EIN vs ITIN vs SSN: números fiscals americans explicats

ITIN vs SSN sense confusió: quin número necessita un no resident, quan importa per a la LLC i com Exentax ho coordina sense enviar el passaport físic.

L'ITIN té 9 dígits i s'emet en 7-11 setmanes, mentre que el SSN té 9 dígits i s'atorga només a residents legals dels Estats Units.

Per a un resident a Catalunya que monta la seva primera LLC, la diferència entre ITIN i SSN sol ser font de confusió. SSN no el tindrà mai sense visat dels EUA. ITIN, en canvi, sí, però l'IRS s'ha tornat molt més estricte els darrers anys i els dossiers mal preparats es denegen.

Anem a desglossar-ho sense embuts.

Què és l'SSN (Social Security Number)?

L'SSN és el número de Seguretat Social dels Estats Units. És un identificador de 9 dígits que s'assigna a:

• Ciutadans nord-americans
• Residents permanents (green card holders)
• Persones autoritzades a treballar als EUA

L'SSN no és només un número fiscal. és la seva identitat en el sistema nord-americà. L'usa per treballar, pagar impostos, accedir a beneficis de la Seguretat Social, sol·licitar crèdit i pràcticament tot el que impliqui interactuar amb el govern federal.

Si no és ciutadà ni resident dels EUA, no pot obtenir un SSN. Així de simple. No hi ha excepcions, no hi ha dreceres, no hi ha trucs. Si algú li diu el contrari, desconfia.

Què és l'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?

L'ITIN és un número d'identificació fiscal emès per l'IRS específicament per a persones que necessiten complir amb obligacions fiscals als EUA però no poden obtenir un SSN.

També té 9 dígits i segueix el format 9XX-XX-XXXX (sempre comença amb 9 i el quart dígit és 7 o 8).

Qui necessita un ITIN?

• Propietaris estrangers de LLC als Estats Units
• No residents que reben ingressos de font nord-americana
• Persones que han de presentar declaracions d'impostos davant l'IRS sense tenir SSN
• Cònjuges o dependents reclamats en declaracions fiscals dels EUA

Si té una LLC i és no resident, l'ITIN és el seu número. No necessita SSN, no pot obtenir-lo, i no el necessita. L'ITIN compleix perfectament la seva funció per a tot el relacionat amb la seva LLC.

ITIN vs SSN: diferències clau

Per a què necessita l'ITIN si té una LLC?

L'ITIN li permet:

• Presentar declaracions d'impostos davant l'IRS (Form 1120, Form 5472)
• Complir amb les seves obligacions fiscals com a propietari estranger d'una LLC
• Obrir certs comptes bancaris que requereixen identificació fiscal personal
• Signar formularis W-8BEN per a retencions fiscals
• Sol·licitar beneficis de tractats fiscals entre els EUA i el seu país de residència

En poques paraules: sense ITIN, la seva vida fiscal amb una LLC americana és molt més complicada.

Com obtenir el seu ITIN?

El procés té diversos passos, però és completament gestionable. sobretot si té algú que ho gestioni per vostè (spoiler: a Exentax ens encarreguem de tot).

Pas 1: Preparar el Form W-7

El Form W-7 és la sol·licitud oficial de l'ITIN davant l'IRS. Inclou les seves dades personals, la seva adreça, el seu país de ciutadania i la raó per la qual necessita l'ITIN.

Pas 2: Reunir la documentació de suport

Necessita documents que provin la seva identitat i el seu estatus d'estranger. Els més comuns:

• Passaport vigent: És el document més acceptat perquè prova tant identitat com estatus d'estranger en un sol document
• Document d'identitat nacional del seu país (com a complement)
• Certificat de naixement (si aplica)

El passaport vigent és, amb diferència, l'opció més senzilla. Si té passaport, bàsicament és l'únic que necessita com a document de suport.

Pas 3: Incloure una declaració d'impostos

L'IRS requereix que el Form W-7 es presenti juntament amb una declaració d'impostos federal (com el Form 1040-NR o adjunt al Form 1120 de la seva LLC). Això demostra que necessita l'ITIN per a un propòsit fiscal real.

Pas 4: Enviar la sol·licitud

Hi ha tres formes d'enviar la seva sol·licitud d'ITIN:

Opció A: Per correu a l'IRS

Enviï el Form W-7 + declaració d'impostos + documents originals (o còpies certificades) a l'IRS ITIN Operation Center a Austin, Texas. L'IRS retorna els documents originals en 60-90 dies.

Opció B: A través d'un CAA (Certified Acceptance Agent)

Un CAA és una persona o entitat autoritzada per l'IRS per verificar els seus documents d'identitat. L'avantatge és que el CAA certifica els seus documents, així que no necessita enviar els originals a l'IRS. Molt més segur i còmode.

Opció C: En persona a una oficina de l'IRS

Només viable si és als Estats Units. Li presenti amb els documents, li verifiquen la identitat en l'acte i processen la sol·licitud.

Pas 5: Esperar l'assignació

El temps de processament de l'ITIN és de 7 a 11 setmanes des que l'IRS rep la seva sol·licitud completa. En temporada alta (gener-abril), pot trigar una mica més.

Un cop aprovat, rep una carta de l'IRS amb el seu ITIN assignat. Aquest número no caduca mentre l'usi almenys un cop cada 3 anys en una declaració fiscal.

Errors comuns en sol·licitar l'ITIN

Després de gestionar desenes de sol·licituds d'ITIN, aquests són els errors que més veiem:

• Enviar documents incomplets. Si falta alguna cosa, l'IRS rebutja la sol·licitud i ha de tornar a començar.
• No incloure la declaració d'impostos. El Form W-7 sense declaració adjunta es retorna automàticament.
• Enviar fotocòpies simples. L'IRS només accepta originals o còpies certificades per l'entitat emissora (o certificades per un CAA).
• Dades inconsistents. Si el seu nom al passaport no coincideix exactament amb el Form W-7, hi ha problemes.
• No renovar un ITIN caducat. Si no ha usat el seu ITIN en 3 anys, l'ha de renovar abans de presentar declaracions.

Quant costa obtenir l'ITIN?

L'IRS no cobra res per emetre l'ITIN. El Form W-7 és gratuït. Els costos reals vénen de:

• Preparació professional del Form W-7 i documentació
• Certificació de documents per un CAA (si usa aquesta via)
• Enviament de documents per correu certificat internacional
• Preparació de la declaració d'impostos que ha d'acompanyar la sol·licitud

A Exentax l'ajudem a obtenir el seu ITIN

Sabem que el procés de l'ITIN pot semblar intimidant. formularis, documents, còpies certificades, temps d'espera... Però no té per què ser complicat.

A Exentax ens encarreguem de tot el procés per vostè:

• Preparem el Form W-7 amb tota la informació correcta
• Li guiem sobre quins documents necessita i com preparar-los
• Coordinem amb CAAs autoritzats per certificar els seus documents sense enviar originals
• Presentem la sol·licitud juntament amb la seva declaració fiscal
• Fem seguiment fins que rebi el seu ITIN

Hem gestionat sol·licituds d'ITIN per a clients d'Espanya, Mèxic, Colòmbia, Argentina, Xile i molts més països. Coneixem el procés al detall i sabem exactament què necessita l'IRS per aprovar la seva sol·licitud a la primera.

Per continuar aquest fil, Problemes comuns LLC i com evitar-los: lliçons de clients reals completa un matís que aquí només hem tocat de passada.

Necessita el seu ITIN ja?

Si acabes de constituir la seva LLC o està a punt de fer-ho, el moment de sol·licitar el seu ITIN és ara. Com més aviat el tingui, més aviat podrà complir amb totes les seves obligacions fiscals sense complicacions.

A Exentax preparem la sol·licitud d'ITIN via Certifying Acceptance Agent per a clients catalans. Reservi la seva assessoria estratègica: mirem si realment li cal i, si sí, el tramitem fins al final.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

• EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
• Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
• Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
• Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que manté. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Com escollir entre ITIN i SSN segons la situació real

L'elecció entre ITIN i SSN no és una elecció d'oportunitat; depèn de la situació real de la persona. El SSN està associat a casos en què existeix un dret al treball als Estats Units o a certes categories de visat, mentre que l'ITIN està concebut precisament per a persones que tenen obligació declarativa davant l'IRS sense ser elegibles per al SSN. Un membre de LLC no resident que hagi de presentar un formulari federal cau en el segon cas, i la sol·licitud d'ITIN es converteix així en la via natural per obtenir un identificador utilitzable a la declaració. El calendari de la sol·licitud d'ITIN compta gairebé tant com la mateixa sol·licitud: presentar-la en paral·lel amb la primera declaració permet sincronitzar les dues peces i evitar el va-i-ve que apareix quan l'identificador arriba després del termini.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han canviat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Com llegir la distinció ITIN i SSN com un mapatge d'identificadors estables en lloc d'una elecció intercanviable

La distinció ITIN i SSN es llegeix com un mapatge estable entre l'estatut de la persona, l'agència emissora i l'ús previst.

> Revisar la meva estructura

Punts clau

• BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
• Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
• EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

Cas pràctic (2026): soci LLC obté ITIN sense viatjar als EUA

El SSN només s'emet a US citizens i residents amb autorització de treball. Per a no residents el substitut fiscal és l'ITIN. Cas: soci espanyol de SMLLC envia Form W-7 motiu (a) amb passaport certificat per Certifying Acceptance Agent (CAA) a Madrid, sense viatjar. Termini IRS 7-11 setmanes; CP 565 amb l'ITIN per correu a l'adreça declarada. L'ITIN habilita tipus reduïts del CDI via W-8BEN (0/10/15%) i figurar com a Responsible Party al SS-4 de l'EIN.

Fonts oficials actualitzades (2026):

• IRS — ITIN (número fiscal individual, (2026))
• IRS — Apply for an EIN (procediment oficial (2026))

ITIN i SSN: què són, en què es diferencien i quin li convé tramitar

Confondre ITIN i SSN és un dels errors més comuns en muntar una LLC sense passaport nord-americà. Són dos números fiscals emesos per administracions diferents, amb casos d'ús molt diferents.

• SSN (Social Security Number). L'emet la Social Security Administration i està reservat a ciutadans US i residents amb permís de treball. Si no és cap d'aquests, no pot obtenir SSN - no és un tràmit, és un requisit d'estatus migratori. Sense SSN no es tanca: hi ha alternativa.
• ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). L'emet l'IRS per a individus no residents amb obligacions fiscals als EUA (1040-NR, certs comptes, 1099 amb retenció). Tramitació amb formulari W-7 + passaport certificat o notarial + document que justifiqui la necessitat fiscal.
• Quan no necessita cap per a la seva LLC. Single-member LLC sense ETBUS, EIN obtingut via SS-4 (que admet "Foreign" en lloc de SSN/ITIN), Mercury onboarded sense ITIN: camí estàndard per a no resident en B2B internacional.
• Quan sí necessita ITIN. Ve a Amazon US o plataformes que retenen 30% sense TIN, és beneficiari de royalty amb 1042-S, presenta declaració personal 1040-NR (rar per a no resident sense ETBUS), comptes bancaris específics.

Què ens pregunten més

La meva LLC necessita SSN o ITIN per obrir Mercury? Cap. Mercury usa l'EIN de la LLC i el passaport del owner. Si te'l demana qualsevol proveïdor, és perquè està usant un flux domèstic US - demana la versió internacional o canvia.

Quant triga obtenir un ITIN? 6-12 setmanes si el tramites directe amb l'IRS per correu + passaport certificat. Amb un Certified Acceptance Agent (CAA), el passaport no surt de les seves mans i els terminis són similars.

A Exentax avaluem primer si realment necessita ITIN per a la seva activitat - i si la resposta és sí, el tramitem per complet (W-7 + documentació + seguiment) sense que hagi d'enviar el passaport per correu.

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una assessoria estratègica en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i li diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

• Com obtenir l'ITIN: número fiscal de l'IRS per a no residents
• EIN: què és el número fiscal de la seva LLC i com obtenir-lo
• Guia completa dels formularis W-8BEN i W-8BEN-E per a LLC de no residents
• Form 5472: què és, qui l'ha de presentar i com complir

### ITIN per a residents a Espanya, Catalunya i Andorra

A Espanya, l'equivalent nacional és el NIE (Número d'Identificació d'Estrangers) o el NIF (DNI per a nacionals) segons l'art. 206 del RD 557/2011 que desenvolupa la LO 4/2000. A Andorra, el número fiscal és el NRT (Número de Registre Tributari) regulat per l'art. 106 de la Llei 21/2014 de bases d'ordenament tributari. L'ITIN ha de constar al Model 720 (RD 1065/2007) per a residents fiscals espanyols amb participacions ≥ 50.000 € en LLC americanes, i al Model 232 per a operacions vinculades. El conveni de doble imposició Espanya-EUA (BOE 22/12/1990) amb el Protocol de 27/11/2019 en vigor des de 27/11/2019 habilita el crèdit per impost pagat als EUA.

Llegir la diferència entre ITIN, SSN i EIN sense confusió

Molts socis de LLC arriben amb aquests tres identificadors

barrejats. La distinció útil al dia a dia és simple: l'EIN

identifica la LLC, l'ITIN identifica una persona física no resident

amb obligació declarativa als US, i el SSN és la identificació dels

residents i ciutadans americans. Per a la majoria de socis no

residents, l'EIN n'hi ha prou per fer funcionar la LLC; l'ITIN

només cal en els casos específics descrits més amunt.

Aquesta claredat evita passos innecessaris: demanar un ITIN per

prudència quan no és necessari endarrereix sovint l'obertura

bancària en lloc de facilitar-la.