LLC com a alternativa real a ser autònom a Espanya: guia honesta

200-590 € al mes i un IRPF que arriba al 47 % a Espanya. Anàlisi honesta amb números reals: quan una LLC dels EUA és alternativa legal i rendible a la quota d'autònoms, l'IRPF i els models trimestrals. Banca, estalvi anual estimat i perfils on encaixa, i on no.

Si ets autònom a Espanya i la teva feina es pot fer des d'un portàtil, segurament ja has fet els números més d'un cop. La quota mensual d'autònoms, l'IRPF progressiu, els models trimestrals, els pagaments a compte, l'IVA amb clients europeus, la inversió del subjecte passiu, el model 349, el model 720 si tens alguna cosa fora... I al final de l'any, gairebé la meitat del que factures no arriba a la teva butxaca.

Per això cada vegada més freelancers, agències petites, desenvolupadors, assessors, infoproductors, traders i creadors de contingut busquen alternatives reals a ser autònom a Espanya. I entre totes, la que millor encaixa per a perfils 100% digitals amb clients internacionals és la LLC als Estats Units. No és màgia, no és un truc fiscal, no és defraudar. És una estructura legal reconeguda per la doctrina administrativa espanyola i pel conveni de doble imposició entre USA i Espanya que, ben dissenyada, permet estalviar milers d'euros l'any i operar com una empresa internacional moderna.

Aquesta és la versió honesta. Sense promeses impossibles. Amb números, avantatges, inconvenients i perfils a qui no convé.

Per què tants autònoms busquen alternatives

La realitat del règim d'autònoms actualment és clara:

Quota mensual: entre 200 € i 1.600 €/mes segons el tram d'ingressos. La franja més habitual entre freelancers digitals que facturen bé és 300-400 €/mes, és a dir, 3.600-4.800 €/any que pagues facturis el que facturis.
IRPF progressiu: del 19% al 47%. A partir de 35.200 € ja estàs al 37%; a partir de 60.000 €, al 45%.
Pagaments trimestrals: model 130 amb el 20% del benefici, avançant diners a Hisenda abans de saber si realment els guanyaràs.
IVA: model 303 trimestral, model 349 si operes amb la UE, OSS si vens a particulars d'altres estats membres, exempcions complicades amb clients fora de la UE.
Models informatius: 347, 390, 190, 111... i el 720 si tens comptes o actius a l'estranger per sobre de 50.000 €.
Cap protecció patrimonial: si alguna cosa va malament, respons amb la teva casa, el cotxe i els estalvis.

A nivell emocional el problema és pitjor: treballes com una empresa global però pagues i burocratitzes com un quiosc de barri.

Què és realment una LLC per a no residents

Una LLC (Limited Liability Company) és una forma jurídica nord-americana pensada per combinar la protecció patrimonial d'una societat amb la simplicitat fiscal d'una persona física. Per a un no resident, una Single-Member LLC es considera per defecte una Disregarded Entity: l'IRS no la tracta com a contribuent independent, els beneficis "passen" al seu únic membre. És el que es coneix com pass-through taxation.

Si tu, no resident fiscal als EUA, constitueixes una LLC a Nou Mèxic, Wyoming o Delaware i la teva activitat no genera ECI (Effectively Connected Income) als EUA, la LLC no paga impost federal nord-americà. Tampoc paga impost estatal en aquests tres estats. Només compleix obligacions informatives: el Form 5472 + Form 1120 pro forma davant l'IRS i el BOI Report davant FinCEN.

A efectes fiscals espanyols, aquesta LLC es comporta de manera transparent: la DGT ha publicat consultes vinculants (la més citada, la V0290-20 de febrer de 2020) que reconeixen que les LLC nord-americanes tributen a Espanya de manera anàloga a una entitat en règim d'atribució de rendes. Tu, com a resident fiscal a Espanya, declares al teu IRPF els rendiments nets de l'activitat de la LLC. L'estructura no amaga res a Hisenda: simplement canvia el vehicle des del qual factures.

> Cada cas és individual. La qualificació fiscal exacta depèn de com es constitueixi la LLC, quina activitat faci, on tingui clients i què es documenti. Per això, abans de constituir, el raonable és estudiar el teu cas amb un assessor fiscal espanyol que conegui estructures internacionals i amb un equip com Exentax que dissenyi la part nord-americana.

Avantatges fiscals reals: 0% federal als EUA + IRPF a Espanya optimitzat

La part dels EUA és la més neta: 0% federal, 0% estatal a NM/WY i pràcticament nul a Delaware si no hi operes. No és un paradís fiscal: és el que les pròpies normes nord-americanes estableixen per a no residents sense ECI. La LLC paga el cost anual de manteniment (agent registrat, declaracions IRS i FinCEN) i poca cosa més.

La part d'Espanya és on hi ha l'estalvi real, i convé explicar-la bé:

Tributes al teu IRPF pels beneficis nets de la LLC: ingressos menys despeses deduïbles del negoci.
La llista de despeses que pots documentar a través de la LLC és molt més àmplia que la de l'autònom mitjà: programari, maquinari, formació, viatges professionals, coworking, part proporcional del home office, serveis professionals, comissions de Stripe/PayPal, subscripcions, màrqueting, registered agent, assessoria, etc.
Desapareix la quota d'autònoms: deixes de pagar 300-400 €/mes només per existir com a negoci.
Desapareixen els models trimestrals propis de l'autònom (303, 130, 349 majoritàriament). Continues amb les obligacions com a persona física: declaració de la renda, model 720/721 si superes llindars, etc.
Com a persona física, tributes només sobre el que realment has guanyat, no sobre el que has facturat.

Estalvi anual amb números reals

Per no quedar-nos en abstracte, dos escenaris típics:

Escenari 1: freelancer de 60.000 €/any

Com a autònom: quota anual ≈ 4.200 €, despeses deduïbles limitades (≈ 6.000 €), base imposable ≈ 54.000 €, IRPF efectiu ≈ 30%. Total impostos + quota: ≈ 20.500 €.
Amb LLC ben dissenyada: despeses deduïbles ≈ 15.000 € (tota l'arquitectura professional facturada via LLC), base ≈ 45.000 €, IRPF efectiu ≈ 25%. Cost de manteniment LLC ≈ 1.500-2.500 €. Total: ≈ 13.000-14.000 €.
Estalvi net anual: entre 6.000 € i 7.500 €.

Escenari 2: agència digital o assessor de 120.000 €/any

Com a autònom: quota ≈ 4.800 €, IRPF que entra en trams del 45%. Total estimat: ≈ 45.000 €.
Amb LLC: més capacitat de planificació, més despeses deduïbles legítimes, absència de quota mensual i possibilitat de retenir part del benefici dins la LLC per reinvertir. Total estimat: ≈ 28.000-32.000 €.
Estalvi net anual: entre 13.000 € i 17.000 €.

Els números són orientatius; cada cas depèn de despeses reals, estructura i qualificació de la renda. Però la direcció és clara: a partir de 30.000-40.000 € de facturació digital amb clients internacionals, la LLC comença a tenir sentit econòmic.

Accés a banca USA sense reporting automàtic a Hisenda

Un altre avantatge que cal entendre bé i sense alarmismes. Els comptes bancaris als EUA (Mercury, Relay, Chase, BoA…) no estan dins del CRS (Common Reporting Standard). Els EUA van signar FATCA, no CRS. Això significa que aquests comptes no es reporten automàticament a Hisenda espanyola com sí fan els bancs europeus o les fintech europees que apliquen CRS (Wise, Revolut, N26, Wallester amb IBAN europeu, etc.).

Això no significa que siguin opacs ni que puguis deixar de declarar-los. Si superes els llindars del model 720/721 (50.000 € en comptes a l'estranger, criptos, etc.), els has de declarar igual. I si reps ingressos via la teva LLC, els has d'incloure al teu IRPF. El que sí significa és que no hi ha un creuament automàtic de dades: la informació arriba a Hisenda a través teu, via la teva pròpia declaració, no via un fitxer del banc. Això t'obliga a portar-ho tot net i ben documentat: qualsevol intent d'"oblidar-se" acaba malament en una inspecció. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.

L'arquitectura bancària recomanada per a una LLC moderna:

Wise Business, Relay i Slash en primer pla: multidivisa, subcomptes, targetes, tresoreria; Wise sí està al CRS perquè opera amb IBAN belga.
Mercury en segon pla: compte operatiu principal en USD, $0 en wires nacionals i molt baixos en internacionals, FDIC pass-through fins a 5M$ via sweep.
Wallester només quan calgui IBAN per emetre targetes físiques a Europa, advertint que sí entra al CRS.

A qui li funciona i a qui no

La LLC funciona molt bé si:

Factures majoritàriament a clients fora d'Espanya (UE o resta del món).
La teva feina és 100% digital: programari, SaaS, màrqueting, disseny, assessoria, formació online, infoproductes, contingut, ecommerce internacional.
Estàs disposat a operar amb USD i a integrar-te amb eines nord-americanes (Stripe, Mercury, etc.).
Vols separar el patrimoni personal del negoci.
La teva facturació supera els 30.000-40.000 €/any i et veus creixent.

La LLC no és una bona idea si:

Els teus clients són majoritàriament particulars o empreses espanyoles que necessiten factura amb IVA local.
Exerceixes una professió regulada (advocat, metge, arquitecte col·legiat) amb clients nacionals.
Factures menys de 20.000 €/any: l'estalvi no compensa els costos de manteniment.
No estàs disposat a portar la comptabilitat de la LLC ni a complir terminis de l'IRS i FinCEN.
Busques "no declarar res a Espanya". No va d'això, va d'optimitzar el que sí has de declarar.

Comparativa Autònom vs LLC

Com Exentax t'acompanya pas a pas

A Exentax no venem LLCs soltes: dissenyem estructures completes per a freelancers i petites empreses digitals que volen deixar de ser autònoms a Espanya de manera legal i ordenada. El procés típic:

Diagnòstic inicial gratuït (30 minuts): revisem la teva facturació, tipus de clients, residència fiscal i objectius. Et diem honestament si la LLC et convé o no.
Disseny d'estructura: estat òptim (NM/WY/DE), banca, passarel·les de pagament, eines de tresoreria i compliance.
Constitució de la LLC i EIN.
Obertura de comptes: Mercury com a compte principal, Wise/Relay/Slash com a complements. Wallester només si cal i coneixent el CRS.
Integració amb Stripe, PayPal Business, Interactive Brokers o el que necessitis.
Coordinació amb el teu assessor fiscal espanyol (o te'n recomanem un) perquè la part Espanya quedi impecable.
Compliance anual complet: Form 5472 + 1120 pro forma, BOI Report, renovació d'agent registrat, recordatoris i suport continu.

No és plug-and-play. És un projecte. Però a partir del primer any, la diferència amb la teva situació actual com a autònom es nota a cada nòmina pròpia.

Abans de tancar

Cada cas és individual. La legislació canvia, tant a Espanya com als EUA. El que avui és òptim pot necessitar ajustos demà. Per això aquesta no és una guia per "córrer a obrir una LLC", sinó per entendre bé l'alternativa abans de prendre una decisió que t'impactarà fiscalment durant anys.

Si vols veure, amb els teus números reals, quant estalviaries l'any, prova la nostra calculadora fiscal gratuïta o reserva directament una consulta gratuïta de 30 minuts amb l'equip d'Exentax. Et donem xifres concretes, no fum.

Per aprofundir, llegeix també la nostra guia Autònom a Espanya vs LLC als EUA: comparativa fiscal completa, l'article Per què els freelancers espanyols estan deixant l'autònom per una LLC americana i la guia Els comptes bancaris als EUA reporten a Hisenda? La veritat sense alarmismes.

Reserva la teva assessoria gratuïta amb Exentax i deixa de pagar com un autònom de l'any 2000 quan treballes com un negoci digital del avui.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Ho tanquem amb tu des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al teu cas depèn de la teva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que mantinguis. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Com llegir la comparació LLC contra autònom espanyol com un mapatge estable en lloc d'un debat de comunitat

La comparació LLC contra autònom espanyol es llegeix de manera més útil com un mapatge estable entre el país de residència del beneficiari, el país on es crea valor i el país dels clients, en lloc d'un debat de comunitat. Aquest mapatge no canvia amb l'estació de l'any, i una nota curta i datada al dossier personal amb els tres eixos fa la posició consultable en pocs minuts en una conversa amb un assessor.

Per què la nota s'organitza per eix i no per jurisdicció

La nota s'organitza per eix — residència, creació de valor, mercat client — i no per jurisdicció, perquè els eixos es mantenen estables mentre que el discurs de màrqueting al voltant d'una jurisdicció canvia amb l'estació.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Per què comparar una LLC i el règim espanyol d'autònom requereix comparar perfils operatius i no només costos

Comparar una LLC dels EUA amb el règim espanyol d'autònom funciona millor quan la comparació es construeix entorn del perfil operatiu i no entorn d'una llista de costos destacats.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

BOI / Corporate Transparency Act: la teva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la teva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja vas presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per tu.
Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

La LLC americana és una alternativa real a l'autònom a Catalunya?

La pregunta arriba gairebé cada setmana: "puc tancar la meva alta d'autònom i passar a facturar tot des d'una LLC americana?". La resposta curta és: sí, en alguns casos; però la resposta llarga inclou matisos que canvien el resultat fiscal d'"estalvi real" a "més complex i gairebé igual de car".

El que sí estalvia la LLC. Quotes d'autònom (300-600 EUR/mes segons base), si et dones de baixa del RETA. Friccions operatives amb clients internacionals: factures en USD/EUR sense IVA encreuat, cobrament instantani a Mercury, targetes en USD per a Meta/Google sense recàrrec. Imatge d'empresa davant pimes que prefereixen contractar entitats abans que autònoms.
El que NO t'estalvia. L'IRPF sobre els beneficis. Hisenda atribueix els rendiments de la LLC al teu IRPF personal per la regla de transparència/atribució (la LLC single-member US és desestimada). Tributaràs com a activitat econòmica al tipus marginal (24-47% segons tram), exactament igual que com a autònom.
Quan compensa el canvi. Tens >70% clients internacionals (USA, UE B2B, LATAM), volum anual >40-60k, pagues una quota d'autònom alta (segona tarifa o més), i la teva activitat no requereix alta sectorial específica. En aquest perfil, la LLC estalvia 3-7k EUR anuals en quotes i operativa.
Quan NO compensa. Majoria de clients espanyols (que prefereixen factura amb IVA i NIF espanyol), volum <30k anuals (els costos de manteniment es mengen l'estalvi), o activitat regulada que requereix alta col·legial. En aquests casos, l'autònom continua sent més eficient.

Què ens pregunten més

Puc donar-me de baixa de l'autònom i facturar tot des de la LLC? Sí, tècnicament, però l'activitat econòmica desenvolupada de forma habitual des de Catalunya exigeix alta en algun règim (autònom, assalariat, etc.) per les regles de l'IRPF. El més net: baixa del RETA, alta com a administrador de la LLC sota IRPF activitat econòmica, i declarar les rendes atribuïdes trimestralment.

I si em faig "nòmada digital" resident en un altre país? Canvia tot: si deixes residència fiscal catalana real (>183 dies fora, centre d'interessos fora), la LLC es torna operativament eficient i la base imposable cau a la jurisdicció del nou país.

A Exentax modelem l'escenari complet (quota actual + IRPF + IVA + costos LLC) amb els teus números reals, et diem exactament quant estalvies o pagues més, i muntem l'estructura només si compensa.

T'ho muntem sense que perdis un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera 100% legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al teu país de residència. Reserva una assessoria gratuïta i et direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al teu cas, sense promeses absolutes.

Viure a Espanya amb LLC americana el: tributació efectiva, models i casos pràctics per nivell de facturació

Una LLC americana no t'eximeix com a resident a Espanya: et dóna una eina per reordenar la fiscalitat i reduir contribucions obligatòries, però tot es liquida al Model 100. Aquest bloc llista les declaracions inevitables i mostra tres casos pràctics per nivell de facturació aplicant els trams IRPF (estatal i autonòmic mitjà).

Declaracions a preveure vivint a Espanya amb LLC US

Model 100 IRPF: declares el resultat atribuït de la LLC com a rendiment d'activitat econòmica si gestiones activament, o com a rendiment de capital si la doctrina DGT V0290-20 s'aplica al teu cas.
Model 720: si la suma de comptes Mercury, Wise i Relay supera 50.000 EUR a 31 de desembre, la declaració informativa és obligatòria.
Model 721: si tens cripto a Kraken, Binance o exchanges fora d'Espanya per sobre de 50.000 EUR, declaració obligatòria.
Model 232: aplicable només si la LLC té operacions vinculades amb una altra entitat.
Model 130 o 131: pagaments trimestrals del 20 % del rendiment net si tributes com a activitat econòmica directa.
Model 303 i 349: IVA i VIES segons les regles habituals; en la majoria de casos la LLC factura sense impacte a l'IVA espanyol.
Model D-6: declaració informativa d'inversió en valors estrangers dipositats a l'estranger. Una participació al 100 % en una LLC hi encaixa per a molts perfils.

Cas 1: 50.000 EUR de facturació neta atribuïda

Després de despeses i retribució de gestió activa, el net atribuïble és 38.000 EUR. Amb IRPF estatal i autonòmic mitjà el tipus efectiu és d'aproximadament el 24-26 %. Sense quota d'autònom, l'estalvi davant la quota mínima ja és rellevant. Cost anual: 9.500-10.000 EUR d'IRPF.

Cas 2: 120.000 EUR de facturació neta atribuïda

Amb despeses professionals i oficina, el net baixa a 95.000 EUR. L'IRPF se situa entre 34 i 37 % efectius a la majoria de comunitats, és a dir 32.000-35.000 EUR. Continua competitiu davant un autònom sense Beckham i elimina la quota RETA segons la nova taula per trams.

Cas 3: 250.000 EUR de facturació neta atribuïda

A aquest nivell la LLC continua sent útil per a operativa i banca, però la pressió IRPF supera el 42 % efectiu a la majoria de comunitats. Convé combinar-la amb planificació addicional (plans de pensions, R+D, eventual canvi a SL) i avaluar el trasllat a una jurisdicció més favorable.

El que una LLC NO resol vivint a Espanya

No t'eximeix del Model 720, no amaga res gràcies a FATCA, no et lleva la cotització si realment exerceixes com a autònom a Espanya, i no fa la cripto exempta. El seu valor és l'operativa global, la banca, les passarel·les, la separació patrimonial i la simplificació administrativa.

> Vols el número exacte per a la teva facturació? Passa les xifres per la calculadora fiscal d'Exentax.

Si l'objectiu principal és minimitzar la càrrega fiscal continua amb els camins legals per pagar el mínim possible, i si l'actiu principal és en cripto o brokers estrangers completa amb la guia Model 720 i 721. Per revisar el teu cas reserva una sessió amb Exentax.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si vols veure tot el procés amb detall, repassa la nostra pàgina de serveis amb tot el que incloem.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Per continuar la lectura

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.