LLC como alternativa al autónomo en España: guía honesta para freelancers

200-590 € al mes y el IRPF que llega al 47 % en España. Análisis honesto y con números reales: cuándo una LLC en EE. UU. es alternativa legal y rentable a la cuota de autónomo, IRPF y modelos trimestrales.

Si eres autónomo en España y tu trabajo se puede hacer desde un portátil, lo más probable es que ya hayas hecho la cuenta varias veces. La cuota mensual de autónomos, el IRPF progresivo, los modelos trimestrales, los pagos a cuenta, el IVA con clientes europeos, la inversión del sujeto pasivo, el modelo 349, el modelo 720 si tienes algo fuera... Y al final del año, casi la mitad de lo que facturas no llega a tu bolsillo.

Por eso cada vez más freelancers, agencias pequeñas, desarrolladores, asesores, infoproductores, traders y creadores de contenido buscan alternativas reales a ser autónomo en España. Y entre todas ellas, la que mejor encaja para perfiles 100% digitales con clientes internacionales es la LLC en Estados Unidos. No es magia, no es un truco fiscal, no es defraudar. Es una estructura legal reconocida, soportada por la doctrina administrativa española y por el convenio de doble imposición entre USA y España, que bien diseñada permite ahorrar miles de euros al año y operar como una empresa internacional moderna.

Esta guía es la versión honesta. Sin promesas imposibles. Con números, con ventajas, con desventajas y con perfiles a los que no les compensa.

Por qué tantos autónomos buscan alternativas

La realidad del régimen de autónomos actualmente es clara:

Cuota mensual: entre 200 € y 1.600 €/mes según tramo de ingresos. Lo más habitual entre freelancers digitales que facturan bien es estar en la franja de 300-400 €/mes, es decir, 3.600-4.800 €/año que pagas factures lo que factures.
IRPF progresivo: del 19% al 47%. A partir de 35.200 € ya estás en el 37%; a partir de 60.000 €, en el 45%.
Pagos a cuenta trimestrales: modelo 130 con el 20% de tu beneficio, adelantando dinero a Hacienda antes de saber si realmente lo vas a ganar.
IVA: modelo 303 trimestral, modelo 349 si operas con la UE, OSS si vendes a particulares en otros estados miembros, exenciones complicadas con clientes fuera de la UE.
Modelos informativos: 347, 390, 190, 111... y el 720 si tienes cuentas o activos en el extranjero por encima de 50.000 €.
Cero protección patrimonial: si algo sale mal, respondes con tu casa, tu coche y tus ahorros.

A nivel emocional el problema es aún peor: trabajas como una empresa global pero pagas y burocratizas como un kiosco de barrio.

Qué es realmente una LLC para no residentes

Una LLC (Limited Liability Company) es una forma jurídica estadounidense pensada para combinar la protección patrimonial de una sociedad con la simplicidad fiscal de una persona física. Para un no residente, una Single-Member LLC se considera por defecto una Disregarded Entity: el IRS no la trata como contribuyente independiente, sino que sus beneficios "pasan" a su único miembro. Es lo que se llama pass-through taxation.

Si tú, no residente fiscal en EE.UU. constituyes una LLC en Nuevo México, Wyoming o Delaware y tu actividad no genera ECI (Effectively Connected Income) en EE.UU. el resultado es que la LLC no paga impuesto federal estadounidense. Tampoco paga impuesto estatal en estos tres estados. Solo cumple obligaciones informativas: el Form 5472 + Form 1120 pro forma ante el IRS y el BOI Report ante FinCEN.

A efectos fiscales españoles, esa LLC se comporta de forma transparente: la DGT ha publicado consultas vinculantes (la más citada, la V0290-20 de febrero de 2020) que reconocen que las LLCs estadounidenses tributan en España de manera análoga a una entidad en régimen de atribución de rentas. Tú, como residente fiscal en España, declaras en tu IRPF los rendimientos netos de la actividad de la LLC. La estructura no oculta nada a Hacienda: simplemente cambia el vehículo desde el que facturas.

> Cada caso es individual. La calificación fiscal exacta depende de cómo se constituya la LLC, qué actividad realice, dónde tenga clientes y qué se documente. Por eso, antes de constituir, lo razonable es estudiar tu caso con un asesor fiscal español que conozca estructuras internacionales y con un equipo como Exentax que diseñe el lado estadounidense.

Ventajas fiscales reales: 0% federal en USA + IRPF en España optimizado

La parte de USA es la más limpia: 0% federal, 0% estatal en NM/WY y prácticamente nulo en Delaware si no operas allí. No es un paraíso fiscal: es lo que las propias normas estadounidenses establecen para no residentes sin ECI. La LLC paga el coste anual de mantenimiento (agente registrado, declaraciones IRS y FinCEN) y poco más.

La parte de España es donde está el ahorro real, y conviene explicarla bien:

Tributas en tu IRPF por los beneficios netos de la LLC: ingresos menos gastos deducibles del negocio.
La lista de gastos que puedes documentar a través de la LLC es mucho más amplia que la del autónomo medio: software, hardware, formación, viajes profesionales, coworking, parte proporcional del home office, servicios profesionales, comisiones de Stripe/PayPal, suscripciones, marketing, registered agent, asesoría, etc.
Desaparece la cuota de autónomos: dejas de pagar 300-400 €/mes solo por existir como negocio.
Desaparecen los modelos trimestrales propios del autónomo (303, 130, 349 en su mayoría). Sigues teniendo tus obligaciones informativas como persona física: declaración de la renta, modelo 720/721 si superas umbrales, etc.
Como persona física, tributas únicamente sobre lo que de verdad has ganado, no sobre lo que has facturado.

Ahorro anual con números reales

Para que no se quede en abstracto, dos escenarios típicos:

Escenario 1: freelancer de 60.000 €/año

Como autónomo: cuota anual ≈ 4.200 €, gastos deducibles limitados (≈ 6.000 €), base imponible ≈ 54.000 €, IRPF efectivo ≈ 30%. Total impuestos + cuota: ≈ 20.500 €.
Con LLC bien diseñada: gastos deducibles ≈ 15.000 € (todo el stack profesional facturado vía LLC), base ≈ 45.000 €, IRPF efectivo ≈ 25%. Coste de mantenimiento LLC ≈ 1.500-2.500 €. Total: ≈ 13.000-14.000 €.
Ahorro neto anual: entre 6.000 € y 7.500 €.

Escenario 2: agencia digital o asesor de 120.000 €/año

Como autónomo: cuota ≈ 4.800 €, IRPF que entra en tramos del 45%. Total estimado: ≈ 45.000 €.
Con LLC: mayor capacidad de planificación, más gastos deducibles legítimos, ausencia de cuota mensual y posibilidad de retener parte del beneficio en la propia LLC para reinvertir. Total estimado: ≈ 28.000-32.000 €.
Ahorro neto anual: entre 13.000 € y 17.000 €.

Los números son orientativos; cada caso depende de gastos reales, de la estructura societaria y de la calificación que se dé a la renta. Pero la dirección es clara: a partir de 30.000-40.000 € de facturación digital con clientes internacionales, la LLC empieza a tener sentido económico.

Acceso a banca USA sin reporting automático a Hacienda

Otra ventaja que conviene entender bien y sin alarmismos. Las cuentas bancarias en EE.UU. (Mercury, Relay, Chase, BoA…) no están dentro del CRS (Common Reporting Standard). EE.UU. firmó FATCA, no CRS. Esto significa que esas cuentas no se reportan automáticamente a Hacienda española como sí lo hacen las cuentas en bancos europeos o en fintech europeas que aplican CRS (Wise, Revolut, N26, Wallester con IBAN europeo, etc.).

Esto no significa que sean cuentas opacas ni que puedas dejar de declararlas. Si superas los umbrales del modelo 720/721 (50.000 € en cuentas en el extranjero, criptos, etc.), debes declararlas igual. Y si recibes ingresos a través de tu LLC, debes incluirlos en tu IRPF. Lo que sí significa es que no hay un cruce automático de datos: la información llega a Hacienda a través de ti, vía tu propia declaración, no vía un fichero del banco. Esto te obliga a llevarlo todo limpio y bien documentado: cualquier intento de "olvidarse" termina mal en una inspección. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

El stack bancario que recomendamos para una LLC moderna:

Wise Business, Relay y Slash en primer plano: multi-divisa, sub-cuentas, tarjetas, tesorería; Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS (la LLC es entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS); solo una Wise Personal a tu nombre como residente en España entraría en CRS vía Wise Europe SA (Bélgica).
Mercury en segundo plano: cuenta operativa principal en USD, $0 en wires nacionales y muy bajos en internacionales, FDIC pass-through hasta 5M$ vía sweep.
Wallester solo cuando se necesita IBAN para emitir tarjetas físicas en Europa, con la advertencia clara de que sí entra en CRS.

A quién le funciona y a quién no

La LLC funciona muy bien si:

Facturas mayoritariamente a clientes fuera de España (UE o resto del mundo).
Tu trabajo es 100% digital: software, SaaS, marketing, diseño, asesoría, formación online, infoproductos, contenido, trading no profesional para terceros, ecommerce internacional.
Estás dispuesto a operar con USD y a integrarte con herramientas estadounidenses (Stripe, Mercury, etc.).
Quieres separar tu patrimonio personal del negocio.
Tu facturación supera los 30.000-40.000 €/año y te ves creciendo.

La LLC no es buena idea si:

Tus clientes son casi todos particulares o empresas españolas que necesitan factura con IVA local.
Ejerces una profesión regulada (abogado, médico, arquitecto colegiado) con clientes nacionales.
Facturas menos de 20.000 €/año: el ahorro no compensa los costes de mantenimiento.
No estás dispuesto a llevar la contabilidad de la LLC ni a cumplir los plazos del IRS y FinCEN.
Buscas "no declarar nada en España". Esto no va de eso, va de optimizar lo que sí tienes que declarar.

Comparativa Autónomo vs LLC

Cómo Exentax te acompaña paso a paso

En Exentax no vendemos LLCs sueltas: diseñamos estructuras completas para freelancers y pequeñas empresas digitales que quieren dejar de ser autónomos en España de forma legal y ordenada. El proceso típico:

Diagnóstico inicial gratuito (30 minutos): revisamos tu facturación, tipo de clientes, residencia fiscal y objetivos. Te decimos con honestidad si la LLC te conviene o no.
Diseño de estructura: estado óptimo (NM/WY/DE), banca, pasarelas de pago, herramientas de tesorería y compliance.
Constitución de la LLC y EIN.
Apertura de cuentas: Mercury como cuenta principal, Wise/Relay/Slash como complementos. Wallester solo si lo necesitas y conociendo el CRS.
Integración con Stripe, PayPal Business, Interactive Brokers u otros que necesites.
Coordinación con tu asesor fiscal español (o te recomendamos uno) para que el lado España quede impecable.
Compliance anual completo: Form 5472 + 1120 pro forma, BOI Report, renovación de agente registrado, recordatorios y soporte continuo.

No es plug-and-play. Es un proyecto. Pero a partir del primer año, la diferencia con tu situación actual como autónomo se nota en cada nómina propia.

Antes de cerrar

Cada caso es individual. La legislación cambia, tanto en España como en EE.UU. Lo que hoy es óptimo puede requerir ajustes mañana. Por eso esta no es una guía para "salir corriendo a abrir una LLC", sino para entender bien la alternativa antes de tomar una decisión que va a impactar tu vida fiscal durante años.

Si quieres ver, con tus números reales, cuánto ahorrarías al año, prueba nuestra calculadora fiscal gratuita o agenda directamente una consulta gratuita de 30 minutos con el equipo de Exentax. Te damos cifras concretas, no humo.

Para seguir profundizando puedes leer nuestra guía sobre Autónomo en España vs LLC en EE.UU.: comparativa fiscal completa, el artículo Por qué los freelancers españoles están dejando el régimen de autónomos y la guía de ¿Las cuentas bancarias en EE.UU. reportan a Hacienda? La verdad sin alarmismos.

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Compliance fiscal en tu país: CFC, TFI y atribución de rentas

Una LLC americana es una herramienta legal y reconocida internacionalmente. Pero el cumplimiento no termina al constituirla: como propietario residente fiscal en otro país, tu administración tributaria sigue teniendo derecho a gravar lo que la LLC genera. Lo importante es saber bajo qué régimen aplica esa tributación.

Por jurisdicción

España (LIRPF/LIS). Si la LLC es una Single-Member Disregarded Entity operativa (servicios reales, sin pasividad significativa), Hacienda suele tratarla por atribución de rentas (art. 87 LIRPF): los beneficios netos se imputan al socio en el ejercicio en que se generan, integrándose en la base general del IRPF. Si en cambio la LLC se opta a tributar como corporation (Form 8832) y queda controlada por residente español con rentas mayoritariamente pasivas, puede activarse el régimen de transparencia fiscal internacional (art. 91 LIRPF para personas físicas, art. 100 LIS para sociedades). La diferencia entre uno u otro régimen no es opcional: depende de la sustancia económica, no del nombre.
Modelos informativos. Cuentas bancarias en EE. UU. con saldo medio o final >50.000 € en el ejercicio: Modelo 720 (Ley 5/2022 tras STJUE C-788/19, 27/01/2022; sanciones ahora dentro del régimen general LGT). Operaciones vinculadas con la LLC y dividendos repatriados: Modelo 232. Criptoactivos custodiados en EE. UU.: Modelo 721. Lo cerramos contigo desde Exentax: una llamada, presentación y archivo, y el riesgo se queda en el papel.
CDI España–EE. UU. El convenio (BOE 22/12/1990, Protocolo en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposición sobre dividendos, intereses y royalties. Una LLC sin establecimiento permanente en España no constituye, por sí sola, EP del socio, pero la dirección efectiva sí puede crearlo si toda la gestión se hace desde territorio español.
México, Colombia, Argentina y otros LATAM. Cada jurisdicción tiene su propio régimen CFC (México: Refipres; Argentina: rentas pasivas del exterior; Chile: art. 41 G LIR). El principio común: lo que la LLC retiene como beneficio se considera percibido por el socio si la entidad se considera transparente o controlada.

La regla práctica: una LLC operativa, con sustancia, declarada correctamente en residencia, es planificación fiscal legítima. Una LLC que se usa para ocultar ingresos, simular no residencia o desplazar rentas pasivas sin justificación económica entra en el terreno del art. 15 LGT (conflicto en aplicación de la norma) o, en el peor caso, del art. 16 LGT (simulación). La diferencia la marcan los hechos, no el papel.

En Exentax montamos la estructura para que encaje en el primer escenario y documentamos cada paso para que tu declaración local sea defendible ante una eventual revisión.

Referencias legales y normativas

Este artículo se apoya en normativa vigentes actualmente. Citamos las fuentes principales para que puedas verificarlo:

EE. UU. Treas. Reg. §301.7701-3 (clasificación de entidades / check-the-box); IRC §882 (impuesto sobre rentas de extranjeros conectadas con US trade or business); IRC §871 (FDAP y retenciones a no residentes); IRC §6038A y Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 para 25% foreign-owned y foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residencia fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report ante FinCEN).
España. Ley 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residencia), 87 (atribución de rentas), 91 (transparencia fiscal internacional para personas físicas); Ley 27/2014 (LIS), art. 100 (transparencia fiscal internacional para sociedades); Ley 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicto en aplicación de la norma) y 16 (simulación); Ley 5/2022 (régimen sancionador del Modelo 720 tras STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 y 720); Orden HFP/887/2023 (Modelo 721 cripto).
Convenio España–EE. UU. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocolo en vigor desde 27/11/2019 (renta pasiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada por DAC6 (mecanismos transfronterizos), DAC7 (Directive (EU) 2021/514, plataformas digitales) y DAC8 (criptoactivos); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetrías híbridas); Estándar Común de Reporte (CRS) de la OCDE.
Marco internacional. Modelo de Convenio OCDE, art. 5 (establecimiento permanente) y comentarios; Acción 5 BEPS (sustancia económica); FATF Recommendation 24 (titularidad real).

La aplicación concreta de cualquiera de estas normas a tu caso depende de tu residencia fiscal, la actividad de la LLC y la documentación que mantengas. Este contenido es informativo y no sustituye al asesoramiento profesional personalizado.

Hechos bancarios y fiscales que conviene precisar

La información sobre fintech y CRS evoluciona y queremos que la tengas tal cual está hoy:

Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.

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Notas por proveedor

Mercury opera con varios bancos asociados con licencia federal y cobertura FDIC vía sweep network: principalmente Choice Financial Group y Evolve Bank & Trust, además de Column N.A. en algunos casos heredados. Mercury no es un banco; es una plataforma fintech respaldada por esos partner banks. Si Mercury cierra una cuenta, el saldo se devuelve normalmente mediante cheque a la dirección registrada del titular y eso puede ser un problema operativo serio para no residentes; conviene tener una cuenta secundaria activa (Relay, Wise Business, etc.) como contingencia.
Wise distribuye dos productos distintos: Wise Personal (cuenta personal) y Wise Business (cuenta para empresas, incluida tu LLC). Para una LLC se debe abrir Wise Business, no la personal. Matiz importante de CRS: una Wise Business titularidad de una LLC estadounidense queda fuera del CRS porque la titular es una entidad de EE. UU. y EE. UU. no es jurisdicción CRS; el lado USD opera vía Wise US Inc. (perímetro FATCA, no CRS). En cambio, una Wise Personal abierta por un individuo residente fiscal en España u otra jurisdicción CRS sí genera reporte CRS vía Wise Europe SA (Bélgica) sobre ese individuo. Si abres Wise para tu LLC, esa cuenta no te incluye en CRS por la LLC; si además mantienes una Wise Personal a tu nombre como residente en CRS, esa segunda sí reporta.
Wallester (Estonia) es una entidad financiera europea con licencia EMI/banco emisor de tarjetas. Sus cuentas IBAN europeas están dentro del Estándar Común de Comunicación de Información (CRS) y, por tanto, generan reporte automático a la administración tributaria del país de residencia del titular.
Payoneer opera con entidades europeas (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) que también están dentro de CRS para clientes residentes en jurisdicciones que aplican el estándar.
Revolut Business: cuando se asocia a una LLC estadounidense, opera bajo Revolut Technologies Inc. con Lead Bank como banco partner. La cuenta entregada es estadounidense (routing + account number); no se emite IBAN europeo a una LLC. Los IBAN europeos (lituanos, BE) son de Revolut Bank UAB y se emiten a clientes europeos del grupo. Si te ofrecen un IBAN europeo asociado a tu LLC, confirma a qué entidad jurídica se asocia y bajo qué régimen reporta.
Tributación cero: ninguna estructura LLC consigue "cero impuestos" si vives en un país con CFC/transparencia fiscal o atribución de rentas. Lo que se consigue es no duplicar tributación y declarar correctamente en residencia, no eliminarla.

Hechos legales y de procedimiento

La normativa de información a FinCEN y al IRS se ha movido en recent years; la versión vigente es esta:

Puntos clave

BOI / Corporate Transparency Act: tu LLC NO está obligada (ventaja competitiva). Tras la interim final rule de FinCEN de marzo de 2025, la obligación del BOI Report quedó restringida a las "foreign reporting companies" (entidades constituidas FUERA de EE. UU. y registradas para hacer negocios en un estado). Una LLC formada en EE. UU. propiedad de un no residente NO presenta BOI Report: un trámite menos en tu calendario, menos burocracia y una estructura más limpia que nunca. Si tu LLC se constituyó antes de marzo de 2025 y ya presentaste BOI, conserva el acuse. El estado normativo puede cambiar: monitorizamos FinCEN.gov en cada presentación y, si la obligación vuelve a aplicar, la gestionamos sin coste adicional. Estado vigente verificable en fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Para una Single-Member LLC propiedad de un no residente, las regulaciones finales de Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigentes desde 2017) tratan a la LLC como una corporación a efectos del 5472. Procedimiento: Form 1120 pro-forma (solo cabecera: nombre, dirección, EIN, ejercicio fiscal) con el Form 5472 anexado. Se envía por correo certificado o fax al IRS Service Center de Ogden, Utah, no se presenta vía MeF/e-file estándar. Vencimiento: 15 de abril; prórroga con Form 7004 hasta el 15 de octubre. Sanción: 25.000 USD por formulario y año, más 25.000 USD por cada 30 días adicionales sin presentación tras notificación del IRS.
Form 1120 sustantivo. Solo aplica si la LLC ha realizado check-the-box election a C-Corp (Form 8832): entonces tributa al 21 % federal y presenta un 1120 con cifras reales. La LLC disregarded estándar no presenta un 1120 sustantivo y no paga corporate tax federal.
EIN y notificaciones. Sin EIN no se puede presentar 5472 ni BOI. El IRS no avisa antes de sancionar; las multas se descubren al actuar contra el EIN o al rechazar una próxima presentación. Es el momento de pedir ayuda. En Exentax abrimos el caso, presentamos lo pendiente y respondemos por ti al organismo correspondiente.

¿Es la LLC americana una alternativa real al autónomo en España?

La pregunta llega casi cada semana: "¿puedo cerrar mi alta de autónomo y pasar a facturar todo desde una LLC americana?". La respuesta corta es: sí, en algunos casos; pero la respuesta larga incluye matices que cambian el resultado fiscal de "ahorro real" a "más complejo y casi igual de caro". Te lo explicamos sin atajos.

Lo que sí ahorra la LLC. Cuotas de autónomo (300-600 EUR/mes según base), si te das de baja del RETA. Friction operativa con clientes internacionales: facturas en USD/EUR sin IVA cruzado, cobro instantáneo en Mercury, tarjetas en USD para Meta/Google sin recargo. Imagen de empresa frente a pymes que prefieren contratar entidades antes que autónomos. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.
Lo que NO te ahorra. El IRPF sobre los beneficios. Hacienda atribuye los rendimientos de la LLC a tu IRPF personal por la regla de transparencia/atribución (la LLC single-member US es desestimada). Tributarás como actividad económica al tipo marginal (24-47% según tramo), exactamente igual que como autónomo.
Cuándo compensa el cambio. Tienes >70% clientes internacionales (USA, UE B2B, LATAM), volumen anual >40-60k, pago una cuota de autónomo alta (segunda tarifa o más), y tu actividad no requiere alta sectorial específica. En este perfil, la LLC ahorra 3-7k EUR anuales en cuotas y operativa.
Cuándo NO compensa. Mayoría de clientes españoles (que prefieren factura con IVA y NIF español), volumen <30k anuales (los costes de mantenimiento se comen el ahorro), o actividad regulada que requiere alta colegial. En estos casos, el autónomo sigue siendo más eficiente.

Lo que más nos preguntan

¿Puedo darme de baja del autónomo y facturar todo desde la LLC? Sí, técnicamente, pero la actividad económica desarrollada de forma habitual desde España exige alta en algún régimen (autónomo, asalariado, etc.) por las reglas del IRPF. Lo más limpio: baja del RETA, alta como administrador de la LLC bajo IRPF actividad económica, y declarar las rentas atribuidas trimestralmente.

¿Y si me hago "nómada digital" residente en otro país? Cambia todo: si dejas residencia fiscal española real (>183 días fuera, centro de intereses fuera), la LLC se vuelve operativamente eficiente y la base imponible cae a la jurisdicción del nuevo país. Modelar antes de mover.

En Exentax modelamos el escenario completo (cuota actual + IRPF + IVA + costes LLC) con tus números reales, te decimos exactamente cuánto ahorras o pagas más, y montamos la estructura solo si compensa.

Tu siguiente paso con Exentax

En Exentax constituimos y mantenemos LLCs de no residentes a diario: estado, EIN, Operating Agreement, BOI cuando aplique, banca con Mercury y Wise, pasarelas Stripe y Adyen, contabilidad mensual, Form 5472 y 1120 pro-forma cada año, y coordinación con tu fiscalidad en residencia. Si quieres validar tu caso con datos reales, agenda una asesoría con nuestro equipo y te explicamos paso a paso cómo encajaría en tu situación concreta.

Vivir en España con LLC americana: tributación efectiva, modelos a presentar y casos prácticos por nivel de facturación

Una LLC no te exime de tributar como residente en España: te da una herramienta para reordenar la fiscalidad y reducir cuotas, pero todo se ajusta en tu IRPF. Este bloque explica los modelos que sí o sí presentarás y muestra tres casos prácticos por tramo de facturación, con números reales aplicando los tramos IRPF estatal y autonómico vigentes.

Modelos a presentar viviendo en España con LLC

Modelo 100 IRPF: declaras el resultado de la actividad atribuido por la LLC como rendimiento de actividad económica si gestionas activamente, o como rendimiento del capital mobiliario si la doctrina de tu caso (consulta DGT V0290-20) lo asimila a una distribución. La calificación se acuerda con tu asesor en función del rol real.
Modelo 720: si la suma de cuentas Mercury, Wise y Relay supera 50.000 EUR a 31 de diciembre, hay obligación informativa.
Modelo 721: si tienes cripto en Kraken, Binance o exchanges no domiciliados en España y supera 50.000 EUR, hay obligación.
Modelo 232: aplica solo si la LLC tiene operaciones vinculadas con otra entidad, no solo por ser dueño persona física.
Modelo 130 o 131: si tributas como actividad económica directa, presentas pagos fraccionados trimestrales del 20 % del rendimiento neto.
Modelo 303 y 349: el IVA y el VIES se rigen por las normas habituales si tu LLC tiene operaciones desde España; en la mayoría de los casos las facturas las emite la LLC y la imputación a IVA español es nula, pero conviene revisarlo.
Modelo D-6: declaración informativa de inversión en valores extranjeros depositados en el extranjero. La participación 100 % en una LLC encaja aquí en muchos perfiles.

Caso 1: 50.000 EUR de facturación neta atribuida

Tras gastos y tu retribución por gestión activa, el rendimiento neto atribuible es 38.000 EUR. Aplicando IRPF estatal y un tramo autonómico medio, la cuota efectiva ronda el 24-26 % sobre la base. Sin Seguridad Social en la LLC (no eres autónomo), el ahorro frente a la cuota mínima de autónomo de tarifa plana ya es relevante. Coste neto anual: 9.500-10.000 EUR de IRPF aproximadamente.

Caso 2: 120.000 EUR de facturación neta atribuida

Con gastos profesionalizados y oficina, el rendimiento neto baja a 95.000 EUR. La factura IRPF se mueve en el entorno del 34-37 % efectivo en muchas comunidades, equivalente a 32.000-35.000 EUR. Comparado con un autónomo SL Beckham fuera de juego, sigue siendo competitivo y elimina la necesidad de cotizar al RETA con la nueva tabla por tramos.

Caso 3: 250.000 EUR de facturación neta atribuida

Aquí el matiz importa: la LLC sigue siendo útil para operativa y banca, pero a 250.000 EUR la presión fiscal IRPF supera el 42 % efectivo en la mayoría de comunidades. Conviene combinar la LLC con planificación adicional (planes de pensiones, gastos R&D, eventual cambio a SL si encaja) y, sobre todo, evaluar si te conviene moverte a una jurisdicción más favorable.

Lo que NO arregla una LLC viviendo en España

No te exime del Modelo 720, no oculta nada a Hacienda gracias al intercambio FATCA, no te quita la obligación de cotizar si efectivamente realizas actividad económica como autónomo en España, y no convierte la cripto en exenta. Su valor está en operativa global, banca, pasarelas, separación patrimonial y simplificación administrativa.

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Si tu objetivo principal es minimizar carga fiscal, sigue con los caminos legales para pagar el mínimo posible, y si tu activo principal está en cripto o brokers extranjeros completa con la guía Modelo 720 y 721. Para revisar tu caso agenda una sesión con Exentax.

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