LLC per a agències de màrqueting digital: estructura i creixement

0 % federal als EUA i trasllada el càlcul a la declaració local de cada soci. Les agències de màrqueting digital són candidates naturals a l'estructura LLC. Com optimitzar la teva agència.

Una agència de màrqueting digital amb LLC pass-through paga 0 % federal als EUA i trasllada el càlcul a la declaració local de cada soci: fins al 47 % a Espanya, 10 % a Andorra.

Per a una agència catalana de màrqueting digital que factura a clients americans, britànics o dels emirats, la combinació SL + IVA intracomunitari + retencions acaba escanyant el marge. Una LLC permet facturar directament en dòlars sense retencions i simplifica dràsticament els deals amb agències dels EUA que sovint ni signen sota entitat espanyola.

Per què les agències trien una LLC

Quan gestiones campanyes de Google Ads, Meta Ads, SEO o social media per a clients internacionals, tenir una estructura local pot ser un coll d'ampolla. Una LLC americana et dona:

Facturació internacional neta. Emets factures des d'una empresa americana, cosa que simplifica enormement la relació amb clients de qualsevol país.
Cobrament en dòlars sense friccions. Comptes a Mercury o Relay amb accés directe a ACH i wire transfers.
Accés a eines publicitàries. Moltes plataformes donen millors condicions a empreses americanes. Pots obrir comptes d'ads directament a nom de la teva LLC.
Credibilitat immediata. Quan un client potencial veu que treballes des d'una estructura americana, la percepció de professionalisme puja automàticament.
Escalabilitat. Pots contractar freelancers internacionals, subcontractar serveis i gestionar-ho tot des de la teva LLC sense les limitacions d'una estructura local.

Com funciona a la pràctica

El dia a dia amb una LLC és més senzill del que sembla:

Els teus clients et paguen al teu compte bancari americà (Mercury, Relay).
Pagues al teu equip i proveïdors des d'aquest mateix compte o mitjançant transferències internacionals.
Gestiones les teves despeses d'ads directament des de la targeta de dèbit de la teva LLC.
Al final de l'any, nosaltres ens encarreguem de les declaracions davant l'IRS.

No necessites viatjar als Estats Units, no necessites oficina física, i tot el procés de constitució és 100% online.

Quan té sentit per a una agència?

Si la teva agència factura més de 3.000-5.000€ al mes i tens almenys un parell de clients internacionals, és molt probable que l'estructura LLC et beneficiï. Com més gran sigui la teva facturació, més gran pot ser la diferència.

Si factures menys o només tens clients locals, pot ser que una LLC no sigui la millor opció encara. A l'assessoria gratuïta analitzem el teu cas específic i et donem una resposta honesta.

Integracions clau per a agències

Stripe per cobrar a clients internacionals

Amb Stripe US vinculat a la teva LLC, pots:

Cobrar retainers mensuals amb targeta de crèdit
Crear links de pagament per a projectes puntuals
Facturar automàticament serveis recurrents
Acceptar pagaments en més de 135 divises
Comissions clares: 2,9% + $0,30 per transacció domèstica

Mercury com a hub financer

Mercury amb $0 en comissions de wire (nacionals i internacionals) és ideal per a agències que mouen diners constantment:

Pagaments a equip i freelancers internacionals (via wire o ACH)
Despeses d'ads directament des de la targeta de dèbit Mercury
Subcomptes per separar fons per client o projecte
Els teus fons custodiats a Column NA amb assegurança FDIC

Wise Business per a pagaments a equip internacional

Si tens col·laboradors a Espanya, Mèxic, Argentina o qualsevol altre país, Wise (com a EMI amb tipus de canvi real) et permet pagar-los en la seva moneda local amb les millors taxes. Molt més barat que wires internacionals des de bancs tradicionals.

Exemple pràctic: agència de performance marketing

Sense LLC (autònoms a Espanya):

Facturació: 120.000€/any
IRPF ~37% + quota d'autònoms = ~48.000€ entre impostos i quotes
Facturar a clients US amb retencions i limitacions

Amb LLC:

Mateixa facturació canalitzada per la LLC
$0 federal EUA
Tributació optimitzada al país de residència: ~14.000-17.000€
Costos LLC: ~1.500€/any (any 1 ≈ 2.000€ per la constitució)
Estalvi anual: ~29.000-32.000€

Amb aquest estalvi contractes un altre dissenyador, inverteixes en ads propis o simplement te'ls emportes a casa.

Unes lectures veïnes per tenir obertes al costat d'aquesta: LLC americana per a creadors de contingut: YouTube, Twitch i més i Què és l'IRS i com afecta la teva LLC americana?, que afinen precisament els marges del que explica aquesta guia.

El que fem per tu

Constitució completa de la LLC, EIN, compte bancari, configuració de Stripe i facturació, compliance anual. No desapareixem després de muntar l'empresa. ens quedem amb tu perquè tot funcioni correctament. Suport continu, tot l'any.

Agenda una assessoria gratuïta i t'expliquem com podria funcionar per a la teva agència. En 30 minuts fem els números amb les teves xifres reals.

A Exentax estructurem agències catalanes que operen entre Barcelona, Miami i Nova York. Reserva la teva assessoria gratuïta i et mostrem com partir entre SL i LLC sense risc amb l'AEAT.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Recordatori pràctic

Cada situació fiscal depèn de la teva residència, de l'activitat exercida i dels contractes en vigor. La informació aquí presentada és general i no substitueix l'assessorament personalitzat; analitza el teu cas concret abans de prendre decisions estructurals.

LLC per a agències de màrqueting digital: el setup que escala sense friccions

Una agència de màrqueting digital és un dels perfils on la LLC americana funciona gairebé sempre: clients B2B internacionals, factura neta sense IVA encreuat, banca dollar-friendly i una arquitectura que escala fàcil d'un freelance a un equip de 8-15. Això és el que veiem funcionar en agències reals amb 200k-2M anuals.

Per què la LLC encaixa amb l'agència. Els teus clients són empreses (B2B), et paguen en USD o EUR sense obligació de retenir, valoren que facturis des d'una entitat "internacional" en lloc d'un autònom. Mercury + Stripe + Wise resol cobrament USD/EUR, conversió i emissió de targetes per gastar a Meta, Google, Notion. Sense IVA encreuat.
Estructura típica que recomanem. Single-member LLC a Wyoming o New Mexico, EIN, Mercury Business com a compte principal, Wise Business per a EUR/GBP, Stripe US per a targetes, contractor agreements amb el teu equip (W-9 o W-8BEN segons país). Cost de manteniment: 1.500-2.500 USD anuals tot inclòs.
El que tributa al teu país (residència). Si resideixes a Catalunya, els beneficis atribuïts a la LLC tributen en IRPF com a rendiment d'activitat. Si resideixes a LATAM, generalment la LLC es tracta com a opaca i només tributa el distribuït. La LLC no t'eximeix de l'IRPF - però t'estalvia friccions operatives i et dona escala internacional.
L'error freqüent. Voler "no facturar res al teu país" passant tot a la LLC sense reflectir-ho. Hisenda detecta el flux (CRS, Wise, Stripe) i la inspecció arriba amb recàrrec del 50-150%. Ho tanquem amb tu des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.

Què ens pregunten més

Millor LLC o societat espanyola (SL) per a la meva agència? Depèn del mix: si >70% clients internacionals (US, UE B2B, LATAM), LLC sol ser més operativa i més barata. Si >70% clients catalans/espanyols, SL té més sentit per banca local, IVA OSS i deduccions més flexibles.

Puc subcontractar freelancers des de la LLC? Sí, amb contractor agreement i formulari fiscal corresponent: W-9 si freelancer US, W-8BEN si no-US persona física, W-8BEN-E si no-US entitat. Pagaments via ACH (US) o wire/Wise (resta). 100% deduïble per a la LLC.

A Exentax muntem el setup complet d'una LLC per a agència de màrqueting digital (constitució + EIN + Mercury + Stripe + Wise + contractor templates) en 4-6 setmanes, llest per facturar al primer client.

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una consulta gratuïta en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i et diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

Nota editorial

Aquest article s'actualitza anualment amb els canvis normatius que afecten les estructures tractades. Si detectes una referència desactualitzada, escriu-nos i la revisarem al pròxim cicle editorial; mantenim la data de publicació visible a la part superior de cada article per a total transparència.

Per continuar la lectura

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. A Exentax hem tancat sense sanció clients exactament en aquesta situació. Parlar aviat val or — i t'estalvia cinc xifres.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si prefereixes parlar-ne directament, reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.