LLC americana per a desenvolupadors de programari i SaaS: guia

0 % federal als EUA sobre 50.000 $ o 1.000.000 $ d'ARR. Els desenvolupadors de programari i els fundadors SaaS estan entre els millors candidats per a una LLC americana.

Un desenvolupador SaaS català que factura en USD via Stripe acaba topant sempre amb el mateix mur: ingressos B2B americans, subscripcions anuals, OSS de l'IVA i una SL que costa més del que protegeix. Una LLC redistribueix tot això amb una altra lògica.

Per què el programari i les LLC encaixen perfectament

Clients globals, cobrament en dòlars

Si vens un SaaS o serveis de desenvolupament, és molt probable que bona part dels teus clients estiguin als Estats Units, Europa o la resta del món. Amb una LLC:

Cobres directament en dòlars sense conversions innecessàries.
Configures Stripe per acceptar pagaments amb targeta de qualsevol país.
Emets factures professionals des d'una empresa americana.
Accedeixes a ACH per a cobraments recurrents amb comissions mínimes.

Integració amb totes les eines

Les eines que utilitzen els desenvolupadors estan pensades per a empreses americanes:

Stripe Atlas: Molts fundadors de SaaS comencen aquí, però Exentax ofereix un servei més complet i personalitzat.
GitHub Sponsors: Pagaments directes al teu compte americà.
AWS / Google Cloud / Azure: Facturació directa a la teva LLC.
App Store / Google Play: Si tens apps, els pagaments van directes al teu compte.

Propietat intel·lectual

El teu codi, la teva marca i el teu producte són actius de la teva LLC. Això significa que estan protegits per l'estructura de responsabilitat limitada i pel marc legal americà, un dels més robustos del món en protecció de propietat intel·lectual.

Casos típics

Freelancer de desenvolupament: Treballes per a startups americanes o europees. Amb una LLC, factures com a empresa americana, cobres en dòlars i operes al mateix nivell que els teus clients.

Fundador de SaaS: Tens una app amb subscripcions mensuals. Stripe US processa els pagaments, App Store i Google Play dipositen al teu compte Mercury, i la teva propietat intel·lectual està protegida sota el marc legal americà.

Desenvolupador d'apps: Publiques a App Store i Google Play. Apple i Google paguen directament al teu compte bancari americà. Sense retencions innecessàries, sense intermediaris que s'enduguin un mos extra.

App Store i Google Play: cobrar sense maldecaps

Si desenvolupes apps o jocs per a mòbils, la LLC et dona accés directe a les plataformes més importants:

Apple App Store

Apple paga a comptes bancaris americans sense retenció addicional si tens el W-8BEN-E correctament configurat amb el teu EIN
Els pagaments es dipositen mensualment al teu compte Mercury
Pots gestionar múltiples apps des del mateix compte de desenvolupador

Google Play

Similar a Apple: pagaments directes al teu compte bancari US
Sense conversions de divisa forçades
Dashboard complet de vendes i mètriques

Stripe Billing per a SaaS

Si el teu model de negoci són subscripcions, Stripe Billing és el teu millor aliat:

Cobraments recurrents automàtics
Gestió de plans, upgrades i downgrades
Dunning management (recuperació de pagaments fallits)
Tax calculation automàtic per a certs països
Comissions clares: 2.9% + $0.30 per transacció US

Propietat intel·lectual: el teu codi protegit

El teu codi, la teva marca, els teus algoritmes, el teu disseny, tot és propietat intel·lectual que pertany a la teva LLC. Això té avantatges enormes:

Protecció sota llei estatunidenca: un dels marcs legals més robustos del món en propietat intel·lectual
Separació patrimonial: si algú copia el teu codi o viola la teva marca, la demanda la posa la teva LLC, no tu com a persona
Llicències i royalties: pots llicenciar el teu programari a través de la LLC amb estructures fiscals optimitzades
Valoració: si algun dia vols vendre la teva empresa o captar inversió, tenir la IP en una LLC americana facilita enormement el procés

Per tancar, lectures relacionades que encaixen al costat d'aquest article: LLC americana per a creadors de contingut: YouTube, Twitch i més i Seguretat jurídica LLC i protecció patrimonial: el avantatge infravalorat ajuden a arrodonir el context.

A partir de quant té sentit?

Per a desenvolupadors freelance, a partir de 3.000€/mes de facturació l'estructura sol compensar. Per a SaaS amb MRR (Monthly Recurring Revenue), fins i tot amb imports menors pot tenir sentit per les avantatges operatives (accés a Stripe, cobrament en dòlars, credibilitat).

A l'assessoria gratuïta analitzem el teu cas i et diem exactament si compensa o no. Si no té sentit per a tu ara, t'ho direm directament i t'indicarem a partir de quin punt podria començar a valdre la pena.

Agenda la teva trucada gratuïta de 30 minuts i ho veiem junts.

A Exentax acompanyem fundadors SaaS catalans que venen arreu del món. Reserva la teva assessoria gratuïta i et diem com partir codi, equip i cashflow entre Catalunya i la teva LLC.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

Com llegir la LLC per a developers i SaaS com un mapa operatiu estable en lloc d'una elecció de tendència

La LLC per a developers i SaaS es llegeix com un mapa operatiu estable entre els clients, el beneficiari i el país de creació de valor de programari.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Descobreix si una LLC és per a tu

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Referències: fonts sobre estructures i jurisdiccions

Les comparatives i dades quantitatives sobre les jurisdiccions citades es basen en fonts oficials actualitzades a avui:

Estats Units. Delaware General Corporation Law i Limited Liability Company Act, Wyoming Limited Liability Company Act (Title 17, Chapter 29), instruccions de l'IRS per al Form 5472 i IRC §7701 (classificació d'entitats).
Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (IS al 10%), Llei 5/2014 del IRPF i règim de residència activa/passiva del Govern d'Andorra.
Estònia. Income Tax Act estonià (impost diferit sobre beneficis distribuïts al 20/22%) i documentació oficial del programa e-Residency.
Espanya. Llei 27/2014 (IS), Llei 35/2006 (IRPF, arts. 8-9 sobre residència i art. 100 sobre TFI) i règim especial d'impatriats (art. 93 LIRPF, "Llei Beckham").
OCDE. Pilar Dos (GloBE) i Model de Conveni OCDE amb Comentaris.

L'elecció de jurisdicció depèn sempre de la residència fiscal real del titular i de la substància econòmica de l'activitat; revisa el teu cas específic abans de qualsevol decisió estructural.

LLC per a desenvolupadors i SaaS: el setup que professionalitza el teu producte des del primer client

Si construeixes programari, vens SaaS o desenvolupes per a clients internacionals, una LLC americana resol tres problemes alhora: cobres en USD/EUR sense friccions, professionalitzes la imatge davant clients corporates B2B i muntes la base per escalar a equip o aixecar capital.

Per què la LLC encaixa en SaaS i dev. Stripe US (la millor experiència de pagament internacional), Mercury per a cobraments B2B, possibilitat de llistar el teu SaaS en marketplaces americans (AWS Marketplace, Salesforce AppExchange, Shopify) que requereixen entitat US. Clients enterprise B2B signen contractes amb entitats, no amb freelancers.
L'arquitectura típica. Wyoming o Delaware LLC (Delaware si planeges aixecar capital o convertir a C-Corp), EIN, Mercury Business + Stripe US, Wise Business per a EUR, GitHub/Vercel/AWS facturats a la LLC (deduïble 100%), contractor agreements amb desenvolupadors W-9/W-8BEN. Cost de manteniment: 1.500-2.500 USD anuals.
Si planeges aixecar capital o vendre el SaaS. Comença directe amb Delaware C-Corp (o LLC amb pla clar de conversió a C-Corp). Els inversors VC i els compradors estratègics gairebé sempre demanen Delaware C-Corp. Canviar després és possible però costós.
El fiscal en residència. Si resideixes a Catalunya, beneficis atribuïts a LLC tributen en IRPF com a activitat econòmica. SaaS B2C UE: ULL amb OSS (IVA del país del client des de 10k EUR/any). B2B internacional: factura neta sense IVA en la majoria de casos.

Què ens pregunten més

LLC a Wyoming o Delaware per al meu SaaS? Per a SaaS bootstrapped sense pla de capital: Wyoming és més barat i privat. Per a SaaS amb pla de raise o conversió a C-Corp: Delaware des del dia 1.

El meu GitHub Sponsors / Stripe / paying users US van a la LLC des del dia 1? Sí, configures el destí de cobrament al compte Mercury de la LLC i el teu Stripe a l'entitat LLC amb el seu EIN. Migració: 1-2 hores de feina.

A Exentax muntem l'arquitectura completa de LLC per a desenvolupadors/SaaS (LLC + EIN + Mercury + Stripe + Wise + AWS/Vercel billing migration + comptabilitat mensual) en 4-6 setmanes, llest per facturar al primer client enterprise.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: LLC als Estats Units: guia completa per a no residents._

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una consulta gratuïta en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i et diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

Per continuar la lectura

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si el teu pla és muntar la LLC a Delaware, repassa la nostra pàgina de servei LLC a Delaware amb costos, terminis i propers passos concrets.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Prefereixes agenda? Reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

Comparem Nou Mèxic, Wyoming, Delaware i Florida sobre el teu cas real, sense vendre't l'estat de moda. Comparar el meu cas amb un assessor.