista desde el día uno. Cada documento sale revisado y preparado para que puedas usarlo con banca, pasarelas, brokers, proveedores o cualquier entidad que lo pida. ¿Tienes dudas sobre si tienes todo lo que necesitas? Agenda tu asesoría y lo revisamos contigo.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigente actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Stack bancario equilibrado: Mercury, Relay, Slash y Wise

No existe la cuenta perfecta para una LLC. Existe el stack correcto, donde cada herramienta cubre un rol:

• Mercury (operada como fintech con bancos asociados (Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust principalmente; Column N.A. en cuentas heredadas), FDIC vía sweep network hasta el límite vigente). Capa bancaria posible para perfiles con nexo y documentación sólidos. No es la respuesta por defecto: se valida contra Relay, Slash y Wise Business según KYC, cobros, divisas y continuidad operativa.
• Relay (respaldada por Thread Bank, FDIC). Excelente como cuenta de respaldo y para gestión "envelope budgeting": permite crear hasta 20 sub-cuentas y 50 tarjetas de débito, integración profunda con QuickBooks y Xero. Si Mercury pide revisión KYC, Relay mantiene tu operativa mientras respondemos con el expediente preparado.
• Slash (respaldada por Column N.A. (banco federalmente registrado, con cobertura FDIC)). Banca diseñada para operadores online: emisión instantánea de tarjetas virtuales por proveedor, controles de gasto granulares, cashback en publicidad digital. Es el complemento natural cuando gestionas Meta Ads, Google Ads o suscripciones SaaS.
• Wise Business (EMI multi-divisa, no es banco). Para cobrar y pagar en EUR, GBP, USD y otras divisas con datos bancarios locales y conversión a mid-market rate. No sustituye una cuenta US real, pero es imbatible para tesorería internacional.
• Wallester / Revolut Business. Wallester aporta tarjetas corporativas con BIN propio para alto volumen. Revolut Business funciona como complemento europeo, no como cuenta principal de la LLC.

La recomendación profesional: Relay o Slash como capa operativa + Wise para tesorería FX + Mercury cuando el perfil encaja. Es una configuración ágil, defendible y fácil de explicar ante cualquier entidad. En Exentax abrimos y configuramos este stack como parte de la constitución.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

> Entender el proceso

Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS ha cambiado en los últimos años; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, actualizamos el calendario y lo tratamos antes de presentar. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472; si FinCEN aplica a tu entidad, también ordena el expediente BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Respira: en Exentax esto es rutina, te ponemos al día y la próxima revisión se cierra en una sola vuelta.

Caso práctico (2026): dossier mínimo de 7 documentos para una LLC viva

Toda LLC operativa debe custodiar: (1) Articles of Organization sellados por el SOS estatal; (2) Operating Agreement firmado; (3) carta CP 575 con el EIN; (4) contrato vigente con Registered Agent; (5) BOI snapshot si la LLC entra en el ámbito post-IFR de marzo de (2025); (6) última declaración Form 1120 + 5472 con prueba de envío certificado a Ogden; (7) últimos 12 extractos bancarios Mercury más Operating Agreement firmado. Conservación recomendada 7 años (alineado con plazo IRS de revisión).

Fuentes oficiales actualizadas (2026):

• New Mexico Secretary of State — Business Maintenance (sin Annual Report, (2026))
• IRS — Apply for an EIN (procedimiento oficial (2026))

El expediente vivo de tu LLC: qué guardas y por qué importa

La LLC no se sostiene con la constitución del primer día: se sostiene con un expediente que crece y se actualiza. Cuando llega el banco con KYC reforzado, una pasarela con verificación, una inspección o un comprador potencial, se pide papelería específica - y la diferencia entre tenerla en una hora o en tres semanas decide cierres de cuenta y bloqueos de cobros. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

• Bloque constitutivo. Articles of Organization sellados por el Secretary of State, Operating Agreement firmado por todos los miembros, EIN Confirmation Letter (CP-575 o 147C), Certificate of Good Standing reciente, Registered Agent designation actualizada y copia certificada o apostilla cuando la contraparte la exige. Sin estos documentos no abres una cuenta seria ni firmas un contrato grande.
• Bloque de identidad y compliance. ITIN o SSN del owner si lo tienes, evidencia de alcance BOI ante FinCEN cuando aplique, pasaporte vigente, comprobante de domicilio reciente, y el último Annual Report estatal con franchise tax pagada. Una sola pieza desactualizada y el banco congela el onboarding.
• Bloque fiscal y bancario. Forms 5472 + 1120 pro-forma de los últimos tres años, declaración de residencia fiscal del owner, extractos Mercury/Relay/Wise de los últimos seis meses y cuadre con bookkeeping. Esto es lo que pide Stripe Risk en una revisión KYC ampliada.
• Bloque contractual. Operating Agreement vivo (con resoluciones de cambios materiales), acuerdos con providers críticos (registered agent, mailing, banking, payment processors) y, si hay socios, los acuerdos intra-grupo. Las cláusulas de transmisión de cuotas y derecho de tanteo viven aquí.

Lo que más nos preguntan

¿Cuál es la diferencia entre CP-575 y 147C? El CP-575 es la carta original que el IRS emite al asignar el EIN; solo se imprime una vez. Si lo perdiste, pides un 147C llamando al IRS - tarda 5-10 días y cumple la misma función a efectos bancarios.

¿Cuánto tiempo conservar todo? Mínimo 7 años por exigencia IRS para los formularios fiscales; nosotros recomendamos indefinido para constitución, BOI y Operating Agreement. Una venta de la LLC futura te lo agradecerá.

En Exentax mantenemos ese expediente vivo dentro del retainer anual y lo entregamos en formato listo para banca, broker, pasarela, notaría o due diligence cuando lo necesites.

Para ver dónde encaja este artículo dentro del proceso global, consulta la guía completa para abrir una LLC en EEUU siendo no residente.

Tu siguiente paso con Exentax

En Exentax constituimos y mantenemos LLC de no residentes a diario: estado, EIN, Operating Agreement, certificados, apostillas cuando hacen falta, BOI cuando aplique, banca con Relay, Slash, Wise Business o Mercury cuando encaja, pasarelas Stripe, PayPal, Hotmart y Adyen, contabilidad mensual, Form 5472 y 1120 pro-forma cada año, y coordinación con tu fiscalidad en residencia. Si quieres validar tu caso con datos reales, agenda una asesoría con nuestro equipo y te explicamos paso a paso cómo encajaría en tu situación concreta.

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