Manteniment anual de la teva LLC: obligacions, terminis i costos

El calendari anual sosté el Good Standing de la teva LLC: Form 5472, Annual Report estatal, Registered Agent i BOI només si aplica. Revisem cada punt amb terminis, multes i cost real.

Molts clients catalans arriben a nosaltres amb LLC obertes fa 18 mesos al LegalZoom i mai més tocades. Mala notícia: una LLC sense Annual Report, sense 5472 i sense BOI no està „dormint”, està en infracció, amb sancions de l'IRS que comencen a 25.000 $. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la seva bústia.

Però és important que entengui què es fa i quan. Així que anem a explicar-li ho tot amb detall. terminis, costos, i el calendari complet.

Què és el Good Standing?

És l'estatus que confirma que la seva LLC compleix amb totes les seves obligacions davant l'estat. És com el "carnet de conduir" de la seva empresa. si el perds, no pot circular.

Sense Good Standing:

• No pot obrir nous comptes bancaris
• Mercury, Stripe i altres processadors poden suspendre el seu compte
• L'estat pot dissoldre la seva LLC administrativament
• Perds la protecció patrimonial que la LLC li ofereix
• Clients grans poden rebutjar treballar amb vostè

Mantenir el Good Standing és fàcil si compleix amb les obligacions a temps. I com que nosaltres portem el calendari per vostè, mai es passa un termini.

Nou Mèxic

• Annual Report: No en requereix (sí, ha llegit bé: zero tràmits estatals)
• Taxa anual estatal: $0
• Resultat: El manteniment més barat i senzill dels tres estats. Per això és el nostre favorit

Wyoming

• Annual Report: Sí, cada any a la data d'aniversari de la LLC
• Taxa anual: $60 mínim (augmenta si els actius reportats a Wyoming superen $300,000)
• Termini: 60 dies abans de l'aniversari de constitució
• Amb el nostre equip: El presentem per vostè. Ni s'assabenta

Delaware

• Annual Report: Sí, cada any
• Taxa anual: franchise tax fixa anual per a LLC
• Termini: 1 de juny de cada any
• Amb el nostre equip: Inclòs en el pla de manteniment

Obligacions fiscals federals (apliquen a TOTS els estats)

Independentment d'on constitueix la seva LLC, aquestes obligacions són les mateixes:

Form 5472 + Form 1120 (declaració anual a l'IRS)

Si la seva LLC té un propietari estranger (no resident), ha de presentar el Form 5472 (informatiu) juntament amb un Form 1120 pro-forma cada any. És obligatori fins i tot si la seva LLC no va tenir ingressos.

Recordatori important: la seva LLC paga $0 d'impost federal. Aquests formularis són purament informatius. l'IRS vol saber quines transaccions hi va haver entre vostè i la seva LLC, però no li cobra res. Pass-through taxation en estat pur.

• Termini original: 15 d'abril
• Amb extensió (Form 7004): 15 d'octubre
• Amb el nostre equip: Sol·licitem l'extensió automàticament i presentem tot abans del 15 d'octubre. Vostè només ens envia la seva informació financera i nosaltres fem la resta

FBAR (FinCEN Form 114)

Si la suma dels seus comptes financers als EUA supera els $10,000 en algun moment de l'any, ha de presentar l'FBAR.

• Termini: 15 d'abril (extensió automàtica fins al 15 d'octubre)
• Amb el nostre equip: L'incloem en el servei de manteniment

Renovació del Registered Agent

El seu Registered Agent ha d'estar actiu permanentment. és requisit legal a tots els estats. Si el seu servei de Registered Agent expira i no el renoves:

• L'estat envia avisos legals que ningú rep
• Pot perdre el Good Standing sense assabentar-li'n
• Si li demanden, no rep la notificació i poden obtenir un veredicte en contra seva (default judgment)
• Multes i possible dissolució administrativa. Per això, a Exentax li portem el calendari al dia — vostè deixa de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Amb el nostre equip: El Registered Agent està inclòs en tots els nostres plans. El renovem automàticament cada any. Zero risc que expiri.

BOI Report (si hi ha canvis)

Si canvia alguna dada dels propietaris reals de la LLC (nom, adreça, passaport, percentatge de participació), ha d'actualitzar el BOI Report davant FinCEN en un termini de 30 dies. Nota: FinCEN ha suspès temporalment l'enforcement de sancions, però a Exentax seguim presentant tot dins de termini.

Calendari complet de manteniment anual

Aquí té el calendari que seguim a Exentax per a cada client. Imprimeix-lo, posa'l a la nevera, o simplement confia en que nosaltres ho portem per vostè:

Quant costa el manteniment anual total?

Tot depèn de l'estat:

A Exentax, el pla de manteniment anual cobreix tot l'anterior. Zero sorpreses, zero extres, zero "ah, això no estava inclòs". Un pressupost tancat anual i nosaltres ens encarreguem de cada tràmit, cada formulari i cada termini.

Per tancar, una lectura relacionada que encaixa al costat d'aquest article: Compliment AML per a la seva LLC: el que ha de saber ajuda a arrodonir el context.

Què passa si no faig el manteniment?

Anem a ser directes: si ignores el manteniment de la seva LLC, les conseqüències són reals:

1. Pèrdua de Good Standing: la seva LLC apareix com "Not in Good Standing" als registres de l'estat
2. Mercury pot congelar el seu compte: les entitats financeres verifiquen periòdicament l'estatus de la LLC
3. Sancions de l'IRS per no presentar el Form 5472. Ho tanquem amb vostè des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.
4. Dissolució administrativa: l'estat pot dissoldre la seva LLC si no compleix durant un període prolongat
5. Pèrdua de protecció patrimonial: si la seva LLC no està activa, el seu patrimoni personal queda exposat

No val la pena arriscar-se. El manteniment anual és una inversió petita comparada amb el que el protegeix i li estalvia.

A Exentax ens encarreguem del manteniment anual complet (Annual Report, 5472, 1120, BOI, Registered Agent) per a clients catalans. Reservi la seva assessoria estratègica: auditem l'estat de la seva LLC i proposem un pla de regularització.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

• EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
• Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
• Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
• Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

Com llegir el manteniment anual de la LLC com un mapatge anual estable

El manteniment anual de la LLC es llegeix com un mapatge anual estable entre l'estat, el registered agent i les obligacions.

> Revisar la meva estructura

Un preu sense estructura surt car

Les xifres orienten, però no protegeixen. Una LLC constituïda sense criteri professional pot acabar amb EIN sense calendari IRS, Form 5472 oblidat, KYC feble i compte bancari restringit si perfil, ús o vincle amb els EUA no es documenten.

A Exentax revisem residència fiscal, activitat real, vincle operatiu, banca Mercury/Relay/Slash/Wise i calendari IRS abans de moure res. L’objectiu és una LLC que factura, conserva banca i aguanta revisió.

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que manté. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

• Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
• Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
• Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
• Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
• Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
• Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si viu en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han canviat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

• BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
• Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
• EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

Recordatori pràctic

Cada situació fiscal depèn de la seva residència, de l'activitat exercida i dels contractes en vigor. La informació aquí presentada és general i no substitueix l'assessorament personalitzat; analitza el seu cas concret abans de prendre decisions estructurals.

Actualització Exentax avui: calendari anual avui sense buits

El manteniment ordenat d'una LLC actualment cap en sis fites a l'any.

• Gener-març. Tancament comptable, conciliació Mercury/Wise, recopilació de comprovants 5472. Si va emetre 1042-S a contractistes estrangers, termini 15 de març de avui.
• Abril. Venciment 15 d'abril de avui del Form 5472 + 1120 pro forma de l'exercici 2025. Si no hi arriba, Form 7004 abans de la mateixa data i el termini passa al 15 d'octubre de avui.
• Resta de l'any. Renovació de l’Annual Report estatal (Wyoming el dia abans de l'aniversari, Delaware 1 de juny, NM no aplica), renovació del Registered Agent (~125 USD/any) i, si la seva LLC és foreign reporting company, monitoratge BOI davant de qualsevol canvi (sanció 591 USD/dia). Per això, a Exentax li portem el calendari al dia — vostè deixa de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Preguntes freqüents avui

Què passa si em salto l’Annual Report? L'estat passa l'entitat a Delinquent i, després de 60-90 dies, a Forfeited. Reactivació possible amb multes. No val la pena. Per això, a Exentax li portem el calendari al dia — vostè deixa de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

Necessito comptabilitat formal? Per presentar el 5472 sí, encara que sigui llibre caixa simplificat. Mercury + full de càlcul fins a ~150 k USD/any; per sobre, Quickbooks o Wave.

Què faig si canvio de país de residència? Notifica al Registered Agent (canvi d'adreça), actualitza Mercury (KYC) i, si la nova residència és CRS, declara el compte on correspongui.

Cas pràctic (2026): calendari anual d'obligacions d'una SMLLC

Una SMLLC a Wyoming té 4 dates crítiques el (2026): 15 d'abril, Form 5472 + 1120 pro forma al IRS Service Center d'Ogden (sanció 25.000 USD); 15 d'octubre, venciment si es va sol·licitar extensió Form 7004; primer dia del mes d'aniversari, Annual Report estatal Wyoming (60 USD mínim); data d'aniversari, renovació Registered Agent (50-150 USD). BOI Report no aplica a aquesta LLC US-owned després de la Interim Final Rule FinCEN de març de (2025). Calendari a Notion/Google Calendar amb recordatoris 60/30/7 dies. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.

Fonts oficials actualitzades (2026):

• IRS — About Form 7004 (pròrrogues (2026))
• Wyoming Secretary of State — Annual Report (60 USD mínim, (2026))

Com tanquem el manteniment anual a Exentax

El manteniment anual d'una LLC són sis blocs que es creuen: estatal, federal, BOI, banca, residència i arxiu documental. Si un cau, els altres es mouen. El mètode Exentax els enllaça en un únic calendari.

• Annual report estatal (Wyoming al febrer, NM sense annual, Delaware al juny) presentat el primer dia del mes per no dependre de l'últim.
• 5472 més 1120 pro-forma preparats abans del 15 d'abril, amb extracte bancari consolidat i conciliació prèvia.
• Actualització BOI: qualsevol canvi detectat en banca o residència obre la finestra obligatòria de 30 dies de re-presentació.

Si vol que portem el seu manteniment anual o auditar l'últim exercici tancat, reservi trenta minuts amb Exentax.

• El seu primer mes amb una LLC americana: el que esperar setmana a setmana
• Errors crítics si ja té una LLC i ningú no li ho ha explicat
• LLC als Estats Units: guia completa per a no residents el 2026

Per què el manteniment anual d'una LLC funciona millor quan és al calendari

El manteniment anual d'una LLC funciona millor quan reposa sobre un calendari fix i no sobre la memòria. Tres dates suporten el gruix de la càrrega: la renovació al nivell de l'estat, el cicle informatiu federal i el tancament comptable. Un cop aquestes tres dates inscrites a l'inici de l'any i lligades a una sola carpeta de treball, el ritme esdevé rutina i les sorpreses desagradables es tornen rares.