LLC com a alternativa real a ser autònom a Espanya

Per a freelancers espanyols amb clients internacionals, una LLC pot aportar banca, privacitat, fiscalitat internacional i una base operativa més professional.

Si és autònom a Espanya i la seva feina es pot fer des d'un portàtil, segurament ja ha fet els números més d'un cop. La quota mensual d'autònoms, l'IRPF progressiu, els models trimestrals, els pagaments a compte, l'IVA amb clients europeus, la inversió del subjecte passiu, el model 349, el model 720 si té alguna cosa fora... I al final de l'any, gairebé la meitat del que factures no arriba a la seva butxaca.

Per això cada vegada més freelancers, agències petites, desenvolupadors, assessors, infoproductors, traders i creadors de contingut busquen alternatives reals a ser autònom a Espanya. I entre totes, la que millor encaixa per a perfils 100% digitals amb clients internacionals és la LLC als Estats Units. No és màgia, no és un truc fiscal, no és defraudar. És una estructura legal reconeguda per la doctrina administrativa espanyola i pel conveni de doble imposició entre USA i Espanya que, ben dissenyada, permet estalviar milers d'euros l'any i operar com una empresa internacional moderna.

Aquesta és la versió honesta. Sense promeses impossibles. Amb números, avantatges, inconvenients i perfils a qui no convé.

Per què tants autònoms busquen alternatives

La realitat del règim d'autònoms actualment és clara:

• Quota mensual: entre 206 € i 1.600 €/mes segons el tram d'ingressos. La franja més habitual entre freelancers digitals que facturen bé és 303-453 €/mes, és a dir, 3.636-5.436 €/any que paga facturi el que factura.
• IRPF progressiu: del 19% al 47%. A partir de 35.206 € ja està al 37%; a partir de 60.000 €, al 45%.
• Pagaments trimestrals: model 130 amb el 20% del benefici, avançant diners a Hisenda abans de saber si realment els guanyarà.
• IVA: model 303 trimestral, model 349 si opera amb la UE, OSS si ve a particulars d'altres estats membres, exempcions complicades amb clients fora de la UE.
• Models informatius: 347, 390, 190, 111... i el 720 si té comptes o actius a l'estranger per sobre de 50.000 €.
• Cap protecció patrimonial: si alguna cosa va malament, respons amb la seva casa, el cotxe i els estalvis.

A nivell emocional el problema és pitjor: treballa com una empresa global però paga i burocratitzes com un quiosc de barri.

Què és realment una LLC per a no residents

Una LLC (Limited Liability Company) és una forma jurídica nord-americana pensada per combinar la protecció patrimonial d'una societat amb la simplicitat fiscal d'una persona física. Per a un no resident, una Single-Member LLC es considera per defecte una Disregarded Entity: l'IRS no la tracta com a contribuent independent, els beneficis "passen" al seu únic membre. És el que es coneix com pass-through taxation.

Si vostè, no resident fiscal als EUA, constitueix una LLC a Nou Mèxic, Wyoming o Delaware i la seva activitat no genera ECI (Effectively Connected Income) als EUA, la LLC no paga impost federal nord-americà. Tampoc paga impost estatal en aquests tres estats. Només compleix obligacions informatives: el Form 5472 + Form 1120 pro forma davant l'IRS i el BOI Report davant FinCEN.

A efectes fiscals espanyols, aquesta LLC es comporta de manera transparent: la DGT ha publicat consultes vinculants (la més citada, la V0290-20 de febrer de 2020) que reconeixen que les LLC nord-americanes tributen a Espanya de manera anàloga a una entitat en règim d'atribució de rendes. Vostè, com a resident fiscal a Espanya, declara al seu IRPF els rendiments nets de l'activitat de la LLC. L'estructura no amaga res a Hisenda: simplement canvia el vehicle des del qual factures.

> Cada cas és individual. La qualificació fiscal exacta depèn de com es constitueixi la LLC, quina activitat faci, on tingui clients i què es documenti. Per això, abans de constituir, el raonable és estudiar el seu cas amb un assessor fiscal espanyol que conegui estructures internacionals i amb un equip com Exentax que dissenyi la part nord-americana.

Avantatges fiscals reals: 0% federal als EUA + IRPF a Espanya optimitzat

La part dels EUA és la més neta: 0% federal, 0% estatal a NM/WY i pràcticament nul a Delaware si no hi opera. No és un paradís fiscal: és el que les pròpies normes nord-americanes estableixen per a no residents sense ECI. La LLC paga el cost anual de manteniment (agent registrat, declaracions IRS i FinCEN) i poca cosa més.

La part d'Espanya és on hi ha l'estalvi real, i convé explicar-la bé:

• Tributa al seu IRPF pels beneficis nets de la LLC: ingressos menys despeses deduïbles del negoci.
• La llista de despeses que pot documentar a través de la LLC és molt més àmplia que la de l'autònom mitjà: programari, maquinari, formació, viatges professionals, coworking, part proporcional del home office, serveis professionals, comissions de Stripe/PayPal, subscripcions, màrqueting, registered agent, assessoria, etc.
• Desapareix la quota d'autònoms: deixa de pagar 303-453 €/mes només per existir com a negoci.
• Desapareixen els models trimestrals propis de l'autònom (303, 130, 349 majoritàriament). Continuï amb les obligacions com a persona física: declaració de la renda, model 720/721 si supera llindars, etc.
• Com a persona física, tributa només sobre el que realment ha guanyat, no sobre el que ha facturat.

Estalvi anual amb números reals

Per no quedar-nos en abstracte, dos escenaris típics:

Escenari 1: freelancer de 60.000 €/any

• Com a autònom: quota anual ≈ 4.206 €, despeses deduïbles limitades (≈ 6.000 €), base imposable ≈ 54.000 €, IRPF efectiu ≈ 30%. Total impostos + quota: ≈ 20.500 €.
• Amb LLC ben dissenyada: despeses deduïbles ≈ 15.000 € (tota l'arquitectura professional facturada via LLC), base ≈ 45.000 €, IRPF efectiu ≈ 25%. Cost de manteniment LLC ≈ 1.500-2.500 €. Total: ≈ 13.000-14.000 €.
• Estalvi net anual: entre 6.000 € i 7.500 €.

Escenari 2: agència digital o assessor de 120.000 €/any

• Com a autònom: quota ≈ 4.800 €, IRPF que entra en trams del 45%. Total estimat: ≈ 45.000 €.
• Amb LLC: més capacitat de planificació, més despeses deduïbles legítimes, absència de quota mensual i possibilitat de retenir part del benefici dins la LLC per reinvertir. Total estimat: ≈ 28.000-32.000 €.
• Estalvi net anual: entre 13.000 € i 17.000 €.

Els números són orientatius; cada cas depèn de despeses reals, estructura i qualificació de la renda. Però la direcció és clara: a partir de 30.000-40.000 € de facturació digital amb clients internacionals, la LLC comença a tenir sentit econòmic.

Accés a banca USA sense reporting automàtic a Hisenda

Un altre avantatge que cal entendre bé i sense alarmismes. Els comptes bancaris als EUA (Mercury, Relay, Chase, BoA…) no estan dins del CRS (Common Reporting Standard). Els EUA van signar FATCA, no CRS. Això significa que aquests comptes no es reporten automàticament a Hisenda espanyola com sí fan els bancs europeus o les fintech europees que apliquen CRS (Wise, Revolut, N26, Wallester amb IBAN europeu, etc.).

Això no significa que siguin opacs ni que pugui deixar de declarar-los. Si supera els llindars del model 720/721 (50.000 € en comptes a l'estranger, criptos, etc.), els ha de declarar igual. I si rep ingressos via la seva LLC, els ha d'incloure al seu IRPF. El que sí significa és que no hi ha un creuament automàtic de dades: la informació arriba a Hisenda a través seu, via la seva pròpia declaració, no via un fitxer del banc. Això l'obliga a portar-ho tot net i ben documentat: qualsevol intent d'"oblidar-se" acaba malament en una inspecció. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per vostè.

L'arquitectura bancària recomanada per a una LLC moderna:

• Wise Business, Relay i Slash en primer pla: multidivisa, subcomptes, targetes, tresoreria; Wise sí està al CRS perquè opera amb IBAN belga.
• Mercury en segon pla: compte operatiu principal en USD, $0 en wires nacionals i molt baixos en internacionals, FDIC pass-through fins a 5M$ via sweep.
• Wallester només quan calgui IBAN per emetre targetes físiques a Europa, advertint que sí entra al CRS.

A qui li funciona i a qui no

La LLC funciona molt bé si:

• Factures majoritàriament a clients fora d'Espanya (UE o resta del món).
• La seva feina és 100% digital: programari, SaaS, màrqueting, disseny, assessoria, formació online, infoproductes, contingut, ecommerce internacional.
• Està disposat a operar amb USD i a integrar-li amb eines nord-americanes (Stripe, Mercury, etc.).
• Vol separar el patrimoni personal del negoci.
• La seva facturació supera els 30.000-40.000 €/any i li veu creixent.

La LLC no és una bona idea si:

• Els seus clients són majoritàriament particulars o empreses espanyoles que necessiten factura amb IVA local.
• Exerceix una professió regulada (advocat, metge, arquitecte col·legiat) amb clients nacionals.
• Factures menys de 20.000 €/any: l'estalvi no compensa els costos de manteniment.
• No està disposat a portar la comptabilitat de la LLC ni a complir terminis de l'IRS i FinCEN.
• Busques "no declarar res a Espanya". No va d'això, va d'optimitzar el que sí ha de declarar.

Comparativa Autònom vs LLC

Com Exentax li acompanya pas a pas

A Exentax no venem LLC soltes: dissenyem estructures completes per a freelancers i petites empreses digitals que volen deixar de ser autònoms a Espanya de manera legal i ordenada. El procés típic:

1. Diagnòstic inicial gratuït (30 minuts): revisem la seva facturació, tipus de clients, residència fiscal i objectius. Li diem honestament si la LLC li convé o no.
2. Disseny d'estructura: estat òptim (NM/WY/DE), banca, passarel·les de pagament, eines de tresoreria i compliance.
3. Constitució de la LLC i EIN.
4. Obertura de comptes: Relay o Slash com a capa operativa quan el perfil encaixa, Wise Business per a divisa i cobraments internacionals, i Mercury només si hi ha nexe US i KYC clar. Wallester només si cal i coneixent el CRS.
5. Integració amb Stripe, PayPal Business, Interactive Brokers o el que necessiti.
6. Coordinació amb el seu assessor fiscal espanyol (o li'n recomanem un) perquè la part Espanya quedi impecable.
7. Compliance anual complet: Form 5472 + 1120 pro forma, BOI Report, renovació d'agent registrat, recordatoris i suport continu.

No és plug-and-play. És un projecte. Però a partir del primer any, la diferència amb la seva situació actual com a autònom es nota a cada nòmina pròpia.

Abans de tancar

Cada cas és individual. La legislació canvia, tant a Espanya com als EUA. El que avui és òptim pot necessitar ajustos demà. Per això aquesta no és una guia per "córrer a obrir una LLC", sinó per entendre bé l'alternativa abans de prendre una decisió que li impactarà fiscalment durant anys.

A Exentax revisem els teus números reals en context: fiscalitat, banca, compliment, pagaments i moviment de diners. L’objectiu no és una estructura bonica sobre el paper, sinó una decisió operativa sòlida.

Per aprofundir, llegeix també la nostra guia Autònom a Espanya vs LLC als EUA: comparativa fiscal completa, l'article Per què els freelancers espanyols estan deixant l'autònom per una LLC americana i la guia Els comptes bancaris als EUA reporten a Hisenda? La veritat sense alarmismes.

Reservi la seva assessoria estratègica amb Exentax i deixa de pagar com un autònom de l'any 2000 quan treballa com un negoci digital del avui.

Compliance fiscal al seu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

• Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
• Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. Ho tanquem amb vostè des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.
• CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
• Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la seva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Referències legals i normatives

Aquest article es basa en normativa vigents actualment. Citem les fonts principals per a verificació:

• EUA. Treas. Reg. §301.7701-3 (classificació d'entitats / check-the-box); IRC §882 (impost sobre rendes d'estrangers connectades amb US trade or business); IRC §871 (FDAP i retencions a no residents); IRC §6038A i Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 per a 25% foreign-owned i foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (residència fiscal, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report a FinCEN).
• Espanya. Llei 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (residència), 87 (atribució de rendes), 91 (transparència fiscal internacional per a persones físiques); Llei 27/2014 (LIS), art. 100 (transparència fiscal internacional per a societats); Llei 58/2003 (LGT), arts. 15 i 16; Llei 5/2022 (règim sancionador del Model 720 després de la STJUE C-788/19 de 27/01/2022); RD 1065/2007 (Models 232 i 720); Ordre HFP/887/2023 (Model 721 cripto).
• Conveni Espanya–EUA. BOE de 22/12/1990 (CDI original); Protocol en vigor des del 27/11/2019 (renda passiva, limitation on benefits).
• UE / OCDE. Directiva (UE) 2011/16, modificada per DAC6 (mecanismes transfronterers), DAC7 (Directiva (UE) 2021/514, plataformes digitals) i DAC8 (criptoactius); Directiva (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, asimetries híbrides); Estàndard Comú de Reporte (CRS) de l'OCDE.
• Marc internacional. Model de Conveni OCDE, art. 5 (establiment permanent) i comentaris; Acció 5 BEPS (substància econòmica); FATF Recommendation 24 (titularitat real).

L'aplicació concreta de qualsevol d'aquestes normes al seu cas depèn de la seva residència fiscal, l'activitat de la LLC i la documentació que manté. Aquest contingut és informatiu i no substitueix l'assessorament professional personalitzat.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Com llegir la comparació LLC contra autònom espanyol com un mapatge estable en lloc d'un debat de comunitat

La comparació LLC contra autònom espanyol es llegeix de manera més útil com un mapatge estable entre el país de residència del beneficiari, el país on es crea valor i el país dels clients, en lloc d'un debat de comunitat. Aquest mapatge no canvia amb l'estació de l'any, i una nota curta i datada al dossier personal amb els tres eixos fa la posició consultable en pocs minuts en una conversa amb un assessor.

Per què la nota s'organitza per eix i no per jurisdicció

La nota s'organitza per eix — residència, creació de valor, mercat client — i no per jurisdicció, perquè els eixos es mantenen estables mentre que el discurs de màrqueting al voltant d'una jurisdicció canvia amb l'estació.

> Aplicar-ho a la meva situació

Un preu sense estructura surt car

Les xifres orienten, però no protegeixen. Una LLC constituïda sense criteri professional pot acabar amb EIN sense calendari IRS, Form 5472 oblidat, KYC feble i compte bancari restringit si perfil, ús o vincle amb els EUA no es documenten.

A Exentax revisem residència fiscal, activitat real, vincle operatiu, banca Mercury/Relay/Slash/Wise i calendari IRS abans de moure res. L’objectiu és una LLC que factura, conserva banca i aguanta revisió.

Notes per proveïdor

• Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
• Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la seva LLC no l'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al seu nom com a resident en CRS, sí.
• Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
• Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
• Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
• Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si viu en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Per què comparar una LLC i el règim espanyol d'autònom requereix comparar perfils operatius i no només costos

Comparar una LLC dels EUA amb el règim espanyol d'autònom funciona millor quan la comparació es construeix entorn del perfil operatiu i no entorn d'una llista de costos destacats.

Fets legals i de procediment

Les obligacions davant la FinCEN i l'IRS han evolucionat els darrers anys; aquest és l'estat vigent:

Punts clau

• BOI / Corporate Transparency Act: la seva LLC NO està obligada (un avantatge competitiu). Després de la interim final rule de la FinCEN de març de 2025, l'obligació del BOI Report va quedar restringida a les "foreign reporting companies" (entitats constituïdes FORA dels EUA i registrades per operar en un estat). Una LLC formada als EUA propietat d'un no resident NO presenta el BOI Report: un tràmit menys al calendari, menys burocràcia i una estructura més neta que mai. Si la seva LLC es va constituir abans de març de 2025 i ja va presentar el BOI, conserva l'acusament. L'estat normatiu pot canviar: monitoritzem FinCEN.gov en cada presentació i, si l'obligació torna a aplicar, la gestionem sense cost addicional. Estat vigent verificable a fincen.gov/boi.
• Form 5472 + 1120 pro-forma. Per a una Single-Member LLC propietat d'un no resident, les regulacions finals Treas. Reg. §1.6038A-1 (vigents des de 2017) tracten la LLC com a corporation a efectes del 5472. Procediment: Form 1120 pro-forma (només capçalera: nom, adreça, EIN, exercici) amb Form 5472 annexat. Enviament per correu certificat o fax a l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, no via MeF/e-file estàndard. Venciment: 15 d'abril; pròrroga via Form 7004 fins al 15 d'octubre. Sanció: 25.000 USD per formulari i any, més 25.000 USD per cada 30 dies addicionals de no presentació després de notificació de l'IRS. És el moment de demanar ajuda. A Exentax obrim el cas, presentem el que falta i responem a l'administració per vostè.
• Form 1120 substantiu. Només aplica si la LLC ha fet check-the-box election a C-Corp (Form 8832): tributa al 21 % federal i presenta un 1120 amb xifres reals. La LLC disregarded estàndard no presenta un 1120 substantiu i no paga corporate tax federal.
• EIN i notificacions. Sense EIN no es pot presentar el 5472 ni el BOI. L'IRS no avisa abans de sancionar; es descobreix quan l'EIN queda bloquejat o una presentació posterior és rebutjada.

Cas pràctic (2026): autònom 50.000 € vs LLC operativa

Desenvolupador resident a Madrid, 50.000 € facturats a clients UE el (2025). Com a autònom: quota RETA (2026) segons la base triada (mínim 200-300 €/mes el (2026) segons Orden PJC/297/2026) + IRPF marginal estatal-autonòmic fins al 47%. Amb LLC a Nou Mèxic: 0 USD federal sense ECI, manteniment anual 600-800 USD tot inclòs, i els 50.000 € s'atribueixen al soci per l'art. 87 LIRPF després de deduir les despeses legítimes de la LLC. Diferència neta anual 6.000-12.000 € a favor de la LLC segons despeses i CCAA.

Fonts oficials actualitzades (2026):

• BOE — Ordre PJC/297/2026 (bases i tipus RETA 2026)
• AEAT — Manual pràctic IRPF (escala estatal, exercici (2025) declarat (2026))

La LLC americana és una alternativa real a l'autònom a Catalunya?

La pregunta arriba gairebé cada setmana: "puc tancar la meva alta d'autònom i passar a facturar tot des d'una LLC americana?". La resposta curta és: sí, en alguns casos; però la resposta llarga inclou matisos que canvien el resultat fiscal d'"estalvi real" a "més complex i gairebé igual de car".

• El que sí estalvia la LLC. Quotes d'autònom (300-600 EUR/mes segons base), si li dona de baixa del RETA. Friccions operatives amb clients internacionals: factures en USD/EUR sense IVA encreuat, cobrament instantani a Mercury, targetes en USD per a Meta/Google sense recàrrec. Imatge d'empresa davant pimes que prefereixen contractar entitats abans que autònoms.
• El que NO li estalvia. L'IRPF sobre els beneficis. Hisenda atribueix els rendiments de la LLC al seu IRPF personal per la regla de transparència/atribució (la LLC single-member US és desestimada). Tributaràs com a activitat econòmica al tipus marginal (24-47% segons tram), exactament igual que com a autònom.
• Quan compensa el canvi. Té >70% clients internacionals (USA, UE B2B, LATAM), volum anual >40-60k, paga una quota d'autònom alta (segona tarifa o més), i la seva activitat no requereix alta sectorial específica. En aquest perfil, la LLC estalvia 3-7k EUR anuals en quotes i operativa.
• Quan NO compensa. Majoria de clients espanyols (que prefereixen factura amb IVA i NIF espanyol), volum <30k anuals (els costos de manteniment es mengen l'estalvi), o activitat regulada que requereix alta col·legial. En aquests casos, l'autònom continua sent més eficient.

Què ens pregunten més

Puc donar-me de baixa de l'autònom i facturar tot des de la LLC? Sí, tècnicament, però l'activitat econòmica desenvolupada de forma habitual des de Catalunya exigeix alta en algun règim (autònom, assalariat, etc.) per les regles de l'IRPF. El més net: baixa del RETA, alta com a administrador de la LLC sota IRPF activitat econòmica, i declarar les rendes atribuïdes trimestralment.

I si em faig "nòmada digital" resident en un altre país? Canvia tot: si deixa residència fiscal catalana real (>183 dies fora, centre d'interessos fora), la LLC es torna operativament eficient i la base imposable cau a la jurisdicció del nou país.

A Exentax modelem l'escenari complet (quota actual + IRPF + IVA + costos LLC) amb els seus números reals, li diem exactament quant estalvies o paga més, i muntem l'estructura només si compensa.

Li ho muntem sense que perdi un cap de setmana

Milers de freelancers i emprenedors ja operen amb la seva LLC americana de manera legal i documentada. A Exentax ens encarreguem de tot el procés: constitució, banca, passarel·les de pagament, comptabilitat, declaracions IRS i compliance al seu país de residència. Reservi una assessoria estratègica i li direm amb sinceritat si la LLC té sentit per al seu cas, amb execució professional.

Viure a Espanya amb LLC americana el: tributació efectiva, models i casos pràctics per nivell de facturació

Una LLC americana no l'eximeix com a resident a Espanya: li dóna una eina per reordenar la fiscalitat i reduir contribucions obligatòries, però tot es liquida al Model 100. Aquest bloc llista les declaracions inevitables i mostra tres casos pràctics per nivell de facturació aplicant els trams IRPF (estatal i autonòmic mitjà).

Declaracions a preveure vivint a Espanya amb LLC US

• Model 100 IRPF: declara el resultat atribuït de la LLC com a rendiment d'activitat econòmica si gestiona activament, o com a rendiment de capital si la doctrina DGT V0290-20 s'aplica al seu cas.
• Model 720: si la suma de comptes Mercury, Wise i Relay supera 50.000 EUR a 31 de desembre, la declaració informativa és obligatòria.
• Model 721: si té cripto a Kraken, Binance o exchanges fora d'Espanya per sobre de 50.000 EUR, declaració obligatòria.
• Model 232: aplicable només si la LLC té operacions vinculades amb una altra entitat.
• Model 130 o 131: pagaments trimestrals del 20 % del rendiment net si tributa com a activitat econòmica directa.
• Model 303 i 349: IVA i VIES segons les regles habituals; en la majoria de casos la LLC factura sense impacte a l'IVA espanyol.
• Model D-6: declaració informativa d'inversió en valors estrangers dipositats a l'estranger. Una participació al 100 % en una LLC hi encaixa per a molts perfils.

Cas 1: 50.000 EUR de facturació neta atribuïda

Després de despeses i retribució de gestió activa, el net atribuïble és 38.000 EUR. Amb IRPF estatal i autonòmic mitjà el tipus efectiu és d'aproximadament el 24-26 %. Sense quota d'autònom, l'estalvi davant la quota mínima ja és rellevant. Cost anual: 9.500-10.000 EUR d'IRPF.

Cas 2: 120.000 EUR de facturació neta atribuïda

Amb despeses professionals i oficina, el net baixa a 95.000 EUR. L'IRPF se situa entre 34 i 37 % efectius a la majoria de comunitats, és a dir 32.000-35.000 EUR. Continuï competitiu davant un autònom sense Beckham i elimina la quota RETA segons la nova taula per trams.

Cas 3: 250.000 EUR de facturació neta atribuïda

A aquest nivell la LLC continua sent útil per a operativa i banca, però la pressió IRPF supera el 42 % efectiu a la majoria de comunitats. Convé combinar-la amb planificació addicional (plans de pensions, R+D, eventual canvi a SL) i avaluar el trasllat a una jurisdicció més favorable.

El que una LLC NO resol vivint a Espanya

No l'eximeix del Model 720, no amaga res gràcies a FATCA, no li lleva la cotització si realment exerceix com a autònom a Espanya, i no fa la cripto exempta. El seu valor és l'operativa global, la banca, les passarel·les, la separació patrimonial i la simplificació administrativa.

> Vol el número exacte per a la seva facturació? Passa les xifres per la assessoria fiscal d'Exentax.

Si l'objectiu principal és minimitzar la càrrega fiscal continua amb els camins legals per pagar el mínim possible, i si l'actiu principal és en cripto o brokers estrangers completa amb la guia Model 720 i 721. Per revisar el seu cas reservi una sessió amb Exentax.

• Per què els freelancers espanyols deixen l'autònom per la LLC
• Fiscalitat LLC per país de residència: el que es paga on es viu
• Per què obrir una LLC americana el 2026: 5 pilars de l'avantatge