Combien coûte une LLC américaine sur 24 mois ? Analyse honnête

0 à 50 $ de droit d'État au Nouveau-Mexique. Coût réel sur 24 mois d'une LLC pour non-résidents : Nouveau-Mexique, Wyoming et Delaware comparés, Form 5472, et le formulaire 3916-bis exigé par la DGFiP.

Créer une LLC coûte 0 à 50 $ de droit d'État au Nouveau-Mexique, 100 $ au Wyoming et 90 $ au Delaware ; avec un prestataire pro, le coût total de la première année se situe entre 400 $ et 1 500 $.

Commençons par tirer au clair une chose qui nous fait grincer des dents dans le métier : une LLC ne se « crée » pas. Elle se constitue.

On crée un profil Instagram ou un compte Netflix. On constitue une entité légale reconnue par un État souverain des États-Unis, avec ses obligations fiscales, son numéro fédéral d'identification et ses devoirs de déclaration auprès de l'IRS. Différence subtile, jusqu'à ce que la DGFiP, le SPF Finances belge ou l'AED luxembourgeoise tirent le fil.

Maintenant que c'est dit, la question qui compte : combien ça coûte ?

Coûts de constitution (ponctuels)

L'addition d'ouverture dépend de l'État retenu :

Nouveau-Mexique

Wyoming

Delaware

Coûts de maintenance (annuels)

Une fois constituée, votre LLC a des obligations récurrentes qui méritent autant d'attention que la constitution elle-même :

Nouveau-Mexique : pas d'Annual Report étatique

Wyoming

Delaware

Quel État correspond à votre profil ? Comparatif honnête par cas réel

Les prix de tableau ne choisissent pas l'État pour vous. Le bon État dépend de ce que vous vendez, de votre chiffre d'affaires et du fait que vous comptez ou non lever des fonds, vendre l'entreprise ou simplement opérer tranquillement. Voici la lecture franche que nous donnons à chaque appel Exentax quand un client hésite entre Nouveau-Mexique, Wyoming et Delaware :

La voie « Floride » fait l'objet d'un article dédié et n'apparaît que si vous avez une présence physique à Miami ou si vous comptez embaucher localement. Pour 80 % des clients non-résidents que nous conseillons, le choix honnête se joue entre Nouveau-Mexique (le moins cher), Wyoming (le plus équilibré) et Delaware (quand il y a une thèse d'investissement).

Le coût réel de votre LLC sur 24 mois

La question à laquelle presque personne ne répond complètement : combien aurez-vous dépensé dans deux ans ? Une LLC a un pic de dépense au mois 0 (constitution, EIN, Operating Agreement, banque), un paiement annuel fixe au mois 12 et un autre au mois 24. Ne regarder que les 12 premiers mois cache la part récurrente ; à 24 mois, la photo est honnête.

Scénario A — Freelance au Nouveau-Mexique (profil sobre)

  • Mois 0 : constitution complète (forfait unique tout inclus : dépôt au Secretary of State, EIN, Operating Agreement, BOI si applicable, Registered Agent de l'an 1).
  • Mois 1-12 : zéro charge étatique additionnelle (NM n'exige pas d'Annual Report). Travail silencieux de conformité fédérale en arrière-plan.
  • Mois 12 : maintenance annuelle Exentax (Form 5472 + 1120 pro-forma, renouvellement Registered Agent, suivi BOI, coordination avec votre conseiller fiscal de résidence).
  • Vers le mois 16 : dépôt effectif du 5472/1120 à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah (échéance 15 avril, prorogation Form 7004 jusqu'au 15 octobre si nécessaire).
  • Mois 24 : deuxième cycle de maintenance annuelle.

Total réel à 24 mois : un forfait de constitution + deux forfaits annuels de maintenance + zéro taxe étatique additionnelle. La structure la plus prévisible du marché.

Scénario B — Agence au Wyoming (profil équilibré)

  • Mois 0 : périmètre identique au NM, à la nuance près que le filing fee et l'Annual Report futur sont budgétés.
  • Mois 12 : en plus de la maintenance Exentax (5472 + 1120 + Registered Agent), vous payez l'Annual Report étatique du Wyoming (taxe annuelle selon la formule en vigueur).
  • Mois 24 : identique au mois 12, deuxième Annual Report.

Total réel à 24 mois : constitution + deux forfaits Exentax + deux Annual Reports étatiques. Reste accessible et achète la charging-order law forte du Wyoming, ce que vous payez en plus par rapport au NM.

Scénario C — SaaS au Delaware (profil corporate)

  • Mois 0 : dépôt au Delaware (plus cher à l'entrée), avec Operating Agreement préparé pour héberger les futures clauses de seed round.
  • Mois 12 : en plus du forfait Exentax, taxe annuelle LLC du Delaware (le Delaware n'applique pas la Franchise Tax aux LLC au sens corporate, mais la taxe annuelle LLC est fixe et non négligeable) plus le Registered Agent.
  • Mois 24 : identique au mois 12.

Total réel à 24 mois : constitution plus chère + deux cycles d'Annual Report + deux forfaits Exentax. Le scénario le plus cher, justifié quand vous levez ou comptez vendre : on récupère la prime le jour où un VC ouvre votre cap table sans vous obliger à redomicilier.

Ce qui NE change PAS entre les trois scénarios

  • Le Form 5472 + 1120 pro-forma se dépose à l'identique dans les trois États ; la sanction en cas d'omission est la même : 25 000 USD par formulaire et par an. On reste calme : chez Exentax, c'est notre routine de la semaine, on boucle ça avant que la lettre n'arrive dans votre boîte.
  • Le BOI Report est harmonisé au niveau fédéral ; l'État n'y change rien.
  • La banque (Mercury, Relay, Wise Business) fonctionne pareil dans les trois cas.
  • Votre obligation de déclarer la LLC en résidence (DGFiP en France, SPF Finances en Belgique, Administration des contributions directes au Luxembourg, AFC en Suisse, Revenu Québec) ne change pas avec l'État : la fiscalité effective du propriétaire dépend de la résidence, pas de Delaware vs NM.

Le coût de NE PAS avoir de LLC

Voici le chiffre que l'on ignore souvent : le coût de ne pas avoir de LLC quand on devrait.

Si vous facturez 60 000 € par an en micro-entreprise française avec une clientèle internationale et que votre charge effective (cotisations + impôt) tourne autour de 35-45 %, ce sont 21 000-27 000 € d'impôts. Avec une LLC bien structurée et une planification de résidence propre, le côté fédéral US sort à 0 % d'impôt fédéral sur ces flux ; ne reste que la fiscalité de résidence, qui peut s'optimiser via attribution ou dividende selon les règles locales.

Le delta est réel et le coût de la LLC s'amortit dès le premier mois. Lisez notre comparaison auto-entrepreneur vs LLC américaine pour des chiffres travaillés (le cadre s'applique aussi à la France et la Belgique avec les taux locaux).

« Mais il y a bien des services à 49 $ ? »

Oui, il y en a. Et ils font exactement un travail mécanique : ils remplissent un formulaire et l'envoient. Pas de conseil fiscal, pas d'Operating Agreement adapté à votre cas, pas de support post-constitution, pas de préparation de déclarations, personne pour vous expliquer la suite.

Constituer la LLC est l'étape facile. Le difficile, et ce qui fait la différence, c'est l'opérer correctement pour que la structure fiscale fonctionne réellement.

Pour creuser, LLC américaine pour agences de marketing digital : structure, facturation et passage à l'échelle et Sécurité juridique LLC et protection patrimoniale : l'avantage sous-évalué complètent ce que ce guide effleure ici.

Ce que comprend Exentax (sans petits caractères ni surcoûts cachés)

C'est ici qu'on referme la boucle et qu'on rassemble en un seul bloc ce que d'autres sites éparpillent en cinq puces marketing : ce que nous faisons exactement, ce que couvre le forfait annuel, ce que vous économisez et ce que nous ne vous facturerons pas en surprise. Tout au même endroit, devis fermé par écrit avant de démarrer.

À la constitution (mois 0) :

  • Dépôt légal dans l'État optimal pour votre profil (Nouveau-Mexique, Wyoming, Delaware ou Floride) avec Articles of Organization déposés au Secretary of State et filing fee étatique réglé par nous.
  • Obtention de l'EIN fédéral via SS-4 auprès de l'IRS — sans files d'attente, sans avoir à expliquer à Washington ce qu'est un non-résident.
  • Operating Agreement personnalisé pour votre cas réel, pas un modèle téléchargé d'un blog.
  • BOI Report auprès de FinCEN quand applicable selon la règle en vigueur (après l'IFR de mars 2025, la majorité des LLC détenues par des non-résidents ne sont plus dans le champ ; nous suivons pour vous).
  • Registered Agent de l'an 1 inclus.
  • Onboarding bancaire avec Mercury, Relay, Wise Business ou Slash, selon votre activité et votre profil de paiements entrants.
  • Conseil fiscal initial pour comprendre toute la structure avant d'opérer.
  • ITIN demandé via W-7 chaque fois que votre banque ou votre passerelle l'exige.

Dans la maintenance annuelle (chaque année à partir de l'an 1) :

  • Préparation et dépôt du Form 5472 + Form 1120 pro-forma à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, avec Form 7004 d'extension quand c'est utile.
  • Renouvellement du Registered Agent.
  • Annual Report étatique au Wyoming, Delaware ou Floride quand applicable.
  • Suivi du BOI Report (mises à jour si la propriété, l'adresse ou la structure change).
  • FBAR si applicable (soldes agrégés > 10 000 USD sur les comptes étrangers du titulaire).
  • Coordination avec votre conseiller fiscal de résidence pour que la déclaration locale reflète l'attribution ou le dividende correctement.
  • Support écrit continu toute l'année, avec un référent nommé pour votre dossier.

Ce que vous économisez par rapport au DIY : un 5472 mal déposé, c'est 25 000 USD par formulaire et par an (IRC §6038A) ; un BOI en retard, quand il s'applique, c'est 591 USD/jour cumulés ; un ITIN refusé vous laisse sans banque opérationnelle pendant des mois. La valeur Exentax n'est pas seulement de faire la démarche, c'est qu'elle soit juste du premier coup et qu'il y ait un conseiller responsable quand l'IRS ou la DGFiP poseront des questions.

Zéro extras, zéro « ah, ce n'était pas inclus », zéro mauvaise surprise sur la facture. Réservez une consultation gratuite et nous vous donnerons les chiffres exacts pour votre cas concret.

Références légales et réglementaires

Cet article s'appuie sur des textes en vigueur. Nous citons les sources principales pour que vous puissiez vérifier vous-même :

  • États-Unis. Treas. Reg. §301.7701-3 (classification des entités / check-the-box) ; IRC §882 (impôt sur les revenus des étrangers connectés à un US trade or business) ; IRC §871 (FDAP et retenues pour non-résidents) ; IRC §6038A et Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 pour 25 % foreign-owned et foreign-owned disregarded entities) ; IRC §7701(b) (résidence fiscale, substantial presence test) ; 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report auprès de FinCEN).
  • France. Code général des impôts (CGI), art. 4 A et 4 B (résidence fiscale), art. 209 B (entités contrôlées étrangères, CFC), art. 155 A et art. 1649 A (comptes à l'étranger, déclaration n° 3916 pour les comptes et n° 3916-bis pour les contrats d'assurance-vie et comptes d'actifs numériques détenus à l'étranger) ; Livre des procédures fiscales, art. L. 13 AA (prix de transfert) ; doctrine BOFiP sur la transparence fiscale internationale et la qualification des entités étrangères.
  • Belgique, Luxembourg, Suisse. Code des impôts sur les revenus 1992 (CIR 92, art. 5/2 transparence) ; Banque nationale de Belgique — Point de contact central (PCC) : déclaration annuelle obligatoire des comptes bancaires détenus à l'étranger par les résidents belges ; Loi luxembourgeoise relative à l'impôt sur le revenu (LIR), §134ter ; Loi fédérale sur l'impôt fédéral direct (LIFD) Suisse, art. 10.
  • Canada / Québec. Form T1135 — Foreign Income Verification Statement (Agence du revenu du Canada) obligatoire pour tout résident fiscal canadien détenant des biens étrangers d'un coût total > 100 000 CAD, ce qui inclut la participation dans une LLC américaine ; côté Québec, le formulaire TP-1097 reprend l'information à des fins provinciales.
  • Convention fiscale. Convention France-États-Unis du 31 août 1994 et avenant de 2009 ; OCDE, Modèle de convention fiscale, art. 5 (établissement stable).
  • UE / OCDE. Directive (UE) 2011/16, modifiée par DAC6 (dispositifs transfrontaliers), DAC7 (Directive (UE) 2021/514, plateformes numériques) et DAC8 (crypto-actifs) ; Directive (UE) 2016/1164 (ATAD : CFC, exit tax, dispositifs hybrides) ; Norme commune de déclaration (CRS) de l'OCDE.
  • Cadre international. Modèle OCDE et commentaires ; Action 5 BEPS (substance économique) ; Recommandation 24 du GAFI (bénéficiaires effectifs).

Avant d'aller plus loin, mettez des chiffres sur votre cas : la calculatrice Exentax compare, en moins de 2 minutes, votre charge fiscale actuelle avec celle d'une LLC américaine correctement déclarée dans votre pays de résidence.

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L'application concrète de ces règles à votre cas dépend de votre résidence fiscale, de l'activité de la LLC et des documents que vous tenez. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil personnalisé.

Faits bancaires et fiscaux à préciser

L'information sur les fintechs et le CRS évolue; voici l'état actuel:

Notes par fournisseur

  • Mercury opère avec plusieurs banques partenaires sous charte fédérale et couverture FDIC via sweep network: principalement Choice Financial Group et Evolve Bank & Trust, et encore Column N.A. sur certains comptes hérités. Mercury n'est pas une banque; c'est une plateforme fintech adossée à ces partner banks. Si Mercury ferme un compte, le solde est généralement renvoyé par chèque papier à l'adresse enregistrée du titulaire, ce qui peut être un vrai problème opérationnel pour un non-résident; gardez un compte secondaire (Relay, Wise Business, etc.) comme contingence.
  • Wise propose deux produits distincts: Wise Personal et Wise Business. Pour une LLC, on doit ouvrir Wise Business, pas le compte personnel. Nuance CRS importante: un Wise Business détenu par une LLC américaine reste hors CRS car le titulaire est une entité US et les États-Unis ne sont pas dans le CRS; le volet USD passe par Wise US Inc. (périmètre FATCA, pas CRS). En revanche, un Wise Personal ouvert par une personne physique résidente fiscale en Espagne ou autre juridiction CRS déclenche bien une déclaration CRS via Wise Europe SA (Belgique) sur cette personne. Ouvrir Wise pour votre LLC ne vous fait pas entrer dans le CRS via la LLC; un Wise Personal séparé à votre nom de résident CRS, oui.
  • Wallester (Estonie) est une entité financière européenne avec licence EMI/banque émettrice de cartes. Ses comptes IBAN européens entrent dans le Standard Commun de Déclaration (CRS) et déclenchent un échange automatique vers l'administration fiscale du pays de résidence.
  • Payoneer opère via des entités européennes (Payoneer Europe Ltd, Irlande) elles aussi dans le périmètre CRS pour les clients résidant dans une juridiction participante.
  • Revolut Business : lorsqu'il est associé à une LLC américaine, il passe par Revolut Technologies Inc. avec Lead Bank comme partenaire bancaire US. Le compte fourni est un compte américain (routing + account number) ; aucun IBAN européen n'est émis à une LLC. Les IBAN européens (lituaniens, BE) appartiennent à Revolut Bank UAB et sont émis aux clients européens du groupe. Si on vous propose un IBAN européen rattaché à votre LLC, vérifiez à quelle entité juridique il est rattaché et sous quel régime elle déclare.
  • Fiscalité zéro: aucune structure LLC ne donne « zéro impôt » si vous vivez dans un pays avec règles CFC, transparence fiscale ou attribution de revenus. Ce que l'on obtient, c'est éviter la double imposition et déclarer correctement en résidence, pas l'éliminer.

Sur le même sujet

Faits légaux & de procédure

Les obligations FinCEN et IRS ont bougé récemment ; voici la version en vigueur :

Points clés

  • BOI / Corporate Transparency Act : votre LLC n'est PAS soumise (un avantage concurrentiel). Après l'interim final rule de FinCEN de mars 2025, l'obligation du BOI Report a été restreinte aux « foreign reporting companies » (entités constituées HORS des États-Unis et enregistrées pour exercer dans un État). Une LLC formée aux US détenue par un non-résident NE dépose PAS le BOI Report : une formalité en moins au calendrier, moins de paperasse et une structure plus propre que jamais. Si votre LLC a été constituée avant mars 2025 et que vous avez déjà déposé le BOI, conservez l'accusé. Le statut peut évoluer : nous surveillons FinCEN.gov à chaque dépôt et, si l'obligation revient, nous la gérons sans frais supplémentaires. Statut actuel vérifiable sur fincen.gov/boi.
  • Form 5472 + 1120 pro-forma. Pour une Single-Member LLC détenue par un non-résident, les règlements finals de Treas. Reg. §1.6038A-1 (en vigueur depuis 2017) traitent la LLC comme une corporation pour le 5472. Procédure: Form 1120 pro-forma (en-tête uniquement: nom, adresse, EIN, exercice) avec Form 5472 annexé. Dépôt par courrier certifié ou fax à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, pas d'e-file via MeF standard. Échéance: 15 avril; prorogation via Form 7004 jusqu'au 15 octobre. Sanction: 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche supplémentaire de 30 jours de non-dépôt après notification IRS. Et si un avis tombe, chez Exentax on garde le dossier prêt pour que vous répondiez en heures, pas en semaines.
  • Form 1120 substantif. Ne s'applique que si la LLC a effectué une check-the-box election vers C-Corp (Form 8832): elle est alors taxée à 21 % au niveau fédéral et dépose un 1120 chiffré. Une LLC disregarded standard ne dépose pas de 1120 substantif et ne paye pas l'impôt fédéral sur les sociétés.
  • EIN et notification. Sans EIN, ni 5472 ni BOI ne peut être déposé. L'IRS ne prévient pas avant de sanctionner; on s'en aperçoit quand l'EIN est bloqué ou qu'un dépôt ultérieur est rejeté.

Questions fréquentes

Que couvre exactement le service ? Constitution complète : État + EIN + Operating Agreement + BOI initial + onboarding bancaire + ITIN si nécessaire. Devis fermé par écrit avant de commencer, sans surprises à la fin.

Et que couvre la maintenance annuelle ? Registered Agent, Annual Report de l'État, 5472 + 1120 pro forma déposés auprès de l'IRS, suivi BOI et coordination avec votre conseiller fiscal dans votre pays de résidence. Calendrier annuel complet couvert.

Pillar Two de l'OCDE renchérit-il la LLC ? Non pour les LLC unipersonnelles à chiffre d'affaires normal. GloBE concerne uniquement les groupes consolidés ≥ 750 M€.

Combien de temps prend réellement la constitution de bout en bout ? Le dépôt au Secretary of State du Nouveau-Mexique ou du Wyoming est traité en 24-72 heures ouvrées ; Delaware en 24-48 heures avec dépôt accéléré payant. L'EIN prend 7-15 jours ouvrés par fax si vous avez un ITIN, et 4-8 semaines si vous ne fournissez que le passeport. Le compte bancaire chez Mercury ou Relay s'ouvre généralement en 5-10 jours ouvrés après l'EIN. Délai réaliste : votre LLC opérationnelle avec compte bancaire actif en 3-5 semaines, pas en 24 heures comme le promettent les services à bas coût.

Puis-je changer de Wyoming à Nouveau-Mexique (ou inversement) si je change d'avis ? Oui, par domestication ou conversion : la LLC migre d'État en conservant son EIN, son historique bancaire et ses contrats. Ce n'est pas anodin (dépôts dans les deux États, mise à jour de l'Operating Agreement et notification IRS), mais c'est faisable. Bien plus propre que dissoudre et reconstituer, ce qui casse l'historique.

Faut-il un ITIN pour constituer la LLC ou seulement pour certaines choses ? Pour constituer, non. Pour l'EIN, non strictement (on peut le demander par fax avec passeport si la case responsable party est correctement remplie). Pour ouvrir Mercury ou Wise Business, en général non. Pour Stripe, Slash ou toute passerelle qui demande le W-9 du responsible party, oui. On dépose l'ITIN quand une passerelle vous bloque, pas « au cas où » par anticipation.

Que se passe-t-il si je rate l'échéance du 15 avril du 5472 ? Si vous déposez le Form 7004 avant le 15 avril, vous obtenez l'extension automatique au 15 octobre sans pénalité. Si vous laissez passer le 15 avril sans extension, la sanction se déclenche : 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche de 30 jours supplémentaires si l'IRS notifie et que vous ne déposez toujours pas. C'est la sanction la plus chère et la plus prévisible du calendrier fédéral : c'est pour cela que la prorogation est automatique dans le service Exentax.

La LLC m'oblige-t-elle à déclarer en France, Belgique ou Suisse ? Oui : en tant que résident fiscal européen, c'est vous qui êtes imposé sur les revenus attribués ou distribués de la LLC. Déclaration n° 3916 si vous détenez un compte ouvert hors de France pour la LLC, IFU pour vos rémunérations, possible application de l'article 209 B CGI ou des règles CFC nationales selon votre pays. Nous coordonnons cette partie avec votre conseiller fiscal de résidence pour que les deux bouts collent.

Le coût réel de constituer une LLC, méthode Exentax

Ce que la plupart des pages omettent, c'est l'écart entre la constitution et le coût annuel réel - registered agent, maintenance étatique, BOI, 5472, banking et conformité en résidence. Chez Exentax nous chiffrons les deux dès le départ.

  • Coût ponctuel de constitution: Articles of Organization + EIN + Operating Agreement + BOI initial; fourchette fermée par écrit avant de commencer.
  • Coût annuel récurrent: registered agent, annual report étatique, 5472 + 1120 pro-forma, maintenance banking et reporting de résidence.
  • Coûts évités: pénalité de 25 000 USD pour 5472 omis, amendes BOI pour mises à jour tardives et frais bancaires pour incohérences documentaires.

Pour voir votre chiffre exact sans surprise, lancez la calculatrice Exentax ou réservez trente minutes: on sort de l'appel avec devis fermé et calendrier.

Lectures associées : pour creuser, consultez notre différence entre LLC, Corporation, S-Corp et C-Corp.

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Pour les détails par État, consultez notre page service LLC Wyoming avec coûts et délais fermés.

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