Avantatges i desavantatges d'una LLC americana per a no residents

0 % federal als EUA i es constitueix en 7 a 14 dies. Una LLC americana no és adequada per a tothom. Anàlisi honesta dels dos costats, avantatges reals i limitacions reals.

Abans de muntar una LLC des de Catalunya cal veure la fotografia completa, no només les diapositives de venda. Sí, la protecció patrimonial i el pass-through són reals, però la 5472 amb sanció de 25.000 $, el Model 720, el BOI i la fricció bancària també ho són. Una decisió adulta es pren mirant les dues columnes. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.

Aquí van les dues cares de la moneda. Sense filtres.

Els avantatges reals

1. Fiscalitat optimitzada (la raó principal)

Una Single-Member LLC amb propietari no resident paga 0% d'impost federal als EUA sobre ingressos de font estrangera. Combinat amb l'estructura fiscal correcta, es pot arribar a optimitzar la càrrega fiscal fins a un 0%, enfront del 40-47% que pagues com a autònom/treballador per compte propi.

Això no és evasió. és optimització fiscal internacional, completament legal.

2. Protecció patrimonial

La teva LLC és una entitat separada. Si el teu negoci té un deute o un problema legal, els teus béns personals (casa, estalvis, cotxe) estan protegits. Com a autònom/treballador per compte propi a Espanya, aquesta protecció no existeix.

3. Accés a banca i pagaments internacionals

Amb una LLC obres comptes a Mercury, Stripe US, PayPal Business US i accedeixes a tot l'ecosistema financer americà sense restriccions geogràfiques.

4. Credibilitat internacional

Facturar des d'una empresa americana genera confiança amb clients globals. Per a molts clients B2B, especialment als EUA, treballar amb una LLC és l'esperat.

5. Sense quota fixa mensual

A diferència del règim d'autònoms a Espanya (300€+/mes), la LLC no té quota fixa mensual. Pagues manteniment anual, però no hi ha una despesa mensual obligatòria.

6. Flexibilitat operativa

Pots operar des de qualsevol país, cobrar en qualsevol divisa, i treballar amb clients de qualsevol part del món sense restriccions.

Els desavantatges reals

1. Obligacions de compliance

La teva LLC té obligacions anuals: Form 5472 + 1120, FBAR (si aplica), Annual Report (segons estat), BOI Report. És important mantenir-les al dia, i amb un servei de manteniment professional com el nostre, ens encarreguem de tot per tu.

2. Cost de manteniment

Mantenir una LLC té un cost anual raonable depenent de l'estat i els serveis que contractis. No és gratis.

3. Complexitat fiscal

La teva situació fiscal es torna més complexa. Tens obligacions als EUA i al teu país de residència. Necessites assessoria professional. no és una cosa que puguis fer amb un tutorial de YouTube.

4. No elimina impostos al teu país

La LLC no paga als EUA, però segueixes tenint obligacions fiscals al teu país de residència. L'avantatge és que pots optimitzar quant i com tributes, però no desapareixen els impostos.

5. Risc de bloquejos bancaris

Si no operes correctament (barreges comptes, no documentes, fas moviments sospitosos), Mercury o Wise poden bloquejar-te el compte. No és comú si fas les coses bé, però és un risc real.

6. No té sentit per a tots els perfils

Si factures menys de $1,500-2,000/mes, o si tots els teus clients són nacionals, una LLC probablement no compensa. L'estalvi fiscal no cobreix els costos de manteniment.

Per a qui SÍ té sentit?

Freelancers digitals amb ingressos superiors a $2,000/mes
Emprenedors amb clients internacionals (especialment EUA, UK, UE)
Creadors de contingut, desenvolupadors, dissenyadors, assessors
Venedors de productes digitals (cursos, programari, SaaS)
Venedors d'ecommerce (Amazon, Shopify)

Més avantatges que val la pena esmentar

7. Privacitat i anonimat

En estats com Nou Mèxic i Wyoming, les dades dels membres de la LLC no són d'accés públic. El teu nom no apareix als registres estatals. Operes amb discreció total, una cosa impensable amb una SL espanyola, on les teves dades són al Registre Mercantil perquè qualsevol les consulti.

8. Sense IVA en facturació internacional

La LLC no està dins del sistema d'IVA europeu. Les teves factures a clients internacionals van netes, sense IVA, sense models trimestrals, sense inversió del subjecte passiu. Adéu al Model 303.

9. Accés a l'ecosistema financer americà

Mercury ($0 en wires, custòdia a Column NA amb FDIC), Relay (Thread Bank, 20 subcomptes gratis), Wise Business (EMI amb tipus de canvi real), Stripe US, PayPal Business US... Tot l'arsenal fintech del país més avançat del món, a la teva disposició.

10. Escalabilitat sense burocràcia

No necessites aixecar actes, no necessites consell d'administració, no necessites publicar comptes anuals. La teva LLC creix amb tu sense paperassa innecessària.

Per a qui NO té sentit?

Autònoms/treballadors per compte propi amb clients 100% nacionals: si tots els teus clients són al teu país, la LLC no aporta avantatge fiscal
Ingressos inferiors a $1,500-2,000/mes: l'estalvi no cobreix els costos de manteniment
Professions regulades que requereixen col·legiació local (metges, advocats, arquitectes exercint localment)
Persones que busquen "desaparèixer del radar", la LLC és transparència fiscal, no invisibilitat

Els desavantatges, ben emmarcats

Anem a ser honestos amb els desavantatges, però també realistes:

"És més complex fiscalment" → Sí, però a Exentax ens encarreguem de tota la complexitat. Tu no toques ni un formulari.
"Té costos de manteniment" → Sí, però si factures més de $2,000/mes, l'estalvi fiscal supera els costos en el primer mes.
"Pot haver-hi bloquejos bancaris" → Només si operes malament. Amb bona documentació i coherència, els bloquejos són raríssims. I nosaltres t'assessorem per prevenir-los.
"Segueixes pagant impostos al teu país" → Sí, però amb una base imposable optimitzada gràcies a les despeses deduïbles de la LLC. L'impost federal als EUA és 0%.

Per tancar, lectures relacionades que encaixen al costat d'aquest article: Autònom a Espanya vs LLC als EUA: comparativa fiscal completa i Per què no obrir una empresa a Estònia: la LLC americana guanya per a la majoria ajuden a arrodonir el context.

La clau: analitza ABANS de decidir

No constitueixis una LLC perquè vas veure un reel d'Instagram que et prometia pagar 0% d'impostos. Analitza la teva situació real: ingressos, tipus de clients, país de residència, plans a mig termini.

A Exentax fem aquesta anàlisi amb tu a l'assessoria gratuïta. Si una LLC té sentit per a tu, t'ho diem amb números. Si no, també t'ho diem. Preferim ser honestos a vendre't alguna cosa que no necessites, així és com es construeixen relacions llargues.

A Exentax posem les dues columnes davant de cada client potencial abans de començar. Reserva la teva assessoria gratuïta: llistem avantatges i inconvenients aplicats al teu perfil real.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Arquitectura bancària equilibrada: Mercury, Relay, Slash i Wise

No existeix el compte perfecte per a una LLC. Existeix l'arquitectura correcta, on cada eina cobreix un rol:

Mercury (operada com a fintech amb bancs associats (Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust principalment; Column N.A. en comptes heretats), FDIC via sweep network fins al límit vigent). Compte principal operatiu per a no residents amb bona UX, ACH i wires. Continua sent una de les opcions més provades per obrir des de fora dels EUA.
Relay (recolzada per Thread Bank, FDIC). Excel·lent com a compte de respatller i per a "envelope budgeting": permet crear fins a 20 subcomptes i 50 targetes de dèbit, integració profunda amb QuickBooks i Xero. Si Mercury bloqueja o demana revisió KYC, Relay evita que la teva operativa s'aturi.
Slash (recolzada per Column N.A. (banc amb llicència federal, FDIC)). Banca dissenyada per a operadors online: emissió instantània de targetes virtuals per proveïdor, controls de despesa granulars, cashback en publicitat digital. Complement natural quan gestiones Meta Ads, Google Ads o subscripcions SaaS.
Wise Business (EMI multidivisa, no és banc). Per cobrar i pagar en EUR, GBP, USD i altres divises amb dades bancàries locals i conversió a mid-market rate. No substitueix un compte US real, però és imbatible per a tresoreria internacional.
Wallester / Revolut Business. Wallester aporta targetes corporatives amb BIN propi per a alt volum. Revolut Business funciona com a complement europeu, no com a compte principal de la LLC.

La recomanació realista: Mercury + Relay com a respatller + Slash per a operativa publicitària + Wise per a tresoreria FX. És la configuració que minimitza el risc de bloqueig i redueix el cost real. A Exentax obrim i configurem aquesta arquitectura com a part de la constitució.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Per continuar la lectura

Com llegir el trade-off LLC per a no residents com un mapatge estable en lloc d'un argument comercial

El trade-off de la LLC per a no residents es llegeix de manera més útil com un mapatge estable entre les obligacions recurrents del vehicle (Form 5472, BOI, renovació del Registered Agent) i els beneficis recurrents (separació jurídica, infraestructura de pagaments dels EUA, estructura simple per a activitats digitals), en lloc d'un argument comercial. Els dos costats del mapatge són estables: no canvien amb el resultat de l'any.

Una nota curta al dossier de la LLC que registri els dos costats fa el trade-off consultable a qualsevol moment, sense haver-lo de reconstruir de memòria.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Per què el balanç d'una LLC depèn del perfil operatiu concret

El balanç avantatges/desavantatges d'una LLC per a una persona no resident no té resposta universal; depèn del perfil operatiu concret. Una activitat amb clientela geogràficament dispersa, pagaments en diverses divises i contraparts majoritàriament fora d'Espanya treu un benefici tangible de l'estructura; una activitat concentrada en un únic mercat europeu amb clientela local en treu un benefici més modest que pot no justificar la complexitat administrativa. La manera més neta de decidir consisteix a traçar, en un full, el perfil real dels fluxos i confrontar aquest full amb la llista d'avantatges i costos de l'estructura.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Avantatges i desavantatges de la LLC per a no residents: quadre honest abans de decidir

Avantatges reals

Accés al sistema financer US. Stripe, PayPal US, Mercury/Wise USD, Brex, contractes B2B corporates US.
Tributació 0% federal sense ETBUS i sense US-source income. Disseny legal US per a no residents.
Professionalització i credibilitat.
Flexibilitat de planificació.

Desavantatges reals

Cost operatiu recurrent real. Bookkeeping mensual (~80-150$), 5472/1120 anual (300-600$), BOI (150-300$), agent (50-100$/any). Any 1: 1.500-3.000$.
Compliance pesat i multes brutals. Oblidar 5472 = $25.000 mín. BOI = $591/dia. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.
Banca més complicada del que van vendre.
No hi ha estalvi fiscal real en moltes residències. Espanya: LLC s'atribueix, tributes igual que com a autònom.

Quan SÍ convé una LLC

Cobraments US recurrents, expansió al mercat nord-americà, marketplace que exigeix entitat US, reestructuració patrimonial planificada.

Quan NO convé

Marge <30k€/any, residència amb CFC agressiu sense estalvi real.

El que més ens pregunten

La LLC em protegeix en una demanda? Limita responsabilitat als actius de la LLC amb separació rigorosa.

Puc tancar-la fàcilment? Sí, amb dissolució formal.

A Exentax modelem pros/contres amb el teu cas real.

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una consulta gratuïta en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i et diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si vols veure tot el procés amb detall, repassa la nostra pàgina de serveis amb tot el que incloem.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Com traduir la decisió en una taula curta

A la pràctica, la decisió es pot traduir en una taula curta de dues columnes: a l'esquerra el perfil real (volum, geografia, divises, recurrència), a la dreta la llista d'avantatges concrets que la LLC ofereix per a exactament aquest perfil. Quan la columna de la dreta conté més punts dels que la columna de l'esquerra té preguntes obertes, l'estructura compensa la seva complexitat administrativa.

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.