Documents de la LLC: quins necessites i com organitzar-los

6 documents imprescindibles. Quan constitueixes una LLC, reps diversos documents oficials. Expliquem què significa cadascun i com organitzar-los.

El kit legal d'una LLC ben constituïda conté 6 documents imprescindibles: Articles of Organization, Operating Agreement, EIN Confirmation Letter (CP 575), BOI Report (si escau), Registered Agent Acceptance i Banking Resolution.

Per constituir una LLC des de Catalunya no necessita la meitat dels documents que li demanarien per a una SL: ni notari, ni capital social, ni certificat de denominació social. Però sí que hi ha una llista concreta, i si en falta qualsevol peça, el compte Mercury es queda encallat.

Spoiler: no són gaires, i els farà servir més del que pensa (sobretot quan obre el seu compte bancari o li registri a Stripe).

Punts clau

1. Articles of Organization (Certificate of Formation)

És el document oficial que registra la seva LLC davant l'estat. És l'"acta de naixement" de la seva empresa. És públic i conté:

• Nom legal de la LLC
• Adreça del Registered Agent
• Data de constitució
• Tipus de gestió (Member-Managed o Manager-Managed)
• Estat de constitució

En estats com Nou Mèxic, les dades dels membres NO apareixen als Articles of Organization, la qual cosa li dona privacitat addicional.

Quan el necessita? Per obrir el compte bancari a Mercury o Relay, registrar-se a Stripe/PayPal, i demostrar que la seva LLC existeix legalment. És el primer document que li demanaran sempre.

A Exentax: El registrem davant la Secretaria d'Estat i li entreguem la còpia certificada.

2. EIN Letter (CP 575 / SS-4 Confirmation)

L'EIN (Employer Identification Number) és el número d'identificació fiscal de la seva LLC davant l'IRS. Equival al NIF/CIF espanyol o al RFC mexicà, però per a entitats americanes. La carta CP 575 de l'IRS confirma oficialment l'assignació del seu EIN.

Quan el necessita? Per obrir comptes bancaris (Mercury, Relay), registrar-se a Stripe/PayPal, presentar declaracions fiscals (Form 5472 + 1120) i operar amb clients americans. Alguns bancs i processadors de pagament demanen específicament la carta CP 575 com a verificació.

A Exentax: Sol·licitem l'EIN directament a l'IRS i li entreguem la carta de confirmació.

3. Operating Agreement

El document intern més important de la seva LLC. Defineix les regles del joc: qui la gestiona, com es reparteixen beneficis, classificació fiscal (Disregarded Entity), autorització per operar comptes bancaris, etc.

Un detall clau: l'Operating Agreement és un document privat. No es registra davant cap autoritat estatal. Només vostè i les entitats que vostè triï (Mercury, Stripe) el veuen. És un avantatge de privacitat enorme respecte a estructures com la SL espanyola.

Quan el necessita? Per obrir comptes a Mercury (el demanen sempre), verificar Stripe, i com a suport legal de tota la seva estructura.

A Exentax: El redactem adaptat a la seva situació específica (no és un template genèric) i te'l lliurem llest.

4. Certificate of Formation / Certificate of Good Standing

El Certificate of Formation confirma que la seva LLC va ser registrada correctament. El Certificate of Good Standing l'emet l'estat i certifica que la seva LLC està al dia amb totes les seves obligacions (Annual Report, taxes, etc.).

Quan el necessita? Alguns bancs i proveïdors el sol·liciten periòdicament. També és necessari si registri la seva LLC en un altre estat (Foreign Qualification) o si un client gran li demana verificació.

A Exentax: El sol·licitem quan el necessita i te l'enviem.

5. BOI Report Confirmation

El BOI Report (Beneficial Ownership Information) és una declaració davant FinCEN que identifica els propietaris reals de la LLC. Des de l'1 de gener de 2024, totes les LLC han de presentar-lo (encara que FinCEN ha suspès temporalment l'enforcement de sancions). Ho tanquem amb vostè des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.

Quan el necessita? Dins dels 30 dies posteriors a la constitució (per a LLC noves a partir del gener de 2025). Després, cada vegada que hi hagi canvis en la propietat.

A Exentax: El presentem com a part del procés de constitució. Ni s'assabenta.

6. Registered Agent Agreement

Document que confirma qui és el seu Registered Agent, la persona o empresa designada per rebre documentació legal oficial en nom de la seva LLC a l'estat de constitució.

Quan el necessita? Forma part dels registres de la seva LLC. Alguns bancs el sol·liciten com a verificació addicional.

A Exentax: El Registered Agent està inclòs en tots els nostres plans (constitució i manteniment). El gestionem i renovem per vostè cada any.

Resum: la seva checklist de documents

Documents que NO necessita

• Número de Seguretat Social (SSN): No és necessari per a no residents. L'EIN substitueix el SSN per a efectes fiscals de la LLC
• Visa o permís de treball: No necessita estar autoritzat a treballar als EUA per tenir una LLC. Tot és 100% online
• Adreça física als EUA: El Registered Agent proporciona l'adreça legal
• Passaport americà: Qualsevol passaport vigent és vàlid
• Compte bancari previ als EUA: S'obre com a part del procés de constitució

Unes lectures veïnes per tenir obertes al costat d'aquesta: Per què obrir una LLC americana actualment: els 5 pilars del avantatge americà i EIN vs ITIN vs SSN: els números d'identificació fiscal americans explicats, que afinen precisament els marges del que explica aquesta guia.

On guardar aquests documents?

Recomanem tenir una còpia digital organitzada de tot:

• Carpeta "LLC Docs" al seu núvol (Google Drive, Dropbox, etc.)
• Subcarpetes per tipus: Constitució, Fiscal, Bancari, Compliance
• Noms clars: "Articles_of_Organization_LaTevaLLC.pdf", "EIN_Letter_CP575.pdf", "Operating_Agreement_LaTevaLLC.pdf"

Necessitarà aquests documents cada vegada que obre un compte nou, li registri en un processador de pagaments o un client gran li demani verificació. Tenir-los organitzats li estalvia hores.

A Exentax acompanyem cada setmana la recollida i certificació dels documents correctes per a clients catalans. Reservi la seva assessoria estratègica: li enviem la checklist exacta per al seu cas i li estalviem anades i vingudes.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

• EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
• Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
• Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
• Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que manté. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Arquitectura bancària equilibrada: Mercury, Relay, Slash i Wise

No existeix el compte perfecte per a una LLC. Existeix l'arquitectura correcta, on cada eina cobreix un rol:

• Mercury (operada com a fintech amb bancs associats (Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust principalment; Column N.A. en comptes heretats), FDIC via sweep network fins al límit vigent). Capa bancària possible per a perfils amb nexe i documentació sòlids. No és la resposta per defecte: es valida contra Relay, Slash i Wise Business segons KYC, cobraments, divises i continuïtat operativa.
• Relay (recolzada per Thread Bank, FDIC). Excel·lent com a compte de respatller i per a "envelope budgeting": permet crear fins a 20 subcomptes i 50 targetes de dèbit, integració profunda amb QuickBooks i Xero. Si Mercury demana revisió KYC, Relay manté la seva operativa mentre responem amb l’expedient preparat.
• Slash (recolzada per Column N.A. (banc amb llicència federal, FDIC)). Banca dissenyada per a operadors online: emissió instantània de targetes virtuals per proveïdor, controls de despesa granulars, cashback en publicitat digital. Complement natural quan gestiona Meta Ads, Google Ads o subscripcions SaaS.
• Wise Business (EMI multidivisa, no és banc). Per cobrar i pagar en EUR, GBP, USD i altres divises amb dades bancàries locals i conversió a mid-market rate. No substitueix un compte US real, però és imbatible per a tresoreria internacional.
• Wallester / Revolut Business. Wallester aporta targetes corporatives amb BIN propi per a alt volum. Revolut Business funciona com a complement europeu, no com a compte principal de la LLC.

La recomanació professional: Relay o Slash com a capa operativa + Wise per a tresoreria FX + Mercury quan el perfil encaixa. És una configuració àgil, defensable i fàcil d’explicar a qualsevol entitat. A Exentax obrim i configurem aquesta arquitectura com a part de la constitució.

Següents passos

Ara que té el context complet, el pas següent natural és contrastar-lo amb la seva pròpia situació: què encaixa, què no, i on són els matisos que depenen de la seva residència, la seva activitat i el seu volum. Una revisió ràpida del seu cas sol estalviar molt soroll abans de qualsevol decisió estructural.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

> Entendre el procés

Notes per proveïdor

• Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
• Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
• Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
• Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
• Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
• Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si viu en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

• BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS. Ho tanquem amb tu des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.
• Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
• EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Cas pràctic (2026): dossier mínim de 7 documents per a una LLC viva

Tota LLC operativa ha de custodiar: (1) Articles of Organization segellats pel SOS estatal; (2) Operating Agreement signat; (3) carta CP 575 amb l'EIN; (4) contracte Registered Agent vigent; (5) snapshot BOI si la LLC entra en l'àmbit post-IFR de març de (2025); (6) darrera declaració Form 1120 + 5472 amb prova d'enviament certificat a Ogden; (7) darrers 12 extractes Mercury i Operating Agreement signat. Conservació recomanada 7 anys (alineada amb el termini IRS).

Fonts oficials actualitzades (2026):

• New Mexico Secretary of State — Business Maintenance (sense Annual Report, (2026))
• IRS — Apply for an EIN (procediment oficial (2026))

L'expedient viu de la seva LLC: què guarda i per què importa

La LLC no se sosté amb la constitució del primer dia: se sosté amb un expedient que creix i s'actualitza. Quan arriba el banc amb KYC reforçat, una passarel·la amb verificació, una inspecció o un comprador potencial, es demana paperassa específica - i la diferència entre tenir-la en una hora o en tres setmanes decideix tancaments de compte i bloquejos de cobraments. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè respongui en hores, no en setmanes.

• Bloc constitutiu. Articles of Organization segellats pel Secretary of State, Operating Agreement signat per tots els membres, EIN Confirmation Letter (CP-575 o 147C), Certificate of Good Standing recent i Registered Agent designation actualitzada. Sense aquests cinc documents no obre un compte seriós ni signi un contracte gran.
• Bloc identitat i compliance. ITIN o SSN de l'owner si aplica, prova de l'abast BOI davant FinCEN quan sigui exigible, passaport vigent, comprovant de domicili recent i últim Annual Report estatal amb franchise tax pagada. Una sola peça desactualitzada i el banc congela l'onboarding.
• Bloc fiscal i bancari. Forms 5472 + 1120 pro-forma dels últims tres anys, declaració de residència fiscal de l'owner, extractes Mercury/Relay/Wise dels últims sis mesos i conciliació amb la comptabilitat. És el que demana Stripe Risk en una revisió KYC ampliada.
• Bloc contractual. Operating Agreement viu (amb resolucions per a canvis materials), acords amb providers crítics (registered agent, mailing, banking, payment processors) i, si hi ha socis, els acords intra-grup. Les clàusules de transmissió de quotes i dret de tanteig viuen aquí.

Què ens pregunten més

Quina diferència hi ha entre CP-575 i 147C? El CP-575 és la carta original que l'IRS emet en assignar l'EIN; s'imprimeix només una vegada. Si l'ha perdut, demanes un 147C trucant l'IRS - triga 5-10 dies i compleix la mateixa funció bancària.

Quant temps conservar-ho tot? Mínim 7 anys per exigència IRS per als formularis fiscals; recomanem indefinit per a constitució, BOI i Operating Agreement. Una venda futura de la LLC ho agrairà.

A Exentax mantenim aquest expedient viu dins del retainer anual i el lliurem en format llest per a banca o due diligence quan ho necessiti.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

• Operating Agreement: què és i per què la seva LLC en necessita un
• Manteniment anual de la LLC: obligacions que no pot ignorar
• LLC als Estats Units: guia completa per a no residents el 2026