Auditoria ràpida de la teva LLC en 30 minuts: 12 punts per revisar avui

12 punts verificables en 30 minuts cobreixen prop del 90 % dels problemes que veiem cada setmana en LLCs ja constituïdes. Una auditoria exprés en 12 punts per verificar l'estat real de la teva LLC en actiu en 30 minuts: compliance IRS, BOI, banca, separació de fons, fiscalitat i operativa.

Si fa temps que tens la teva LLC i mai has fet una revisió completa, aquest article és l'auditoria que hauries de fer avui. No requereix accés al banc, no requereix reunió amb un assessor: dotze punts que pots verificar tu mateix en trenta minuts i que cobreixen el 90 % dels problemes que veiem a Exentax cada setmana.

La idea no és espantar-te, és donar-te un mapa. Si passes els dotze punts, la teva LLC està raonablement sana. Si en falles tres o més, tens deures pendents i convé prioritzar-los.

Per què fer aquesta auditoria ara

Una LLC ben gestionada el primer any tendeix a estar ben gestionada per sempre. Una LLC que arrossega errors els acumula amb interessos: sancions que creixen mes a mes, formularis que es tornen més cars de regularitzar, banca que es torna més difícil de mantenir quan comencen a arribar revisions de KYC. Aquí entra Exentax: presentem el formulari, arxivem l'acús i, si l'administració pregunta, la resposta ja està llesta.

L'auditoria ràpida té un objectiu concret: convertir el difús ("crec que tot va bé") en alguna cosa verificable. Si després detectes dos o tres punts vermells, el pla d'acció és molt més barat que descobrir-los en una inspecció. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.

Els 12 punts

1. Estat legal de la LLC

Entra al web del Secretary of State de l'estat de constitució i busca la teva LLC per nom. Ha d'aparèixer com Active, In Good Standing o equivalent. Si apareix Delinquent, Forfeited o Dissolved, tens un problema crític que es resol amb reinstatement abans de qualsevol altra cosa.

2. Registered Agent vigent

Vas pagar la renovació del Registered Agent enguany? L'adreça que figura a l'estat és l'actual? Un RA caducat deriva en correu perdut de l'IRS o del FinCEN, i això deriva en sancions que arriben sense avisar. A Exentax hem tancat sense sanció clients exactament en aquesta situació. Parlar aviat val or — i t'estalvia cinc xifres.

3. Annual Report o Franchise Tax presentat

Wyoming demana Annual Report al mes d'aniversari. Delaware demana Franchise Tax l'1 de juny. New Mexico no demana res anual. Sigui quin sigui l'estat, assegura't de saber què et correspon i verifica que l'últim cicle es va presentar.

4. EIN intacte i al teu nom

Comprova que encara tens la EIN Confirmation Letter (CP 575) o, si no, la 147C que la substitueix. Si la vas perdre, truca l'IRS i demana-la: et serveix per obrir comptes, contractar passarel·les i demostrar l'existència fiscal de la LLC.

5. Form 5472 + 1120 pro-forma de l'últim any

Si ets no resident amb SMLLC i has tingut qualsevol moviment entre tu i la LLC, el 5472 amb 1120 pro-forma és obligatori. Pregunta't: es va presentar el de l'exercici anterior? Tens còpia? Si la resposta és "no" o "no n'estic segur", és punt vermell.

6. BOI Report presentat i actualitzat

Vas presentar el BOI Report al FinCEN quan es va constituir la LLC o a la primera finestra de compliment? Has actualitzat adreça, document d'identitat o beneficiaris si han canviat? El BOI no és un tràmit únic: qualsevol canvi rellevant exigeix actualització en 30 dies.

7. Operating Agreement signat i guardat

Obre el fitxer i comprova que té signatura, data i percentatges clars. Si mai el vas signar, signa'l ara amb data real (no retroactiva). Bancs, processadors i compliance el demanen amb freqüència creixent.

8. Compte bancari de la LLC sense barreges

Repassa els últims sis mesos d'extractes. Hi ha pagaments personals teus amb la targeta de la LLC? Cobraments de la LLC al teu compte personal? Qualsevol barreja és punt vermell: no perquè avui vagi a saltar res, sinó perquè trenca el corporate veil i complica el 5472.

9. Residència fiscal correcta a cada plataforma

Mercury, Wise, Relay, Stripe, PayPal, Interactive Brokers, exchanges de cripto: a totes has de tenir declarada la residència fiscal real del beneficiari. Una sola plataforma amb la residència equivocada genera incoherència automàtica quan salta el creuament CRS.

10. Declaració al teu país de l'últim exercici

Vas imputar els ingressos de la LLC a la teva declaració local? Això no és opcional a la majoria de jurisdiccions europees i llatinoamericanes. Si portes dos o més exercicis sense declarar, convé plantejar regularització voluntària abans que arribi el creuament CRS o DAC.

11. Model 720/721 si resideixes a Espanya

Si resideixes a Espanya i la suma de comptes, valors o cripto fora del país supera 50.000 €, tens obligació de declarar-ho. La sentència del TJUE va limitar la sanció desproporcionada, però l'obligació informativa segueix vigent i es creua automàticament. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.

12. Calendari i proveïdor per al pròxim any

Per últim: tens clar qui presenta el teu 5472 el pròxim abril? Qui renova el RA? Qui supervisa el BOI si canvia alguna cosa? Si la resposta és "jo quan me'n recordi", la probabilitat que alguna cosa caigui en els pròxims 18 mesos és alta.

Com interpretar el resultat

0-2 punts vermells: la teva LLC està ben gestionada. Continua així i formalitza el calendari anual.
3-5 punts vermells: hi ha deute tècnic. Convé un pla de remediació ordenat en els pròxims 60-90 dies.
6 o més punts vermells: estàs en zona de risc. El barat és regularitzar voluntàriament; el car és esperar a una carta de l'IRS, FinCEN o Hisenda.

Què fer amb el resultat

Si l'auditoria et surt neta, guarda l'exercici a la teva carpeta de la LLC amb data. Repeteix-la cada sis mesos; són vint minuts. Aquí entra Exentax: presentem el formulari, arxivem l'acús i, si l'administració pregunta, la resposta ja està llesta.

Si et surten punts vermells, l'ordre raonable és: primer legal (estat, RA, BOI), després fiscal IRS (5472 endarrerits amb l'estratègia adequada), després país (regularització si escau), i per últim operativa (banca i plataformes).

A Exentax revisem casos així cada setmana. Si vols que validem amb tu el resultat de la teva auditoria ràpida i prioritzem els punts vermells sense alarmisme, reserva una sessió inicial gratuïta de 30 minuts a la nostra pàgina de contacte.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: errors crítics si ja tens una LLC, tinc una LLC, la gestiono bé? checklist real, manteniment anual de la LLC._

Pròxims passos

Si vols validar si aquesta estratègia encaixa amb la teva situació concreta, a Exentax revisem el teu cas de forma personalitzada i et proposem l'estructura legal i eficient que realment et convé. Reserva una sessió inicial sense compromís a la nostra pàgina de contacte.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS s'han mogut en recent years; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS. Respira: a Exentax això és rutina, et posem al dia i la propera revisió es tanca en una volta, sense sotracs.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

2. Registered Agent vigent

Apunt concret dels nostres expedients: així passa de debò, no com ho descriu una pàgina comercial. Els números i el calendari pesen - fallar en un fa desmuntar la resta.

3. Annual Report o Franchise Tax presentat

Detall pràctic per fixar abans d'actuar. La major part del dany evitable que veiem en aquest punt ve de saltar-se la documentació, no de la lògica fiscal subjacent.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

4. EIN intacte i al teu nom

Apunt concret dels nostres expedients: així passa de debò, no com ho descriu una pàgina comercial. Els números i el calendari pesen - fallar en un fa desmuntar la resta.

5. Form 5472 + 1120 pro-forma de l'últim any

Detall pràctic per fixar abans d'actuar. La major part del dany evitable que veiem en aquest punt ve de saltar-se la documentació, no de la lògica fiscal subjacent.

6. BOI Report presentat i actualitzat

7. Operating Agreement signat i guardat

Nota de camp de qui ho fa córrer mes rere mes amb clients: la regla és simple, és en l'execució que peta. Planifica l'operatiu abans del jurídic.

8. Compte bancari de la LLC sense barreja

Apunt concret dels nostres expedients: així passa de debò, no com ho descriu una pàgina comercial. Els números i el calendari pesen - fallar en un fa desmuntar la resta.

9. Residència fiscal correcta a cada plataforma

Detall pràctic per fixar abans d'actuar. La major part del dany evitable que veiem en aquest punt ve de saltar-se la documentació, no de la lògica fiscal subjacent.

10. Declaració al teu país de l'últim exercici

Apunt concret dels nostres expedients: així passa de debò, no com ho descriu una pàgina comercial. Els números i el calendari pesen - fallar en un fa desmuntar la resta.

11. Modelo 720/721 si resideixes a Espanya

Nota de camp de qui ho fa córrer mes rere mes amb clients: la regla és simple, és en l'execució que peta. Planifica l'operatiu abans del jurídic.

12. Calendari i proveïdor per al pròxim any

Fets bancaris i fiscals que convé precisar

Llegeix aquesta secció com una checklist exigent: cada punt assenyala un mode de fallada real que hem vist en expedients LLC transfronterers. No te'n saltis cap - la majoria de regularitzacions i tancaments de compte que netegem després provenen d'algun d'aquests ítems.

Fets jurídics i de procediment

El que segueix és la visió operativa, no la dels manuals. Hem executat aquesta jugada prou vegades per saber quines variables cedeixen primer sota l'escrutini d'una autoritat fiscal o d'una compliance bancària, i és en aquest ordre que les abordem.

Actualització Exentax avui: claus verificades

Tres canvis concrets de l'últim any modifiquen com puntuar aquesta auditoria actualment:

BOI Report (FinCEN). Després de la interim final rule del 21 de març de 2025, les LLC constituïdes als EUA amb beneficial owners nord-americans queden fora del reportatge. Les foreign reporting companies (entitats constituïdes fora dels EUA i registrades en un estat) sí que segueixen obligades. Verifica l'estat vigent a fincen.gov/boi abans de marcar el punt 6 com a verd.
Form 5472 + 1120 pro forma. La sanció per no presentar continua en 25.000 USD per formulari i any (IRC §6038A). Per a l'exercici fiscal en curs el termini és el 15 d'abril i la pròrroga via Form 7004 el porta al 15 d'octubre de avui. Aquí entra Exentax: presentem el formulari, arxivem l'acús i, si l'administració pregunta, la resposta ja està llesta.
Annual Report estatal. Wyoming manté la quota mínima de 60 USD; Delaware segueix en 300 USD de Franchise Tax amb venciment l'1 de juny; New Mexico continua sense Annual Report. Per a altres estats, confirma dates al portal del Secretary of State.

Com prioritzar si falles tres o més punts

Crític (7 dies): estat Delinquent/Forfeited, EIN perdut sense 147C, 5472 de l'any en curs sense presentar.
Alt (30 dies): Operating Agreement sense signar, Registered Agent caducat, separació de fons trencada.
Mitjà (90 dies): falta de traçabilitat comptable, sense còpies de seguretat, BOI no verificat a la jurisdicció afectada.

Preguntes freqüents avui

Aquesta auditoria substitueix una revisió professional? No. Cobreix el 90 % dels problemes operatius visibles, però no detecta exposicions fiscals subtils (PE, ECI, residència econòmica) que requereixen anàlisi cas per cas. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.

Amb quina freqüència convé repetir-la? Un cop l'any, idealment al gener i abans del 15 de març (termini 1042-S si l'emets). Si canvies de banc, adreça o socis, repeteix-la el mateix mes.

Si la LLC està dormant també s'aplica? Sí. Una LLC sense operativa continua obligada a Annual Report, Registered Agent i, si hi va haver qualsevol moviment entre tu i l'entitat, també al 5472.

Com fem l'auditoria ràpida a Exentax

Una auditoria útil no busca culpables: posa la LLC en ordre en menys de trenta minuts i deixa clar què urgeix abans del proper tancament. Cada setmana processem centenars d'aquestes checklists i els dotze punts que importen es repeteixen sempre. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.

EIN, BOI i 5472 al dia amb còpies accessibles des de qualsevol dispositiu, no enterrades al correu del fundador.
Banca coherent: titularitat, adreça i descripció d'activitat alineades a Mercury, Wise o Relay per superar el primer KYC ampliat.
Calendari fiscal tancat amb terminis federals, estatals i del teu país de residència en un sol full.

Per aplicar el mateix guió ara, obre la calculadora Exentax o reserva trenta minuts: et tornem l'informe amb prioritats i cost real de regularització, sense compromís.

Per continuar la lectura

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. Respira: a Exentax això és rutina, et posem al dia i la propera revisió es tanca en una volta, sense sotracs.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si prefereixes parlar-ne directament, reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.