EIN vs ITIN vs SSN: els números d'identificació fiscal americans explicats

9 dígits i s'emet en 7-11 setmanes. EIN, ITIN, SSN, els números d'identificació fiscal americans poden ser confusos. Guia clara sobre cadascun.

L'ITIN té 9 dígits i s'emet en 7-11 setmanes, mentre que el SSN té 9 dígits i s'atorga només a residents legals dels Estats Units.

Per a un resident a Catalunya que monta la seva primera LLC, la diferència entre ITIN i SSN sol ser font de confusió. SSN no el tindràs mai sense visat dels EUA. ITIN, en canvi, sí, però l'IRS s'ha tornat molt més estricte els darrers anys i els dossiers mal preparats es denegen.

Anem a desglossar-ho sense embuts.

Què és l'SSN (Social Security Number)?

L'SSN és el número de Seguretat Social dels Estats Units. És un identificador de 9 dígits que s'assigna a:

Ciutadans nord-americans
Residents permanents (green card holders)
Persones autoritzades a treballar als EUA

L'SSN no és només un número fiscal. és la teva identitat en el sistema nord-americà. L'uses per treballar, pagar impostos, accedir a beneficis de la Seguretat Social, sol·licitar crèdit i pràcticament tot el que impliqui interactuar amb el govern federal.

Si no ets ciutadà ni resident dels EUA, no pots obtenir un SSN. Així de simple. No hi ha excepcions, no hi ha dreceres, no hi ha trucs. Si algú et diu el contrari, desconfia.

Què és l'ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)?

L'ITIN és un número d'identificació fiscal emès per l'IRS específicament per a persones que necessiten complir amb obligacions fiscals als EUA però no poden obtenir un SSN.

També té 9 dígits i segueix el format 9XX-XX-XXXX (sempre comença amb 9 i el quart dígit és 7 o 8).

Qui necessita un ITIN?

Propietaris estrangers de LLCs als Estats Units
No residents que reben ingressos de font nord-americana
Persones que han de presentar declaracions d'impostos davant l'IRS sense tenir SSN
Cònjuges o dependents reclamats en declaracions fiscals dels EUA

Si tens una LLC i ets no resident, l'ITIN és el teu número. No necessites SSN, no pots obtenir-lo, i no el necessites. L'ITIN compleix perfectament la seva funció per a tot el relacionat amb la teva LLC.

ITIN vs SSN: diferències clau

Per a què necessites l'ITIN si tens una LLC?

L'ITIN et permet:

Presentar declaracions d'impostos davant l'IRS (Form 1120, Form 5472)
Complir amb les teves obligacions fiscals com a propietari estranger d'una LLC
Obrir certs comptes bancaris que requereixen identificació fiscal personal
Signar formularis W-8BEN per a retencions fiscals
Sol·licitar beneficis de tractats fiscals entre els EUA i el teu país de residència

En poques paraules: sense ITIN, la teva vida fiscal amb una LLC americana és molt més complicada.

Com obtenir el teu ITIN?

El procés té diversos passos, però és completament gestionable. sobretot si tens algú que ho gestioni per tu (spoiler: a Exentax ens encarreguem de tot).

Pas 1: Preparar el Form W-7

El Form W-7 és la sol·licitud oficial de l'ITIN davant l'IRS. Inclou les teves dades personals, la teva adreça, el teu país de ciutadania i la raó per la qual necessites l'ITIN.

Pas 2: Reunir la documentació de suport

Necessites documents que provin la teva identitat i el teu estatus d'estranger. Els més comuns:

Passaport vigent: És el document més acceptat perquè prova tant identitat com estatus d'estranger en un sol document
Document d'identitat nacional del teu país (com a complement)
Certificat de naixement (si aplica)

El passaport vigent és, amb diferència, l'opció més senzilla. Si tens passaport, bàsicament és l'únic que necessites com a document de suport.

Pas 3: Incloure una declaració d'impostos

L'IRS requereix que el Form W-7 es presenti juntament amb una declaració d'impostos federal (com el Form 1040-NR o adjunt al Form 1120 de la teva LLC). Això demostra que necessites l'ITIN per a un propòsit fiscal real.

Pas 4: Enviar la sol·licitud

Hi ha tres formes d'enviar la teva sol·licitud d'ITIN:

Opció A: Per correu a l'IRS

Envies el Form W-7 + declaració d'impostos + documents originals (o còpies certificades) a l'IRS ITIN Operation Center a Austin, Texas. L'IRS retorna els documents originals en 60-90 dies.

Opció B: A través d'un CAA (Certified Acceptance Agent)

Un CAA és una persona o entitat autoritzada per l'IRS per verificar els teus documents d'identitat. L'avantatge és que el CAA certifica els teus documents, així que no necessites enviar els originals a l'IRS. Molt més segur i còmode.

Opció C: En persona a una oficina de l'IRS

Només viable si ets als Estats Units. Et presentes amb els documents, et verifiquen la identitat en l'acte i processen la sol·licitud.

Pas 5: Esperar l'assignació

El temps de processament de l'ITIN és de 7 a 11 setmanes des que l'IRS rep la teva sol·licitud completa. En temporada alta (gener-abril), pot trigar una mica més.

Un cop aprovat, reps una carta de l'IRS amb el teu ITIN assignat. Aquest número no caduca mentre l'usis almenys un cop cada 3 anys en una declaració fiscal.

Errors comuns en sol·licitar l'ITIN

Després de gestionar desenes de sol·licituds d'ITIN, aquests són els errors que més veiem:

Enviar documents incomplets. Si falta alguna cosa, l'IRS rebutja la sol·licitud i has de tornar a començar.
No incloure la declaració d'impostos. El Form W-7 sense declaració adjunta es retorna automàticament.
Enviar fotocòpies simples. L'IRS només accepta originals o còpies certificades per l'entitat emissora (o certificades per un CAA).
Dades inconsistents. Si el teu nom al passaport no coincideix exactament amb el Form W-7, hi ha problemes.
No renovar un ITIN caducat. Si no has usat el teu ITIN en 3 anys, l'has de renovar abans de presentar declaracions.

Quant costa obtenir l'ITIN?

L'IRS no cobra res per emetre l'ITIN. El Form W-7 és gratuït. Els costos reals vénen de:

Preparació professional del Form W-7 i documentació
Certificació de documents per un CAA (si uses aquesta via)
Enviament de documents per correu certificat internacional
Preparació de la declaració d'impostos que ha d'acompanyar la sol·licitud

A Exentax t'ajudem a obtenir el teu ITIN

Sabem que el procés de l'ITIN pot semblar intimidant. formularis, documents, còpies certificades, temps d'espera... Però no té per què ser complicat.

A Exentax ens encarreguem de tot el procés per tu:

Preparem el Form W-7 amb tota la informació correcta
Et guiem sobre quins documents necessites i com preparar-los
Coordinem amb CAAs autoritzats per certificar els teus documents sense enviar originals
Presentem la sol·licitud juntament amb la teva declaració fiscal
Fem seguiment fins que rebis el teu ITIN

Hem gestionat sol·licituds d'ITIN per a clients d'Espanya, Mèxic, Colòmbia, Argentina, Xile i molts més països. Coneixem el procés al detall i sabem exactament què necessita l'IRS per aprovar la teva sol·licitud a la primera.

Per continuar aquest fil, Problemes comuns LLC i com evitar-los: lliçons de clients reals completa un matís que aquí només hem tocat de passada.

Necessites el teu ITIN ja?

Si acabes de constituir la teva LLC o estàs a punt de fer-ho, el moment de sol·licitar el teu ITIN és ara. Com més aviat el tinguis, més aviat podràs complir amb totes les teves obligacions fiscals sense complicacions.

A Exentax preparem la sol·licitud d'ITIN via Certifying Acceptance Agent per a clients catalans. Reserva la teva assessoria gratuïta: mirem si realment et cal i, si sí, el tramitem fins al final.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Com escollir entre ITIN i SSN segons la situació real

L'elecció entre ITIN i SSN no és una elecció d'oportunitat; depèn de la situació real de la persona. El SSN està associat a casos en què existeix un dret al treball als Estats Units o a certes categories de visat, mentre que l'ITIN està concebut precisament per a persones que tenen obligació declarativa davant l'IRS sense ser elegibles per al SSN. Un membre de LLC no resident que hagi de presentar un formulari federal cau en el segon cas, i la sol·licitud d'ITIN es converteix així en la via natural per obtenir un identificador utilitzable a la declaració. El calendari de la sol·licitud d'ITIN compta gairebé tant com la mateixa sol·licitud: presentar-la en paral·lel amb la primera declaració permet sincronitzar les dues peces i evitar el va-i-ve que apareix quan l'identificador arriba després del termini.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS s'han mogut en recent years; aquest és l'estat vigent:

Com llegir la distinció ITIN i SSN com un mapatge d'identificadors estables en lloc d'una elecció intercanviable

La distinció ITIN i SSN es llegeix com un mapatge estable entre l'estatut de la persona, l'agència emissora i l'ús previst.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Parla amb el nostre equip

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

ITIN i SSN: què són, en què es diferencien i quin et convé tramitar

Confondre ITIN i SSN és un dels errors més comuns en muntar una LLC sense passaport nord-americà. Són dos números fiscals emesos per administracions diferents, amb casos d'ús molt diferents.

SSN (Social Security Number). L'emet la Social Security Administration i està reservat a ciutadans US i residents amb permís de treball. Si no ets cap d'aquests, no pots obtenir SSN - no és un tràmit, és un requisit d'estatus migratori. Sense SSN no es tanca: hi ha alternativa.
ITIN (Individual Taxpayer Identification Number). L'emet l'IRS per a individus no residents amb obligacions fiscals als EUA (1040-NR, certs comptes, 1099 amb retenció). Tramitació amb formulari W-7 + passaport certificat o notarial + document que justifiqui la necessitat fiscal.
Quan no necessites cap per a la teva LLC. Single-member LLC sense ETBUS, EIN obtingut via SS-4 (que admet "Foreign" en lloc de SSN/ITIN), Mercury onboarded sense ITIN: camí estàndard per a no resident en B2B internacional.
Quan sí necessites ITIN. Vens a Amazon US o plataformes que retenen 30% sense TIN, ets beneficiari de royalty amb 1042-S, presentes declaració personal 1040-NR (rar per a no resident sense ETBUS), comptes bancaris específics.

Què ens pregunten més

La meva LLC necessita SSN o ITIN per obrir Mercury? Cap. Mercury usa l'EIN de la LLC i el passaport del owner. Si te'l demana qualsevol proveïdor, és perquè està usant un flux domèstic US - demana la versió internacional o canvia.

Quant triga obtenir un ITIN? 6-12 setmanes si el tramites directe amb l'IRS per correu + passaport certificat. Amb un Certified Acceptance Agent (CAA), el passaport no surt de les teves mans i els terminis són similars.

A Exentax avaluem primer si realment necessites ITIN per a la teva activitat - i si la resposta és sí, el tramitem per complet (W-7 + documentació + seguiment) sense que hagis d'enviar el passaport per correu.

Com treballem a Exentax

El nostre equip està especialitzat en estructures fiscals internacionals per a residents de països de parla hispana que operen negocis en línia. Combinem coneixement local d'Espanya, Andorra i l'Amèrica Llatina amb experiència operativa en la constitució d'entitats a Delaware, Wyoming, Estònia i altres jurisdiccions. Cada cas comença amb una consulta gratuïta en la qual avaluem la residència, l'activitat i els objectius, i et diem amb sinceritat si l'estructura proposada té sentit o si una alternativa més senzilla és suficient.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si encara no tens ITIN, mira la nostra guia de servei obté el teu ITIN pas a pas i comença el tràmit avui.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

### ITIN per a residents a Espanya, Catalunya i Andorra

A Espanya, l'equivalent nacional és el NIE (Número d'Identificació d'Estrangers) o el NIF (DNI per a nacionals) segons l'art. 206 del RD 557/2011 que desenvolupa la LO 4/2000. A Andorra, el número fiscal és el NRT (Número de Registre Tributari) regulat per l'art. 106 de la Llei 21/2014 de bases d'ordenament tributari. L'ITIN ha de constar al Modelo 720 (RD 1065/2007) per a residents fiscals espanyols amb participacions ≥ 50.000 € en LLCs americanes, i al Modelo 232 per a operacions vinculades. El conveni de doble imposició Espanya-EUA (BOE 22/12/1990) amb el Protocol de 27/11/2019 en vigor des de 27/11/2019 habilita el crèdit per impost pagat als EUA.

Llegir la diferència entre ITIN, SSN i EIN sense confusió

Molts socis de LLC arriben amb aquests tres identificadors

barrejats. La distinció útil al dia a dia és simple: l'EIN

identifica la LLC, l'ITIN identifica una persona física no resident

amb obligació declarativa als US, i el SSN és la identificació dels

residents i ciutadans americans. Per a la majoria de socis no

residents, l'EIN n'hi ha prou per fer funcionar la LLC; l'ITIN

només cal en els casos específics descrits més amunt.

Aquesta claredat evita passos innecessaris: demanar un ITIN per

prudència quan no és necessari endarrereix sovint l'obertura

bancària en lloc de facilitar-la.

Per continuar la lectura

Tramitem el teu ITIN davant l'IRS amb un Certifying Acceptance Agent: l'original es queda amb tu. Tramitar el meu ITIN.