ITIN y SSN: qué son, cuál necesitas y cómo obtenerlos para tu LLC

9 dígitos y se emite en 7-11 semanas. ITIN vs SSN: diferencias clave, quién necesita cada uno, cómo solicitar el ITIN paso a paso (Form W-7, CAA, documentación) y los errores que retrasan tu solicitud.

Cuando empiezas a moverte en el mundo de las LLC americanas, enseguida aparecen dos siglas que generan confusión: ITIN y SSN. Suenan parecido, tienen 9 dígitos los dos, y ambos sirven para identificarte ante el IRS. Pero son cosas muy distintas, y saber cuál necesitas (y cómo obtenerlo) es fundamental.

Vamos a desglosarlo sin rodeos.

¿Qué es el SSN (Social Security Number)?

El SSN es el número de Seguridad Social de Estados Unidos. Es un identificador de 9 dígitos que se asigna a:

• Ciudadanos estadounidenses
• Residentes permanentes (green card holders)
• Personas autorizadas a trabajar en EE.UU.

El SSN no es solo un número fiscal, es tu identidad en el sistema estadounidense. Lo usas para trabajar, pagar impuestos, acceder a beneficios de la Seguridad Social, solicitar crédito y prácticamente todo lo que implique interactuar con el gobierno federal.

Si no eres ciudadano ni residente de EE.UU. no puedes obtener un SSN. Así de simple. No hay excepciones, no hay atajos, no hay trucos. Si alguien te dice lo contrario, desconfía.

¿Qué es el ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?

El ITIN es un número de identificación fiscal emitido por el IRS específicamente para personas que necesitan cumplir con obligaciones fiscales en EE.UU. pero no pueden obtener un SSN.

También tiene 9 dígitos y sigue el formato 9XX-XX-XXXX (siempre empieza con 9 y el cuarto dígito es 7 o 8).

¿Quién necesita un ITIN?

• Propietarios extranjeros de LLCs en Estados Unidos
• No residentes que reciben ingresos de fuente estadounidense
• Personas que deben presentar declaraciones de impuestos ante el IRS sin tener SSN
• Cónyuges o dependientes reclamados en declaraciones fiscales de EE.UU.

Si tienes una LLC y eres no residente, el ITIN es tu número. No necesitas SSN, no puedes obtenerlo, y no lo necesitas. El ITIN cumple perfectamente su función para todo lo relacionado con tu LLC.

ITIN vs SSN: diferencias clave

¿Para qué necesitas el ITIN si tienes una LLC?

El ITIN te permite:

• Presentar declaraciones de impuestos ante el IRS (Form 1120, Form 5472)
• Cumplir con tus obligaciones fiscales como propietario extranjero de una LLC
• Abrir ciertas cuentas bancarias que requieren identificación fiscal personal
• Firmar formularios W-8BEN para retenciones fiscales
• Solicitar beneficios de tratados fiscales entre EE.UU. y tu país de residencia

En pocas palabras: sin ITIN, tu vida fiscal con una LLC americana es mucho más complicada.

¿Cómo obtener tu ITIN?

El proceso tiene varios pasos, pero es completamente manejable, sobre todo si tienes a alguien que lo gestione por ti (spoiler: en Exentax nos encargamos de todo).

Paso 1: Preparar el Form W-7

El Form W-7 es la solicitud oficial del ITIN ante el IRS. Incluye tus datos personales, tu dirección, tu país de ciudadanía y la razón por la que necesitas el ITIN.

Paso 2: Reunir la documentación de soporte

Necesitas documentos que prueben tu identidad y tu estatus de extranjero. Los más comunes:

• Pasaporte vigente: Es el documento más aceptado porque prueba tanto identidad como estatus de extranjero en un solo documento
• Documento de identidad nacional de tu país (como complemento)
• Certificado de nacimiento (si aplica)

El pasaporte vigente es, con diferencia, la opción más sencilla. Si tienes pasaporte, básicamente es lo único que necesitas como documento de soporte.

Paso 3: Incluir una declaración de impuestos

El IRS requiere que el Form W-7 se presente junto con una declaración de impuestos federal (como el Form 1040-NR o adjunto al Form 1120 de tu LLC). Esto demuestra que necesitas el ITIN para un propósito fiscal real.

Paso 4: Enviar la solicitud

Hay tres formas de enviar tu solicitud de ITIN:

Opción A: Por correo al IRS

Envías el Form W-7 + declaración de impuestos + documentos originales (o copias certificadas) al IRS ITIN Operation Center en Austin, Texas. El IRS devuelve los documentos originales en 60-90 días.

Opción B: A través de un CAA (Certified Acceptance Agent)

Un CAA es una persona o entidad autorizada por el IRS para verificar tus documentos de identidad. La ventaja es que el CAA certifica tus documentos, así que no necesitas enviar los originales al IRS. Mucho más seguro y cómodo.

Opción C: En persona en una oficina del IRS

Solo viable si estás en Estados Unidos. Te presentas con los documentos, te verifican la identidad en el acto y procesan la solicitud.

Paso 5: Esperar la asignación

El tiempo de procesamiento del ITIN es de 7 a 11 semanas desde que el IRS recibe tu solicitud completa. En temporada alta (enero-abril), puede tardar un poco más.

Una vez aprobado, recibes una carta del IRS con tu ITIN asignado. Este número no caduca mientras lo uses al menos una vez cada 3 años en una declaración fiscal.

Errores comunes al solicitar el ITIN

Después de gestionar decenas de solicitudes de ITIN, estos son los errores que más vemos:

• Enviar documentos incompletos. Si falta algo, el IRS rechaza la solicitud y tienes que empezar de nuevo.
• No incluir la declaración de impuestos. El Form W-7 sin declaración adjunta se devuelve automáticamente.
• Enviar fotocopias simples. El IRS solo acepta originales o copias certificadas por la entidad emisora (o certificadas por un CAA).
• Datos inconsistentes. Si tu nombre en el pasaporte no coincide exactamente con el Form W-7, hay problemas.
• No renovar un ITIN expirado. Si no has usado tu ITIN en 3 años, debes renovarlo antes de presentar declaraciones.

¿Cuánto cuesta obtener el ITIN?

El IRS no cobra nada por emitir el ITIN. El Form W-7 es gratuito. Los costes reales vienen de:

• Preparación profesional del Form W-7 y documentación
• Certificación de documentos por un CAA (si usas esa vía)
• Envío de documentos por correo certificado internacional
• Preparación de la declaración de impuestos que debe acompañar la solicitud

En Exentax te ayudamos a obtener tu ITIN

Sabemos que el proceso del ITIN puede parecer intimidante, formularios, documentos, copias certificadas, tiempos de espera... Pero no tiene por qué ser complicado.

En Exentax nos encargamos de todo el proceso por ti:

• Preparamos el Form W-7 con toda la información correcta
• Te guiamos sobre qué documentos necesitas y cómo prepararlos
• Coordinamos con CAAs autorizados para certificar tus documentos sin enviar originales
• Presentamos la solicitud junto con tu declaración fiscal
• Hacemos seguimiento hasta que recibas tu ITIN

Hemos gestionado solicitudes de ITIN para clientes de España, México, Colombia, Argentina, Chile y muchos más países. Conocemos el proceso al detalle y sabemos exactamente qué necesita el IRS para aprobar tu solicitud a la primera.

Para seguir profundizando, 7 problemas reales de tener una LLC en EE.UU. y cómo evitar cada uno complementa lo que hemos visto aquí con detalles que merecían su propio artículo.

¿Necesitas tu ITIN ya?

Si acabas de constituir tu LLC o estás a punto de hacerlo, el momento de solicitar tu ITIN es ahora. Cuanto antes lo tengas, antes podrás abrir tu cuenta en Mercury y cumplir con todas tus obligaciones fiscales sin complicaciones.

Agenda tu asesoría gratuita con Exentax y te explicamos exactamente cómo funciona el proceso para tu caso concreto. Nos encargamos de todo, tú solo pon el pasaporte.

Si quieres ver el procedimiento completo paso a paso con el IRS, lee también cómo obtener tu ITIN ante el IRS: formularios, plazos reales y errores típicos a evitar.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigentes actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

• EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
• España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
• Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
• Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

> Habla con nuestro equipo

Notas por proveedor

• Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
• Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
• Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
• Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
• Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
• Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Puntos clave

• BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
• Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
• EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.

ITIN y SSN: qué son, en qué se diferencian y cuál te conviene tramitar

Confundir ITIN y SSN es uno de los errores más comunes al montar una LLC sin pasaporte estadounidense. Son dos números fiscales emitidos por administraciones distintas, con casos de uso muy diferentes. Te lo aclaro para que sepas exactamente cuál pedir, cuándo y cómo.

• SSN (Social Security Number). Lo emite la Social Security Administration y está reservado a ciudadanos US y residentes con permiso de trabajo (visa H1B, L1, residentes permanentes, etc.). Si no eres ninguno de estos, no puedes obtener SSN - no es un trámite, es un requisito de status migratorio. Sin SSN no se cierra: hay alternativa.
• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). Lo emite el IRS para individuos no residentes que tienen obligaciones fiscales en EE.UU. (presentar 1040-NR, abrir ciertas cuentas, recibir 1099 con retención). Tramitación con form W-7 + pasaporte certificado o copia notariada + documento que justifique la necesidad fiscal (ej: form 1042-S, 1099, declaración pendiente).
• Cuándo no necesitas ninguno para tu LLC. Single-member LLC sin ETBUS, EIN obtenido vía SS-4 (que admite "Foreign" en lugar de SSN/ITIN), Mercury onboarded sin ITIN: este es el camino estándar para no residente que opera B2B internacional. No fuerces ITIN si tu actividad no lo requiere; es trámite y dinero sin retorno.
• Cuándo sí necesitas ITIN. Vendes en Amazon US o plataformas que retienen al 30% sin TIN, eres beneficiario de royalty con 1042-S, presentas declaración personal 1040-NR (raro para no residente sin ETBUS), o cuentas bancarias específicas que lo exigen.

Lo que más nos preguntan

¿Mi LLC necesita SSN o ITIN para abrir Mercury? Ninguno. Mercury usa el EIN de la LLC y el pasaporte del owner. Si te lo pide cualquier proveedor, es porque está usando un flujo doméstico US - pide la versión internacional o cambia de proveedor.

¿Cuánto tarda obtener un ITIN? 6-12 semanas si lo tramitas directo con IRS por correo + pasaporte certificado. Con un Acceptance Agent (CAA) certificado, el pasaporte no sale de tus manos y los plazos son similares.

En Exentax evaluamos primero si realmente necesitas ITIN para tu actividad - y si la respuesta es sí, lo tramitamos por completo (W-7 + documentación + seguimiento) sin que tengas que enviar tu pasaporte por correo.

Tu siguiente paso con Exentax

En Exentax constituimos y mantenemos LLCs de no residentes a diario: estado, EIN, Operating Agreement, BOI cuando aplique, banca con Mercury y Wise, pasarelas Stripe y Adyen, contabilidad mensual, Form 5472 y 1120 pro-forma cada año, y coordinación con tu fiscalidad en residencia. Si quieres validar tu caso con datos reales, agenda una asesoría con nuestro equipo y te explicamos paso a paso cómo encajaría en tu situación concreta.

¿Quieres aplicar este protocolo a tu caso? Reserva una sesión con el equipo de Exentax y revisamos tu LLC con números reales en treinta minutos, sin compromiso.

¿Necesitas hablarlo ya? Escríbenos por WhatsApp y te respondemos hoy mismo.

Si todavía no tienes ITIN, mira nuestra guía de servicio obtén tu ITIN paso a paso y empieza el trámite hoy.

O llámanos directamente al +34 614 916 910 si prefieres voz.

Para detalles concretos por estado, repasa nuestra página de LLC en Wyoming con costes y plazos cerrados.

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