Com constituir una LLC americana pas a pas: guia completa

7 a 14 dies i costa entre 400 $ i 1.500 $ el primer any. Constituir una LLC americana com a no resident implica diversos passos. Procés complet des del principi fins al final.

Has decidit obrir una LLC des de Catalunya i vols veure el procés sencer abans de signar res? Bona decisió. Constituir una LLC sent no resident és avui un procés 100 % en línia, sense visat, sense viatjar i sense advocat americà, però no per això és només omplir un formulari.

En aquesta guia detallem pas a pas què fem realment a Exentax pels nostres clients: tria de l'estat, presentació dels Articles of Organization, EIN, Operating Agreement, BOI Report, obertura del compte Mercury i arrencada del manteniment anual. Sense passos amagats i sense terminis massa optimistes.

Aquí t'expliquem el procés pas a pas. perquè entenguis exactament què implica.

Procés pas a pas

Pas 1: Triar l'estat

El primer pas és decidir en quin estat constituir la teva LLC. Els tres més populars per a no residents:

Nou Mèxic: Sense Annual Report ni taxes anuals (sense manteniment estatal)
Wyoming: Màxima privacitat. Les dades dels membres no són públiques
Delaware: Millor marc legal. Recomanat si busques inversors

La majoria de freelancers i emprenedors digitals trien Nou Mèxic per la seva simplicitat i baix cost, o Wyoming per la seva privacitat.

Pas 2: Triar el nom de la LLC

La teva LLC necessita un nom únic que no estigui registrat a l'estat. El nom ha d'incloure "LLC" o "Limited Liability Company".

Exemple: "MiEmpresa Digital LLC"

Pots verificar la disponibilitat del nom al web del Secretary of State de l'estat triat.

Pas 3: Designar un Registered Agent

Tota LLC necessita un Registered Agent, una persona o empresa amb adreça física a l'estat que rep documents legals en nom de la teva LLC.

Com a no resident, contractes un servei de Registered Agent professional. Aquest servei està inclòs als plans de constitució d'Exentax.

Pas 4: Presentar els Articles of Organization

Aquest és el document oficial que crea la teva LLC. Es presenta davant del Secretary of State de l'estat i inclou:

Nom de la LLC
Adreça del Registered Agent
Tipus de gestió (Member-Managed o Manager-Managed)
Nom de l'organitzador

El temps de processament varia:

Nou Mèxic: 1-2 dies hàbils
Wyoming: 1-3 dies hàbils
Delaware: 1-3 dies hàbils

Pas 5: Obtenir l'EIN

Un cop constituïda la LLC, necessites l'EIN (Employer Identification Number), el número fiscal de la teva empresa davant de l'IRS.

El procés de sol·licitud de l'EIN per a no residents es fa per fax o correu a l'IRS. El temps de resposta és de 2-8 setmanes.

Pas 6: Redactar l'Operating Agreement

El document intern que defineix les regles de la teva LLC. Encara que a la majoria d'estats no es presenta davant de cap autoritat, és imprescindible per obrir comptes bancaris i verificar la teva LLC a plataformes de pagament.

Pas 7: Presentar el BOI Report

Des de l'1 de gener de 2024, totes les LLCs han de reportar els seus propietaris reals davant de FinCEN. Tens 90 dies des de la constitució per presentar aquest informe.

Pas 8: Obrir el compte bancari

Amb els documents a la mà (Articles of Organization, EIN, Operating Agreement), pots obrir el teu compte bancari als EUA. Les opcions més populars:

Mercury: L'opció preferida per a LLCs de no residents
Relay: Alternativa amb múltiples subcomptes

El procés és 100% online i sol trigar 1-5 dies hàbils.

Pas 9: Configurar passarel·les de pagament

Amb la teva LLC i compte bancari actius, pots registrar-te a Stripe, PayPal i altres passarel·les per començar a cobrar.

Pas 10: Començar a operar

La teva LLC està llesta. Ara pots facturar a clients, rebre pagaments i operar el teu negoci des de qualsevol part del món.

Quant de temps tarda tot el procés?

El coll d'ampolla és l'EIN. l'IRS pot trigar diverses setmanes per a no residents.

Puc fer-ho sol?

Tècnicament sí. Però siguem sincers: vols dedicar setmanes a navegar formularis en anglès, trucar a l'IRS (amb el seu horari americà i els seus 45 minuts d'espera), resar perquè Mercury no et rebutgi el compte per una dada mal posada, i descobrir a posteriori que el teu Operating Agreement genèric no serveix?

Els errors més comuns quan la gent ho fa sola:

Nom de la LLC amb caràcters que l'estat rebutja
EIN sol·licitat amb el formulari equivocat (SS-4 vs W-7)
Operating Agreement descarregat d'internet que no compleix els requisits de Mercury
BOI Report presentat fora de termini
Compte bancari rebutjat per documentació inconsistent

Cada error et costa setmanes de retard i, en alguns casos, diners.

Si alguns aspectes d'aquesta estructura t'han deixat amb ganes de més detall, Problemes comuns LLC i com evitar-los: lliçons de clients reals i EIN: què és el número fiscal de la teva LLC i com obtenir-lo aprofundeixen en peces veïnes que normalment reservem per a articles a part.

Amb Exentax, tu no fas res (literalment)

A Exentax ens encarreguem de tot el procés de constitució de principi a fi. Tu ens dones el teu passaport, ens dius com vols que es digui la teva LLC, i nosaltres fem la resta:

Triem l'estat òptim amb tu a l'assessoria inicial
Registrem els Articles of Organization: normalment en 1-3 dies
Sol·licitem l'EIN a l'IRS. ens encarreguem de tota la comunicació
Redactem el teu Operating Agreement: personalitzat, no un template genèric
Presentem el BOI Report davant de FinCEN, ni t'assabentes
Obrim el teu compte bancari a Mercury, amb tota la documentació perfecta
Et deixem operatiu: llest per facturar, cobrar i començar a treballar

El procés complet: entre 3 i 10 setmanes (el coll d'ampolla és l'EIN de l'IRS, no nosaltres). I durant tot aquest temps, tens suport directe amb el nostre equip.

Vols començar el procés amb un acompanyament de cap a cap des de Catalunya? Agenda la teva assessoria gratuïta. Validem el teu projecte, triem junts el millor estat i arrenquem amb la constitució en el moment que ens diguis.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Respira: a Exentax això és rutina, et posem al dia i la propera revisió es tanca en una volta, sense sotracs.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Arquitectura bancària equilibrada: Mercury, Relay, Slash i Wise

No existeix el compte perfecte per a una LLC. Existeix l'arquitectura correcta, on cada eina cobreix un rol:

Mercury (operada com a fintech amb bancs associats (Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust principalment; Column N.A. en comptes heretats), FDIC via sweep network fins al límit vigent). Compte principal operatiu per a no residents amb bona UX, ACH i wires. Continua sent una de les opcions més provades per obrir des de fora dels EUA.
Relay (recolzada per Thread Bank, FDIC). Excel·lent com a compte de respatller i per a "envelope budgeting": permet crear fins a 20 subcomptes i 50 targetes de dèbit, integració profunda amb QuickBooks i Xero. Si Mercury bloqueja o demana revisió KYC, Relay evita que la teva operativa s'aturi.
Slash (recolzada per Column N.A. (banc amb llicència federal, FDIC)). Banca dissenyada per a operadors online: emissió instantània de targetes virtuals per proveïdor, controls de despesa granulars, cashback en publicitat digital. Complement natural quan gestiones Meta Ads, Google Ads o subscripcions SaaS.
Wise Business (EMI multidivisa, no és banc). Per cobrar i pagar en EUR, GBP, USD i altres divises amb dades bancàries locals i conversió a mid-market rate. No substitueix un compte US real, però és imbatible per a tresoreria internacional.
Wallester / Revolut Business. Wallester aporta targetes corporatives amb BIN propi per a alt volum. Revolut Business funciona com a complement europeu, no com a compte principal de la LLC.

La recomanació realista: Mercury + Relay com a respatller + Slash per a operativa publicitària + Wise per a tresoreria FX. És la configuració que minimitza el risc de bloqueig i redueix el cost real. A Exentax obrim i configurem aquesta arquitectura com a part de la constitució.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Comença avui, 100% online

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Sobre el mateix tema

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Actualització Exentax avui: el procés de constitució, sense sorpreses

El flux de constitució s'ha estabilitzat els darrers anys; les tres claus operatives són:

Terminis reals avui. Wyoming lliura Articles en 24-48 h online (taxa 100 USD), New Mexico en 3-5 dies hàbils (50 USD), Delaware en 5-10 dies hàbils (110 USD, expedited +50 a +1.000 USD).
EIN sense SSN. L’IRS continua processant el Form SS-4 per fax al +1-855-215-1627 en 4-6 setmanes. Online només per a sol·licitants amb SSN/ITIN. Conserva la CP 575 original; si la perds, demana una 147C trucant a l’IRS Business Line.
Operating Agreement signat el dia 1. Els bancs (Mercury, Relay) el demanen al KYC inicial des del gener de 2024. Sense OA, l'alta de compte es bloqueja. Plantilla SMLLC de no resident, signada i arxivada digitalment.

Preguntes freqüents avui

Quin és l'ordre òptim? Articles → EIN (fax SS-4) → OA signat → Mercury/Relay → comptabilitat. Saltar passos endarrereix la primera factura cobrada en USD.

Necessito BOI després de la rule de març de 2025? Si la LLC és 100 % formada als EUA i els beneficial owners no són nord-americans, no. Si la LLC és foreign, sí. Verifica el dia de la presentació.

Quins costos anuals he de pressupostar? Wyoming ~225 USD/any (RA + 60 USD Annual Report), Delaware ~450 USD (RA + 300 USD), New Mexico ~125 USD (només RA, sense Annual Report).

Com constituïm una LLC a Exentax perquè no es trenqui el primer mes

Constituir és la part fàcil; el difícil és no trencar-la els primers trenta dies per descuits que es converteixen en multes o tancament de comptes. El mètode Exentax munta els cinc blocs en ordre i deixa registre de cada pas.

Estat correcte abans dels Articles of Organization: Wyoming, New Mexico o Delaware segons ús real (banca, holding, ecommerce), no segons moda de YouTube.
EIN, BOI i Operating Agreement signats i arxivats abans d'obrir banca; sense OA, Mercury i Relay rebutgen el compte.
Arquitectura bancària coherent amb mateix titular i adreça en tots els KYC per evitar bloquejos en la primera transferència rebuda.

Per veure el cost exacte i el calendari abans de decidir, obre la calculadora Exentax o reserva trenta minuts: enviem la proposta i el pla de constitució per escrit.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si vols veure tot el procés amb detall, repassa la nostra pàgina de serveis amb tot el que incloem.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Prefereixes agenda? Reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Constitució, EIN, BOI, banca i manteniment: un sol equip que entén el teu cas de cap a peus. Veure tots els serveis.