Manteniment anual de la teva LLC: obligacions, terminis i costos

4 obligacions anuals sostenen el Good Standing de la teva LLC: Form 5472, BOI Report, Annual Report estatal i Registered Agent. Revisem cada punt amb terminis, multes i cost real.

Molts clients catalans arriben a nosaltres amb LLCs obertes fa 18 mesos al LegalZoom i mai més tocades. Mala notícia: una LLC sense Annual Report, sense 5472 i sense BOI no està „dormint”, està en infracció, amb sancions de l'IRS que comencen a 25.000 $. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.

Però és important que entenguis què es fa i quan. Així que anem a explicar-t'ho tot amb detall. terminis, costos, i el calendari complet.

Què és el Good Standing?

És l'estatus que confirma que la teva LLC compleix amb totes les seves obligacions davant l'estat. És com el "carnet de conduir" de la teva empresa. si el perds, no pots circular.

Sense Good Standing:

No pots obrir nous comptes bancaris
Mercury, Stripe i altres processadors poden suspendre el teu compte
L'estat pot dissoldre la teva LLC administrativament
Perds la protecció patrimonial que la LLC t'ofereix
Clients grans poden rebutjar treballar amb tu

Mantenir el Good Standing és fàcil si compleixes amb les obligacions a temps. I com que nosaltres portem el calendari per tu, mai es passa un termini.

Obligacions anuals segons l'estat

Nou Mèxic

Annual Report: No en requereix (sí, has llegit bé: zero tràmits estatals)
Taxa anual estatal: $0
Resultat: El manteniment més barat i senzill dels tres estats. Per això és el nostre favorit

Wyoming

Annual Report: Sí, cada any a la data d'aniversari de la LLC
Taxa anual: $60 mínim (augmenta si els actius reportats a Wyoming superen $300,000)
Termini: 60 dies abans de l'aniversari de constitució
Amb el nostre equip: El presentem per tu. Ni t'assabentes

Delaware

Annual Report: Sí, cada any
Taxa anual: franchise tax fixa anual per a LLCs
Termini: 1 de juny de cada any
Amb el nostre equip: Inclòs en el pla de manteniment

Obligacions fiscals federals (apliquen a TOTS els estats)

Independentment d'on constitueixes la teva LLC, aquestes obligacions són les mateixes:

Form 5472 + Form 1120 (declaració anual a l'IRS)

Si la teva LLC té un propietari estranger (no resident), has de presentar el Form 5472 (informatiu) juntament amb un Form 1120 pro-forma cada any. És obligatori fins i tot si la teva LLC no va tenir ingressos.

Recordatori important: la teva LLC paga $0 d'impost federal. Aquests formularis són purament informatius. l'IRS vol saber quines transaccions hi va haver entre tu i la teva LLC, però no et cobra res. Pass-through taxation en estat pur.

Termini original: 15 d'abril
Amb extensió (Form 7004): 15 d'octubre
Amb el nostre equip: Sol·licitem l'extensió automàticament i presentem tot abans del 15 d'octubre. Tu només ens envies la teva informació financera i nosaltres fem la resta

FBAR (FinCEN Form 114)

Si la suma dels teus comptes financers als EUA supera els $10,000 en algun moment de l'any, has de presentar l'FBAR.

Termini: 15 d'abril (extensió automàtica fins al 15 d'octubre)
Amb el nostre equip: L'incloem en el servei de manteniment

Renovació del Registered Agent

El teu Registered Agent ha d'estar actiu permanentment. és requisit legal a tots els estats. Si el teu servei de Registered Agent expira i no el renoves:

L'estat envia avisos legals que ningú rep
Pots perdre el Good Standing sense assabentar-te'n
Si et demanden, no reps la notificació i poden obtenir un veredicte en contra teva (default judgment)
Multes i possible dissolució administrativa. Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Amb el nostre equip: El Registered Agent està inclòs en tots els nostres plans. El renovem automàticament cada any. Zero risc que expiri.

BOI Report (si hi ha canvis)

Si canvia alguna dada dels propietaris reals de la LLC (nom, adreça, passaport, percentatge de participació), has d'actualitzar el BOI Report davant FinCEN en un termini de 30 dies. Nota: FinCEN ha suspès temporalment l'enforcement de sancions, però a Exentax seguim presentant tot dins de termini.

Calendari complet de manteniment anual

Aquí tens el calendari que seguim a Exentax per a cada client. Imprimeix-lo, posa'l a la nevera, o simplement confia en que nosaltres ho portem per tu:

Quant costa el manteniment anual total?

Tot depèn de l'estat:

A Exentax, el pla de manteniment anual cobreix tot l'anterior. Zero sorpreses, zero extres, zero "ah, això no estava inclòs". Un pressupost tancat anual i nosaltres ens encarreguem de cada tràmit, cada formulari i cada termini.

Per tancar, una lectura relacionada que encaixa al costat d'aquest article: Compliment AML per a la teva LLC: el que has de saber ajuda a arrodonir el context.

Què passa si no faig el manteniment?

Anem a ser directes: si ignores el manteniment de la teva LLC, les conseqüències són reals:

Pèrdua de Good Standing: la teva LLC apareix com "Not in Good Standing" als registres de l'estat
Mercury pot congelar el teu compte: les entitats financeres verifiquen periòdicament l'estatus de la LLC
Sancions de l'IRS per no presentar el Form 5472. Ho tanquem amb tu des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.
Dissolució administrativa: l'estat pot dissoldre la teva LLC si no compleixes durant un període prolongat
Pèrdua de protecció patrimonial: si la teva LLC no està activa, el teu patrimoni personal queda exposat

No val la pena arriscar-se. El manteniment anual és una inversió petita comparada amb el que et protegeix i t'estalvia.

A Exentax ens encarreguem del manteniment anual complet (Annual Report, 5472, 1120, BOI, Registered Agent) per a clients catalans. Reserva la teva assessoria gratuïta: auditem l'estat de la teva LLC i proposem un pla de regularització.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

Com llegir el manteniment anual de la LLC com un mapatge anual estable

El manteniment anual de la LLC es llegeix com un mapatge anual estable entre l'estat, el registered agent i les obligacions.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Parla amb el nostre equip

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS s'han mogut en recent years; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Recordatori pràctic

Cada situació fiscal depèn de la teva residència, de l'activitat exercida i dels contractes en vigor. La informació aquí presentada és general i no substitueix l'assessorament personalitzat; analitza el teu cas concret abans de prendre decisions estructurals.

Actualització Exentax avui: calendari anual avui sense buits

El manteniment ordenat d'una LLC actualment cap en sis fites a l'any.

Gener-març. Tancament comptable, conciliació Mercury/Wise, recopilació de comprovants 5472. Si vas emetre 1042-S a contractistes estrangers, termini 15 de març de avui.
Abril. Venciment 15 d'abril de avui del Form 5472 + 1120 pro forma de l'exercici 2025. Si no hi arribes, Form 7004 abans de la mateixa data i el termini passa al 15 d'octubre de avui.
Resta de l'any. Renovació de l’Annual Report estatal (Wyoming el dia abans de l'aniversari, Delaware 1 de juny, NM no aplica), renovació del Registered Agent (~125 USD/any) i, si la teva LLC és foreign reporting company, monitoratge BOI davant de qualsevol canvi (sanció 591 USD/dia). Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Preguntes freqüents avui

Què passa si em salto l’Annual Report? L'estat passa l'entitat a Delinquent i, després de 60-90 dies, a Forfeited. Reactivació possible amb multes. No val la pena. Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Necessito comptabilitat formal? Per presentar el 5472 sí, encara que sigui llibre caixa simplificat. Mercury + full de càlcul fins a ~150 k USD/any; per sobre, Quickbooks o Wave.

Què faig si canvio de país de residència? Notifica al Registered Agent (canvi d'adreça), actualitza Mercury (KYC) i, si la nova residència és CRS, declara el compte on correspongui.

Com tanquem el manteniment anual a Exentax

El manteniment anual d'una LLC són sis blocs que es creuen: estatal, federal, BOI, banca, residència i arxiu documental. Si un cau, els altres es mouen. El mètode Exentax els enllaça en un únic calendari.

Annual report estatal (Wyoming al febrer, NM sense annual, Delaware al juny) presentat el primer dia del mes per no dependre de l'últim.
5472 més 1120 pro-forma preparats abans del 15 d'abril, amb extracte bancari consolidat i conciliació prèvia.
Actualització BOI: qualsevol canvi detectat en banca o residència obre la finestra obligatòria de 30 dies de re-presentació.

Si vols que portem el teu manteniment anual o auditar l'últim exercici tancat, obre la calculadora Exentax o reserva trenta minuts.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si vols veure tot el procés amb detall, repassa la nostra pàgina de serveis amb tot el que incloem.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Per què el manteniment anual d'una LLC funciona millor quan és al calendari

El manteniment anual d'una LLC funciona millor quan reposa sobre un calendari fix i no sobre la memòria. Tres dates suporten el gruix de la càrrega: la renovació al nivell de l'estat, el cicle informatiu federal i el tancament comptable. Un cop aquestes tres dates inscrites a l'inici de l'any i lligades a una sola carpeta de treball, el ritme esdevé rutina i les sorpreses desagradables es tornen rares.

Per continuar la lectura

Revisem BOI, EIN, agent registrat i obligacions federals perquè cap multa et pugui sorprendre. Demanar revisió de compliance.