Quant costa una LLC americana a 24 mesos? Anàlisi honesta per a no

0 $ a 50 $ de taxa estatal a Nou Mèxic. Cost real a 24 mesos d'una LLC per a no residents: Nou Mèxic vs Wyoming vs Delaware, Form 5472, AEAT, ATC i Departament de Tributs d'Andorra (Modelos 720/721).

Constituir una LLC costa de 0 $ a 50 $ de taxa estatal a Nou Mèxic, 100 $ a Wyoming i 90 $ a Delaware; amb servei professional el cost total del primer any queda entre 400 $ i 1.500 $.

Comencem aclarint una cosa que ens fa mal a les orelles als qui treballem en aquest sector: una LLC no es "crea". Es constitueix.

Es crea un perfil d'Instagram o un compte de Netflix. Es constitueix una entitat legal reconeguda per un estat sobirà dels Estats Units, amb obligacions fiscals, un número d'identificació federal i deures de comunicació davant l'IRS. Diferència subtil — fins que l'Agència Estatal d'Administració Tributària (AEAT), l'Agència Tributària de Catalunya (ATC) o el Departament de Tributs d'Andorra estiren del fil.

Aclarit això, la pregunta que importa: quant costa?

Costos de constitució (un sol cop)

La factura d'obertura depèn de l'estat triat:

Nou Mèxic

Wyoming

Delaware

Costos de manteniment (anuals)

Un cop constituïda, la LLC té obligacions recurrents que mereixen la mateixa serietat que la constitució:

Nou Mèxic: sense Annual Report estatal

Wyoming

Delaware

Quin estat encaixa amb el seu perfil? Comparativa honesta per cas real

Els preus de taula no trien l'estat per vostè. L'estat correcte depèn d'a què es dedica, de quant factura i de si vol buscar inversor, vendre l'empresa o simplement operar tranquil. Aquesta és la lectura honesta que donem en cada trucada d'Exentax quan un client dubta entre Nou Mèxic, Wyoming i Delaware:

La via "Florida" té article propi i només apareix quan hi ha presència física a Miami o quan es preveu contractar treballadors locals. Per al 80 % dels clients no residents que assessorem, la tria honesta queda entre Nou Mèxic (el més barat), Wyoming (el més equilibrat) i Delaware (quan hi ha tesi d'inversió).

El cost real de la seva LLC a 24 mesos

La pregunta que gairebé ningú respon completament és: quant haurà pagat d'aquí a dos anys? Una LLC té un pic de despesa al mes 0 (constitució, EIN, Operating Agreement, banca), un pagament anual fix al mes 12 i un altre al mes 24. Mirar només els primers 12 mesos amaga la part recurrent; a 24 mesos la fotografia és honesta.

Escenari A — Freelance al Nou Mèxic (perfil auster)

Mes 0: constitució completa (tarifa única integral, tot inclòs: filing al Secretary of State, EIN, Operating Agreement, BOI si aplica, Registered Agent de l'any 1).
Mesos 1-12: zero càrregues estatals addicionals (NM no exigeix Annual Report). Treball silenciós de compliment federal en segon pla.
Mes 12: manteniment anual Exentax (Form 5472 + 1120 pro-forma, renovació del Registered Agent, monitorització BOI, coordinació amb el seu assessor fiscal de residència).
Cap al mes 16: presentació efectiva del 5472/1120 a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah (venciment 15 d'abril, pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre si fa falta).
Mes 24: segon cicle de manteniment anual.

Total real a 24 mesos: una quota inicial de constitució + dues quotes anuals de manteniment + zero taxes estatals addicionals. L'estructura més previsible del mercat.

Escenari B — Agència al Wyoming (perfil equilibrat)

Mes 0: idèntic al NM en abast, amb la diferència que el filing fee i l'Annual Report futur estan pressupostats.
Mes 12: a més del manteniment Exentax (5472 + 1120 + Registered Agent), paga l'Annual Report estatal del Wyoming (taxa anual aplicable segons la fórmula vigent).
Mes 24: igual que el mes 12, segon Annual Report.

Total real a 24 mesos: constitució + dues quotes Exentax + dos Annual Reports estatals. Continua sent assolible i compra la charging-order law forta del Wyoming, és el que paga de més respecte al NM.

Escenari C — SaaS al Delaware (perfil corporate)

Mes 0: filing al Delaware (més car d'origen), amb Operating Agreement preparat per acollir clàusules de futura ronda seed.
Mes 12: a més de la quota Exentax, taxa anual de LLC del Delaware (Delaware no aplica Franchise Tax a les LLC en sentit corporate, però la taxa anual de LLC és fixa i rellevant) més el Registered Agent.
Mes 24: igual que el mes 12.

Total real a 24 mesos: constitució més cara + dos cicles d'Annual Report + dues quotes Exentax. L'escenari més car, justificat quan va a captar capital o vendre l'empresa: es recupera la prima el dia que un VC obre la seva cap table sense obligar-lo a redomiciliar.

El que NO canvia entre els tres escenaris

El Form 5472 + 1120 pro-forma es presenta igual als tres estats; la sanció per omissió també és la mateixa: 25.000 USD per formulari i any. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.
El BOI Report està harmonitzat a nivell federal; l'estat és indiferent.
La banca (Mercury, Relay, Wise Business) funciona igual als tres estats.
La seva obligació de declarar la LLC en residència (AEAT, ATC, Departament de Tributs d'Andorra, AT a Portugal, Finanzamt a Alemanya) no canvia amb la tria de l'estat: la tributació efectiva del propietari depèn de la residència, no de Delaware vs NM.

El cost de NO tenir LLC

Aquí està el número que la majoria ignora: el cost de no tenir LLC quan hauries de tenir-ne.

Si factures 60.000 €/any com a autònom a Catalunya amb clients internacionals i la seva càrrega efectiva (IRPF + cotitzacions) està al voltant del 35-45 %, són 21.000-27.000 € d'impost. Amb una LLC ben estructurada i una planificació de residència neta, el cantó federal dels EUA queda a 0 % d'impost federal sobre aquests fluxos; només queda la tributació de residència, que es pot optimitzar via atribució o dividend segons la regla local.

La diferència és real i el cost de la LLC s'amortitza el primer mes. Llegeixi la nostra comparativa autònom a Catalunya vs LLC dels EUA per a números treballats.

"Però no hi ha serveis que ho fan per 49 dòlars?"

Sí, n'hi ha. I fan exactament una feina mecànica: omplen un formulari i l'envien. Sense assessorament fiscal, sense Operating Agreement adaptat al seu cas, sense suport postconstitució, sense preparació de declaracions, sense ningú que li expliqui què fer després.

Constituir la LLC és el pas fàcil. El difícil — i el que marca la diferència — és operar-la correctament perquè la seva estructura fiscal funcioni de debò.

Per anar més enllà, LLC americana per a agències de màrqueting digital: estructura, facturació i escala i Seguretat jurídica de la LLC i protecció patrimonial: el avantatge completen el que aquí només toquem.

Què inclou Exentax (sense lletra petita ni costos ocults)

És aquí on tanquem el cercle i ajuntem en un sol bloc el que en altres webs apareix dispers en cinc bullets de màrqueting: què fem exactament, què cobreix la quota anual, què s’estalvia i què no li cobrarem com a extra a posteriori. Tot al mateix lloc, pressupost tancat per escrit abans de començar.

A la constitució (mes 0):

Filing legal a l'estat òptim per al seu perfil (Nou Mèxic, Wyoming, Delaware o Florida) amb Articles of Organization presentats al Secretary of State i filing fee estatal pagat per nosaltres.
Obtenció de l'EIN federal via SS-4 davant l'IRS — sense cues, sense haver d'explicar a Washington què és un no resident.
Operating Agreement personalitzat per al seu cas real, no una plantilla descarregada d'un blog.
BOI Report davant la FinCEN quan apliqui segons la regla vigent (després de l'IFR de març del 2025, la majoria de LLC propietat de no residents ja no estan a l'àmbit; ho monitoritzem per vostè).
Registered Agent del primer any inclòs.
Onboarding bancari amb Mercury, Relay, Wise Business o Slash, segons l'activitat i el perfil de pagaments entrants.
Assessorament fiscal inicial perquè entengui tota l'estructura abans d'operar.
ITIN tramitat via W-7 sempre que el seu banc o passarel·la l'exigeixi.

Al manteniment anual (cada any a partir de l'any 1):

Preparació i presentació del Form 5472 + Form 1120 pro-forma a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, amb Form 7004 d'extensió quan convé.
Renovació del Registered Agent.
Annual Report estatal a Wyoming, Delaware o Florida quan apliqui.
Monitorització del BOI Report (actualitzacions si hi ha canvis de propietat, adreça o estructura).
FBAR si aplica (saldos agregats > 10.000 USD en comptes estrangers del titular).
Coordinació amb el seu assessor fiscal de residència perquè la declaració local reflecteixi correctament l'atribució o el dividend.
Suport escrit continu tot l'any, amb responsable assignat al seu cas.

El que s’estalvia enfront de fer-ho pel seu compte: un 5472 mal presentat són 25.000 USD per formulari i any (IRC §6038A); un BOI fora de termini, quan aplica, són 591 USD/dia acumulatius; un ITIN rebutjat el deixa sense banca operativa durant mesos. El valor Exentax no és només fer el tràmit, és que surti bé a la primera i tenir un assessor responsable quan l'IRS o l'AEAT preguntin.

Zero extres, zero "ah, això no estava inclòs", zero sorpreses a la factura. Reservi una assessoria gratuïta i li donem els números exactes per al seu cas concret.

Referències legals i normatives

Aquest article es recolza en normativa vigent. Citem les fonts principals perquè ho puguis verificar:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25 % foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report davant la FinCEN).
Catalunya / Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 (conflicte en aplicació de la norma) i 16 (simulació); Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Andorra. Llei 5/2014 de l'impost sobre la renda de les persones físiques i Llei 95/2010 de l'impost sobre societats; Llei 19/2016 d'intercanvi automàtic d'informació en matèria fiscal (CRS); Conveni Andorra-Espanya per evitar la doble imposició (BOE de 7/12/2015).
Conveni Espanya-EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des de 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni Fiscal de l'OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); Recomanació 24 del GAFI (titularitat real).

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Comença avui, 100% online

L'aplicació concreta d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantingui. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l’inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Sobre el mateix tema

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS s'han mogut recentment; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conservi l’acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS. A Exentax hem tancat sense sanció clients exactament en aquesta situació. Parlar aviat val or — i t'estalvia cinc xifres.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Preguntes freqüents

Què cobreix exactament el servei? Alta completa: estat + EIN + Operating Agreement + BOI inicial + acompanyament bancari + ITIN quan apliqui. Pressupost tancat per escrit abans de començar, sense sorpreses al final.

I què cobreix el manteniment anual? Registered Agent, Annual Report de l'estat, 5472 + 1120 pro forma presentats a l'IRS, monitorització BOI i coordinació amb el seu assessor fiscal al país de residència. Calendari anual complet cobert.

L'OCDE Pillar Two encareix la LLC? No per a LLC unipersonals amb facturació normal. GloBE només s'aplica a grups consolidats ≥ 750 M EUR.

Quant triga realment la constitució de cap a cap? El filing al Secretary of State del Nou Mèxic o del Wyoming es resol en 24-72 hores hàbils; Delaware en 24-48 hores si paga expedició. L'EIN triga 7-15 dies hàbils per fax a l'IRS si té ITIN, i entre 4 i 8 setmanes si només aporta passaport. El compte bancari a Mercury o Relay s'obre normalment en 5-10 dies hàbils des de l'EIN. Realista: la seva LLC operativa amb compte corrent en 3-5 setmanes, no en 24 hores com prometen els serveis barats.

Puc canviar de Wyoming a Nou Mèxic (o a la inversa) si se’n penedeix? Sí, via domestication o conversion: la LLC migra d'estat conservant l'EIN, l'historial bancari i els contractes. No és trivial (filings als dos estats, actualització de l'Operating Agreement i notificació a l'IRS), però es fa. És més net que dissoldre i reconstituir, que trenca l'historial.

Necessito ITIN per constituir la LLC o només per a algunes coses? Per constituir, no. Per a l'EIN, no obligatòriament (es pot demanar per fax amb passaport si declara correctament la responsable party). Per obrir banca a Mercury o Wise Business, normalment no. Per a Stripe, Slash o passarel·les que demanen W-9 del responsible party, sí. Tramitem l'ITIN quan una passarel·la el bloqueja, no "per si de cas".

Què passa si perdo el termini del 15 d'abril del 5472? Si presenta el Form 7004 abans del 15 d'abril, guanya extensió automàtica fins al 15 d'octubre i no hi ha sanció. Si deixa passar el 15 d'abril sense extensió, la sanció s'activa: 25.000 USD per formulari per any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals si l'IRS notifica i continua sense presentar. És la sanció més cara i previsible del calendari federal — per això la pròrroga és automàtica al servei Exentax.

La LLC m'obliga a presentar res a Catalunya, Espanya o Andorra? Sí: com a resident fiscal europeu és vostè qui tributa per les rendes atribuïdes o distribuïdes de la LLC. A Catalunya/Espanya, Model 720 (béns a l'estranger) si els saldos l'activen, Model 232 (operacions vinculades) si factura a la seva pròpia LLC, Model 721 (cripto) si correspon, IRPF amb atribució o dividend; a Andorra, declaració d'IRPF amb participació en societat estrangera i CRS aplicable. Coordinem aquesta part amb el seu assessor de residència perquè les dues bandes encaixin.

El cost real de constituir una LLC, mètode Exentax

El que la majoria de pàgines no diu és la diferència entre la constitució i el cost anual real - registered agent, manteniment estatal, BOI, 5472, banca i compliment en residència. A Exentax pressupostem els dos des del principi.

Cost únic de constitució: Articles of Organization + EIN + Operating Agreement + BOI inicial; rang tancat per escrit abans de començar.
Cost anual recurrent: registered agent, annual report estatal, 5472 + 1120 pro-forma, manteniment bancari i reporting de residència.
Costos evitats: multa de 25 000 USD per 5472 omès, sancions BOI per actualitzacions tardanes i comissions bancàries per inconsistència documental.

Per veure la seva xifra exacta sense sorpreses, obri la calculadora Exentax o reservi trenta minuts: sortim de la trucada amb pressupost tancat i calendari.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: diferències entre LLC, Corporation, S-Corp i C-Corp._

Vol aplicar aquest protocol al seu cas? Reservi una sessió amb l'equip d'Exentax i revisem la seva LLC amb números reals en trenta minuts, sense compromís.

Vol parlar-ne ara? Escrigui’ns per WhatsApp i li responem avui mateix.

Si vol veure el detall del procés complet, consulta la nostra pàgina de serveis amb tot el que cobrim.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Si la teva prioritat és l'ITIN, consulta Obté el teu ITIN amb Exentax i ho gestionem en paral·lel.

Constitució, EIN, BOI, banca i manteniment: un sol equip que entén el teu cas de cap a peus. Veure tots els serveis.