Nou Mèxic vs Wyoming vs Delaware: quin estat per a la teva LLC

0, 60 o 300 USD a l'any segons l'estat: comparem Nou Mèxic, Wyoming i Delaware en privadesa real, protecció patrimonial, manteniment anual i a qui s'adapta millor cadascun amb xifres actuals.

Nou Mèxic cobra 0 $ d'Annual Report, Wyoming demana 60 $ amb una franchise tax mínima de 60 $ i Delaware reclama 300 $ de Franchise Tax cada 1 de juny: tres estats, tres models de cost anual molt diferents.

Guia pilar: per al flux complet pas a pas, consulta la nostra guia definitiva per constituir una LLC als EUA.

Quan comences a investigar sobre LLC des de Catalunya, sempre acaba apareixent la mateixa pregunta als fòrums: Nou Mèxic, Wyoming o Delaware? Avís: el "millor estat" del YouTube quasi mai és el millor per a un no resident català. Delaware, per exemple, només té sentit si vol aixecar capital amb fons americans, cosa que no és el seu cas si factures els seus clients des de casa a Barcelona o Girona.

En aquesta comparativa posem costat a costat els tres estats més populars amb números reals (taxes anuals, fiscalitat, privacitat del soci) i li diem amb honestedat quin triar segons el seu perfil.

Compararem els tres estats més triats per no residents: Nou Mèxic, Wyoming i Delaware. Spoiler: per a la majoria de freelancers i emprenedors digitals, Nou Mèxic guanya de lluny.

Nou Mèxic: el favorit dels no residents

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Nou Mèxic és l'estat més popular entre els nostres clients a Exentax, i amb raó. Combina el menor cost del mercat amb un nivell de privacitat excel·lent.

Avantatges:

• Sense Annual Report estatal: un tràmit menys cada any, un cost menys
• Privacitat real: les dades dels membres no apareixen en registres públics de l'estat. El seu nom no està associat públicament a la LLC
• Sense impost estatal sobre ingressos
• Cost de constitució i manteniment més baix dels tres estats
• Procés senzill i ràpid: sense burocràcia innecessària

Ideal per a: la gran majoria de freelancers, assessors, desenvolupadors, dissenyadors i emprenedors digitals. Si vol l'opció més pràctica, més privada i amb menors costos recurrents, Nou Mèxic és l'elecció òbvia. És l'estat que recomanem per defecte a Exentax tret que la seva situació específica requereixi una altra cosa.

Wyoming: bona privacitat, major cost

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Wyoming té una reputació excel·lent en privacitat i protecció d'actius. No obstant això, ofereix un nivell de privacitat similar al de Nou Mèxic però a un cost considerablement major.

Avantatges:

• Membres no apareixen en registres públics (igual que Nou Mèxic)
• Sense impost estatal
• Protecció d'actius superior, les lleis de Wyoming són especialment robustes en aquest aspecte
• Lleis empresarials modernes i ben establertes

Requereix: Annual Report anual davant l'estat + taxa estatal aplicable. Inclòs en el nostre pla de manteniment.

Ideal per a: professionals que necessiten protecció d'actius reforçada, traders amb patrimonis significatius, o emprenedors que prefereixen Wyoming per la seva reputació històrica. Si el seu pressupost ho permet i valora la protecció d'actius extra, és una bona opció.

Delaware: per a C-Corps i grans empreses

Constitució: Consultar

Manteniment anual: Consultar

Delaware és l'estat amb major reputació en dret empresarial, i és el favorit de les grans corporacions i startups que busquen inversió. La seva Court of Chancery, un tribunal especialitzat exclusivament en disputes corporatives. és referència mundial.

Però siguem honestos: per a un freelancer o emprenedor digital que opera amb una Single-Member LLC, Delaware és innecessari. Està pagant un premium per un marc legal que no farà servir.

Avantatges:

• Court of Chancery especialitzat
• Marc legal més desenvolupat dels EUA
• Preferit per inversors i venture capital. gairebé obligatori si planeja aixecar rondes de finançament
• Historial jurisprudencial extens

Requereix: Annual Report + Franchise Tax (inclosos en el nostre pla de manteniment).

Ideal per a: startups que planegen constituir-se com a C-Corp i buscar inversió de venture capital. Si un fons d'inversió posarà diners a la seva empresa, voldrà que estigui a Delaware. Per a tot la resta, Nou Mèxic o Wyoming.

Taula comparativa ràpida

Quin triar? La nostra recomanació clara

Per al 80% dels freelancers i emprenedors digitals: Nou Mèxic. Menor cost, excel·lent privacitat, zero burocràcia estatal. És l'opció més intel·ligent si el seu objectiu és facturar a clients internacionals, optimitzar la seva fiscalitat i operar amb tranquil·litat.

Si necessita protecció d'actius reforçada: Wyoming.

Si ha d'aixecar inversió de VCs: Delaware (però probablement com a C-Corp, no com a LLC).

A Exentax li recomanem l'estat que realment té sentit per al seu cas a l'assessoria estratègica. No venem un estat per defecte. dissenyem l'estructura que encaixa amb vostè. Agendi la seva assessoria i en parlem.

Florida: el quart estat a considerar

Florida s'ha popularitzat per l'absència de state income tax i per la seva reputació pro-negocis. Per a un no resident, però, convé tenir clars els matisos.

• Annual Report obligatori: es presenta cada any abans de l'1 de maig. Si te'l saltes, l'estat dissol la LLC i aplica sancions. Per això, a Exentax li portem el calendari al dia — vostè deixa de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.
• Privacitat baixa: els noms de members i managers apareixen al registre públic Sunbiz.org.
• Cost estatal: filing fee inicial superior al de Nou Mèxic i similar al de Wyoming, més l'Annual Report cada any.
• Temps: 1-3 dies hàbils en estàndard; mateix dia amb taxa exprés.
• Ideal per a: emprenedors amb presència física als EUA, operacions reals o equip a l'estat.

Per a un negoci purament digital i sense nexus als EUA, Nou Mèxic o Wyoming continuen oferint millor relació cost-privacitat. Florida té sentit quan hi ha activitat operativa real a l'estat. Si és el seu cas, consulta el nostre pla LLC Florida amb tot el detall de l'Annual Report i les particularitats de Sunbiz.

El que l'estat NO canvia

Independentment de l'estat que tria, hi ha coses que no varien:

• La tributació federal és la mateixa: $0 d'impost federal per a Disregarded Entity de no resident, en els tres estats
• L'EIN és el mateix tipus de número: l'emet l'IRS, no l'estat
• Les obligacions fiscals federals són idèntiques: Form 5472, Form 1120, BOI Report
• L'accés a la banca és el mateix: Mercury, Relay, Wise accepten LLC de qualsevol estat
• Les passarel·les de pagament no discriminen per estat: Stripe, PayPal, Adyen funcionen igual

L'elecció de l'estat afecta principalment el cost de manteniment, el nivell de privacitat en registres públics i la protecció jurídica en cas de disputes. Per al 80% dels freelancers digitals, aquestes diferències són menors comparades amb l'estalvi fiscal i operatiu que la LLC aporta independentment de l'estat.

Per continuar aquest fil, Avantatges i desavantatges d'una LLC americana per a no residents: anàlisi honesta i Autònom a Espanya vs LLC als EUA: comparativa fiscal completa completen matisos que aquí només hem tocat de passada.

L'error de paralitzar-se per l'elecció d'estat

Ho veiem amb freqüència: freelancers que passen setmanes comparant estats, llegint fòrums, mirant vídeos, i al final no fan res. Mentrestant, continuen pagant quotes elevades, tributant al tipus màxim, i operant sense protecció patrimonial.

La realitat és que qualsevol dels tres estats funciona bé. La diferència entre Nou Mèxic i Wyoming és marginal comparada amb la diferència entre tenir una LLC i no tenir-ne.

A Exentax li recomanem l'estat que encaixa amb el seu perfil concret. No venem un estat per defecte. Analitzem la seva situació i li diem quin té més sentit per a vostè.

Encara dubtes entre Nou Mèxic, Wyoming i Delaware? Agendi la seva assessoria estratègica. Mirem el seu negoci, la seva residència fiscal i els seus objectius i li recomanem l'estat que li costarà menys temps i diners a llarg termini.

Compliance fiscal al seu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

• Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
• Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per vostè.
• CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
• Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la seva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

• EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
• Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
• Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
• Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que manté. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

> Veure si té sentit per a mi

Un preu sense estructura surt car

Les xifres orienten, però no protegeixen. Una LLC constituïda sense criteri professional pot acabar amb EIN sense calendari IRS, Form 5472 oblidat, KYC feble i compte bancari restringit si perfil, ús o vincle amb els EUA no es documenten.

A Exentax revisem residència fiscal, activitat real, vincle operatiu, banca Mercury/Relay/Slash/Wise i calendari IRS abans de moure res. L’objectiu és una LLC que factura, conserva banca i aguanta revisió.

Notes per proveïdor

• Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
• Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
• Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
• Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
• Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
• Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si viu en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han canviat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

• BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
• Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
• EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

Recordatori pràctic

Cada situació fiscal depèn de la seva residència, de l'activitat exercida i dels contractes en vigor. La informació aquí presentada és general i no substitueix l'assessorament personalitzat; analitza el seu cas concret abans de prendre decisions estructurals.

Actualització Exentax avui: la comparativa d'estats al tancament avui

Els tres estats continuen sent l'opció raonable per a una LLC de no resident; matisos avui:

• Wyoming: filing 100 USD, Annual Report 60 USD (renovació el dia abans de l'aniversari), sense state income tax, privacitat alta. Idoni per a operativa estàndard i holdings petits.
• Delaware: filing 110 USD, Franchise Tax 300 USD anuals (venciment 1 de juny), Court of Chancery amb jurisprudència consolidada. Cost més alt però lectura preferida per inversors VC i compradors corporatius.
• New Mexico: filing 50 USD, sense Annual Report, sense state income tax, màxima privacitat pública. Cost anual mínim (només RA, ~125 USD). Ideal per a side-projects, perfils minimalistes i proves.

Preguntes freqüents avui

Quin escullo si venc SaaS internacional? Wyoming per defecte. Delaware només si planeja captar VC als EUA en els pròxims 24 mesos.

New Mexico bloqueja Mercury o Stripe? No. Mercury, Relay, Wise i Stripe accepten els tres estats. La diferència és cost i reputació, no accés.

Puc redomiciliar d'un estat a un altre? Sí, via conversion o domestication: la LLC manté EIN, data de constitució i comptes bancaris. Cost 200-600 USD segons estat.

Cas pràctic (2026): tres estats comparats amb costos tancats

Mateix perfil — consultor no resident facturant 90.000 USD — replicat a NM, WY i DE el (2026): New Mexico 50 USD de filing inicial, 0 USD d'Annual Report, 50-150 USD/any de Registered Agent → ~150 USD/any després de l'any 1. Wyoming 100 USD de filing, 60 USD d'Annual Report obligatori, 50-150 USD Registered Agent → ~210 USD/any. Delaware 110 USD de filing, 300 USD Franchise Tax amb venciment 1 de juny, 50-150 USD Registered Agent → ~450 USD/any. Privadesa: NM i WY no llisten membres al registre estatal; DE permet anonimat via Registered Agent.

Fonts oficials actualitzades (2026):

• New Mexico Secretary of State — Business Maintenance (sense Annual Report, (2026))
• Delaware Division of Corporations — Franchise Tax (300 USD anuals, venciment 1 juny (2026))

Com triem l'estat a Exentax: cas d'ús, no moda

La tria d'estat no es guanya amb comparatives de tarifes: depèn de l'ús. El que apliquem a Exentax cada setmana és una eliminació per ús real, no publicitat de registered agents.

• Wyoming per a operativa estàndard de freelancer no resident amb ingressos digitals: privacitat raonable, annual report estable i banca acceptada a Mercury, Wise i Relay.
• New Mexico quan es busca privacitat màxima al registre públic i sense annual report, sabent que alguns bancs seran més estrictes al KYC.
• Delaware només si rep inversió, obre holding multinivell o usa Seria LLC; franchise tax i costos més alts, no compensen per a freelancer.

Per al cost i el pla en cada estat per al seu cas, reservi trenta minuts amb Exentax.

• Com constituir una LLC americana pas a pas: guia completa
• Registered Agent: què és i per què és obligatori per a la seva LLC
• Quant costa constituir una LLC americana: anàlisi completa
• LLC als Estats Units: guia completa per a no residents el 2026