Nou Mèxic vs Wyoming vs Delaware: quin estat per a la teva LLC

0, 60 o 300 USD a l'any segons l'estat: comparem Nou Mèxic, Wyoming i Delaware en privadesa real, protecció patrimonial, manteniment anual i a qui s'adapta millor cadascun amb xifres actuals.

Nou Mèxic cobra 0 $ d'Annual Report, Wyoming demana 60 $ amb una franchise tax mínima de 60 $ i Delaware reclama 300 $ de Franchise Tax cada 1 de juny: tres estats, tres models de cost anual molt diferents.

Guia pilar: per al flux complet pas a pas, consulta la nostra guia definitiva per obrir una LLC als EUA.

Quan comences a investigar sobre LLCs des de Catalunya, sempre acaba apareixent la mateixa pregunta als fòrums: Nou Mèxic, Wyoming o Delaware? Avís: el "millor estat" del YouTube quasi mai és el millor per a un no resident català. Delaware, per exemple, només té sentit si vols aixecar capital amb fons americans, cosa que no és el teu cas si factures els teus clients des de casa a Barcelona o Girona.

En aquesta comparativa posem costat a costat els tres estats més populars amb números reals (taxes anuals, fiscalitat, privacitat del soci) i et diem amb honestedat quin triar segons el teu perfil.

Compararem els tres estats més triats per no residents: Nou Mèxic, Wyoming i Delaware. Spoiler: per a la majoria de freelancers i emprenedors digitals, Nou Mèxic guanya de lluny.

Nou Mèxic: el favorit dels no residents

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Nou Mèxic és l'estat més popular entre els nostres clients a Exentax, i amb raó. Combina el menor cost del mercat amb un nivell de privacitat excel·lent.

Avantatges:

Sense Annual Report estatal: un tràmit menys cada any, un cost menys
Privacitat real: les dades dels membres no apareixen en registres públics de l'estat. El teu nom no està associat públicament a la LLC
Sense impost estatal sobre ingressos
Cost de constitució i manteniment més baix dels tres estats
Procés senzill i ràpid: sense burocràcia innecessària

Ideal per a: la gran majoria de freelancers, assessors, desenvolupadors, dissenyadors i emprenedors digitals. Si vols l'opció més pràctica, més privada i amb menors costos recurrents, Nou Mèxic és l'elecció òbvia. És l'estat que recomanem per defecte a Exentax tret que la teva situació específica requereixi una altra cosa.

Wyoming: bona privacitat, major cost

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Wyoming té una reputació excel·lent en privacitat i protecció d'actius. No obstant això, ofereix un nivell de privacitat similar al de Nou Mèxic però a un cost considerablement major.

Avantatges:

Membres no apareixen en registres públics (igual que Nou Mèxic)
Sense impost estatal
Protecció d'actius superior, les lleis de Wyoming són especialment robustes en aquest aspecte
Lleis empresarials modernes i ben establertes

Requereix: Annual Report anual davant l'estat + taxa estatal aplicable. Inclòs en el nostre pla de manteniment.

Ideal per a: professionals que necessiten protecció d'actius reforçada, traders amb patrimonis significatius, o emprenedors que prefereixen Wyoming per la seva reputació històrica. Si el teu pressupost ho permet i valores la protecció d'actius extra, és una bona opció.

Delaware: per a C-Corps i grans empreses

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Delaware és l'estat amb major reputació en dret empresarial, i és el favorit de les grans corporacions i startups que busquen inversió. La seva Court of Chancery, un tribunal especialitzat exclusivament en disputes corporatives. és referència mundial.

Però siguem honestos: per a un freelancer o emprenedor digital que opera amb una Single-Member LLC, Delaware és innecessari. Estàs pagant un premium per un marc legal que no faràs servir.

Avantatges:

Court of Chancery especialitzat
Marc legal més desenvolupat dels EUA
Preferit per inversors i venture capital. gairebé obligatori si planeges aixecar rondes de finançament
Historial jurisprudencial extens

Requereix: Annual Report + Franchise Tax (inclosos en el nostre pla de manteniment).

Ideal per a: startups que planegen constituir-se com a C-Corp i buscar inversió de venture capital. Si un fons d'inversió posarà diners a la teva empresa, voldrà que estiguis a Delaware. Per a tot la resta, Nou Mèxic o Wyoming.

Taula comparativa ràpida

Quin triar? La nostra recomanació clara

Per al 80% dels freelancers i emprenedors digitals: Nou Mèxic. Menor cost, excel·lent privacitat, zero burocràcia estatal. És l'opció més intel·ligent si el teu objectiu és facturar a clients internacionals, optimitzar la teva fiscalitat i operar amb tranquil·litat.

Si necessites protecció d'actius reforçada: Wyoming.

Si has d'aixecar inversió de VCs: Delaware (però probablement com a C-Corp, no com a LLC).

A Exentax et recomanem l'estat que realment té sentit per al teu cas a l'assessoria gratuïta. No venem un estat per defecte. dissenyem l'estructura que encaixa amb tu. Agenda la teva assessoria i en parlem.

Florida: el quart estat a considerar

Florida s'ha popularitzat per l'absència de state income tax i per la seva reputació pro-negocis. Per a un no resident, però, convé tenir clars els matisos.

Annual Report obligatori: es presenta cada any abans de l'1 de maig. Si te'l saltes, l'estat dissol la LLC i aplica sancions. Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.
Privacitat baixa: els noms de members i managers apareixen al registre públic Sunbiz.org.
Cost estatal: filing fee inicial superior al de Nou Mèxic i similar al de Wyoming, més l'Annual Report cada any.
Temps: 1-3 dies hàbils en estàndard; mateix dia amb taxa exprés.
Ideal per a: emprenedors amb presència física als EUA, operacions reals o equip a l'estat.

Per a un negoci purament digital i sense nexus als EUA, Nou Mèxic o Wyoming continuen oferint millor relació cost-privacitat. Florida té sentit quan hi ha activitat operativa real a l'estat. Si és el teu cas, consulta el nostre pla LLC Florida amb tot el detall de l'Annual Report i les particularitats de Sunbiz.

El que l'estat NO canvia

Independentment de l'estat que triïs, hi ha coses que no varien:

La tributació federal és la mateixa: $0 d'impost federal per a Disregarded Entity de no resident, en els tres estats
L'EIN és el mateix tipus de número: l'emet l'IRS, no l'estat
Les obligacions fiscals federals són idèntiques: Form 5472, Form 1120, BOI Report
L'accés a la banca és el mateix: Mercury, Relay, Wise accepten LLC de qualsevol estat
Les passarel·les de pagament no discriminen per estat: Stripe, PayPal, Adyen funcionen igual

L'elecció de l'estat afecta principalment el cost de manteniment, el nivell de privacitat en registres públics i la protecció jurídica en cas de disputes. Per al 80% dels freelancers digitals, aquestes diferències són menors comparades amb l'estalvi fiscal i operatiu que la LLC aporta independentment de l'estat.

Per continuar aquest fil, Avantatges i desavantatges d'una LLC americana per a no residents: anàlisi honesta i Autònom a Espanya vs LLC als EUA: comparativa fiscal completa completen matisos que aquí només hem tocat de passada.

L'error de paralitzar-se per l'elecció d'estat

Ho veiem amb freqüència: freelancers que passen setmanes comparant estats, llegint fòrums, mirant vídeos, i al final no fan res. Mentrestant, continuen pagant quotes elevades, tributant al tipus màxim, i operant sense protecció patrimonial.

La realitat és que qualsevol dels tres estats funciona bé. La diferència entre Nou Mèxic i Wyoming és marginal comparada amb la diferència entre tenir una LLC i no tenir-ne.

A Exentax et recomanem l'estat que encaixa amb el teu perfil concret. No venem un estat per defecte. Analitzem la teva situació i et diem quin té més sentit per a tu.

Encara dubtes entre Nou Mèxic, Wyoming i Delaware? Agenda la teva assessoria gratuïta. Mirem el teu negoci, la teva residència fiscal i els teus objectius i et recomanem l'estat que et costarà menys temps i diners a llarg termini.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Sobre el mateix tema

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Descobreix si una LLC és per a tu

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS s'han mogut en recent years; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Recordatori pràctic

Cada situació fiscal depèn de la teva residència, de l'activitat exercida i dels contractes en vigor. La informació aquí presentada és general i no substitueix l'assessorament personalitzat; analitza el teu cas concret abans de prendre decisions estructurals.

Actualització Exentax avui: la comparativa d'estats al tancament avui

Els tres estats continuen sent l'opció raonable per a una LLC de no resident; matisos avui:

Wyoming: filing 100 USD, Annual Report 60 USD (renovació el dia abans de l'aniversari), sense state income tax, privacitat alta. Idoni per a operativa estàndard i holdings petits.
Delaware: filing 110 USD, Franchise Tax 300 USD anuals (venciment 1 de juny), Court of Chancery amb jurisprudència consolidada. Cost més alt però lectura preferida per inversors VC i compradors corporatius.
New Mexico: filing 50 USD, sense Annual Report, sense state income tax, màxima privacitat pública. Cost anual mínim (només RA, ~125 USD). Ideal per a side-projects, perfils minimalistes i proves.

Preguntes freqüents avui

Quin escullo si venc SaaS internacional? Wyoming per defecte. Delaware només si planeges captar VC als EUA en els pròxims 24 mesos.

New Mexico bloqueja Mercury o Stripe? No. Mercury, Relay, Wise i Stripe accepten els tres estats. La diferència és cost i reputació, no accés.

Puc redomiciliar d'un estat a un altre? Sí, via conversion o domestication: la LLC manté EIN, data de constitució i comptes bancaris. Cost 200-600 USD segons estat.

Com triem l'estat a Exentax: cas d'ús, no moda

La tria d'estat no es guanya amb comparatives de tarifes: depèn de l'ús. El que apliquem a Exentax cada setmana és una eliminació per ús real, no publicitat de registered agents.

Wyoming per a operativa estàndard de freelancer no resident amb ingressos digitals: privacitat raonable, annual report estable i banca acceptada a Mercury, Wise i Relay.
New Mexico quan es busca privacitat màxima al registre públic i sense annual report, sabent que alguns bancs seran més estrictes al KYC.
Delaware només si reps inversió, obres holding multinivell o uses Series LLC; franchise tax i costos més alts, no compensen per a freelancer.

Per al cost i el pla en cada estat per al teu cas, obre la calculadora Exentax o reserva trenta minuts.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si vols veure tot el procés amb detall, repassa la nostra pàgina de serveis amb tot el que incloem.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Prefereixes agenda? Reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

Comparem Nou Mèxic, Wyoming, Delaware i Florida sobre el teu cas real, sense vendre't l'estat de moda. Comparar el meu cas amb un assessor.