Camins legals per pagar el mínim d'impostos possible

47 % de tipus marginal a Espanya al 9 % corporatiu dels Emirats Àrabs Units és legal. Optimitzar sense moure't, mudar-te a una jurisdicció favorable o usar estructures internacionals declarades. Tres famílies de camins legals i quan encaixa cadascun.

Pagar pocs impostos de forma legal és possible. Pagar zero, gairebé mai. La diferència entre els dos plantejaments marca la frontera entre la planificació fiscal seriosa i la fantasia que circula a les xarxes socials. Aquesta guia recorre els camins legals reals per minimitzar la teva factura fiscal sense creuar la línia, amb focus en perfils habituals: freelancers, assessors, ecommerce, SaaS, creadors de contingut i emprenedors digitals.

A Exentax fa anys que treballem amb persones que vénen fugint del 47 % d'IRPF més Seguretat Social. La bona notícia és que existeixen camins honestos. La menys bona és que cap consisteix en "no declarar".

Principi un: la residència fiscal mana

El primer que convé assumir és que el teu país de residència et grava per la teva renda mundial. No importa on és la teva societat, on són els teus clients o on tens el banc: si vius més de 183 dies l'any en un país amb sistema de renda mundial (Espanya, França, Alemanya, Mèxic, Argentina, Colòmbia i la majoria d'Europa i LatAm), pagues allà.

A partir d'aquí, els camins per reduir la càrrega s'obren en tres grans famílies: optimitzar dins del teu país, canviar la teva residència o usar estructures internacionals declarades correctament.

Camí u: optimitzar sense moure's

Abans de pensar en estructures complexes, convé revisar les eines bàsiques que ja existeixen al teu país i que molts no fan servir.

A Espanya, per exemple:

Forma jurídica adequada: passar d'autònom a societat limitada quan els ingressos superen ~60-80k EUR pot retallar la factura combinada IRPF + quota.
Deduccions per inversió i formació.
Plans de pensions empresarials i aportacions.
Retribució flexible a empleats i socis treballadors: tiquet restaurant, transport, formació, assegurança de salut.
Capitalització de l'atur si s'inicia activitat per compte propi.
Règim de l'impatriat (Beckham) si tornes a Espanya després de diversos anys fora.

Aquestes eines no eliminen impostos però poden reduir 5-15 punts la factura sense canviar res estructural.

Camí dos: residència fiscal favorable

La forma més dràstica i més legal de pagar menys és viure en un país amb menor pressió fiscal. Implica mudar-se de veritat, trencar la residència anterior i complir els dies de presència al destí. Algunes opcions reals actualment:

Andorra: 10 % IRPF, 10 % IS, 4,5 % IGI. Taxes mínimes, qualitat de vida alta, frontera amb Espanya i França. Requereix visat de residència activa o passiva, presència mínima 183 dies.
Portugal: el règim NHR clàssic ja està tancat; el nou règim IFICI és més restrictiu però segueix existint per a perfils científics i d'innovació. Fora d'això, Portugal ja no és el paradís que va ser.
Itàlia: règim de l'impatriat i règim flat de 200.000 EUR per a grans patrimonis.
Grècia, Xipre, Malta: règims específics per a nous residents.
EAU (Dubai, Abu Dhabi): 0 % IRPF personal real, amb visat de residència i permanència.
Paraguai, Uruguai, Panamà, Costa Rica: territorialitat i residències accessibles, especialment per a hispanoparlants.
Estats Units: 0 % federal estatal en alguns estats sense income tax (Florida, Texas, Tennessee), però IRPF federal alt. Només encaixa si encaixes en el sistema americà.

Fer-se resident fiscal en un altre país és l'única via per reduir l'IRPF de manera estructural i permanent. Implica mudar-se, integrar-se i complir el calendari.

Camí tres: estructura internacional declarada

Si no vols mudar-te però la teva activitat és clarament internacional (clients fora del teu país, model digital, ingressos en diverses divises), una estructura corporativa fora pot optimitzar la fiscalitat corporativa, no personal.

El cas típic és la LLC americana per a no residents:

0 % federal als EUA per pass-through.
Els beneficis passen al propietari i es declaren al seu país de residència.
Permet deduir totes les despeses del negoci abans de tributar al teu país.
Banca i passarel·les internacionals operatives (Mercury, Stripe USA, Wise).
Reputació neutra i professional.

Quant s'estalvia realment? Depèn del país. Per a un autònom espanyol que factura 80.000 EUR a l'any, substituir el model d'autònom per una LLC ben gestionada pot moure la càrrega fiscal del ~37 % combinat al ~20-25 % efectiu, depenent de despeses i deduccions. No és 0 %, però és real.

Camí quatre: combinacions legítimes

Per a perfils més complexos, els camins poden combinar-se:

LLC americana + residència a Andorra: combinació freqüent per a emprenedors europeus.
Holding internacional + filials operatives locals: per a grups amb diversos negocis.
Reestructuració d'IP en una societat i royalties controlats (amb cura per les normes BEPS).
Repartiment plurianual de dividends per gestionar trams de l'IRPF.

Aquestes combinacions requereixen assessoria especialitzada i disseny honest. No són receptes, són construccions a mida.

El que no funciona i convé descartar

No declarar el compte o societat estrangera: el CRS reporta automàticament. És delicte i es descobreix.
Testaferres i prestanoms: a més d'il·legal, no enganya Hisenda i trenca qualsevol blindatge patrimonial real.
Viure oficialment en un país i realment en un altre: la prova dels 183 dies, centre d'interessos vitals i rastres digitals (targeta, mòbil, xarxes socials) deixa empremta.
Societats fantasma sense substància: la direcció efectiva al teu país les converteix en residents fiscals locals.
Promeses de "0 % global": no existeixen per a residents en països desenvolupats sense mudar-se de veritat.

Com triar el teu camí

Un full de ruta assenyat:

Calcula la teva factura actual real: IRPF + Seguretat Social + IVA net suportat, tot junt. Sense aquest nombre, qualsevol comparació és teòrica.
Defineix què estàs disposat a canviar: només estructura, residència, o ambdues.
Estima l'estalvi net de cada camí després de descomptar costos operatius (societat, assessoria, vida en un altre país).
Comprova el risc fiscal: control efectiu, transparència internacional, exit tax, substància.
Consulta amb assessoria especialitzada abans d'actuar: una decisió mal presa costa més recuperar-la que prendre-la bé.

L'equilibri que recomanem

Per a la majoria de clients que arriben a Exentax amb la pregunta "com pago menys sense haver d'amagar-me?", la combinació més equilibrada sol ser:

LLC americana per canalitzar l'activitat internacional (0 % federal als EUA, banca operativa, passarel·les).
Bookkeeping mensual ordenat per optimitzar despeses deduïbles.
Declaració íntegra al teu país de residència: control efectiu, dividends, transparència.
Si encaixa, valorar mudar-se a una jurisdicció favorable (Andorra, EAU, Paraguai, Portugal IFICI).

Això no és 0 %. És legal, sostenible, escalable i compatible amb viure tranquil. I, en la majoria dels casos, retalla la factura entre 10 i 20 punts respecte a la situació de partida. Per a molts, aquest estalvi al llarg d'una dècada és la diferència entre treballar sempre i construir patrimoni.

Casos típics on aplica

Cas 1: empleat que inicia activitat freelance compatibilitzant.

LLC americana amb declaració correcta al país de residència. Aprofites deduccions legítimes, separes patrimoni i redueixes càrrega sense canviar la teva vida. Cost anual: menys de 1.000 EUR.

Cas 2: emprenedor consolidat disposat a residir 6 mesos fora.

Canvi a residència fiscal en jurisdicció de baixa tributació (Andorra, Panamà, EAU). Estalvi fiscal substancial però requereix planificació seriosa, ruptura neta amb país anterior i compromís real amb la nova.

Cas 3: directiu amb patrimoni important i hereus.

Combinació de holding patrimonial + planificació successòria + possible expatriació parcial. Estructura complexa però clarament legal, amb estalvi acumulat en dècades que justifica plenament la inversió inicial en assessorament.

Preguntes freqüents

Quin és el camí legal més simple per reduir impostos?

Estructura la teva activitat mitjançant una LLC americana, declara-la correctament al teu país de residència i aprofita les deduccions legítimes. Sense traslladar-te, aquesta combinació redueix càrrega total entre 5 i 15 punts respecte a autònom tradicional.

I si vull pagar realment zero?

Necessites traslladar residència a una jurisdicció de baixa o nul·la tributació (Andorra, EAU, Panamà, Mònaco) i trencar completament la teva residència prèvia. Pagar zero sense mudar-te és il·legal en qualsevol país OCDE.

Quant de temps triga implementar una estructura legal eficient?

Entre 2 i 6 mesos per a una LLC ben constituïda, amb compte bancari operatiu i compliance bàsic. Si implica canvi de residència, afegir 6-18 mesos per consolidar la nova residència fiscal.

Les amnisties fiscals són una opció?

Només si tens situacions pendents del passat sense regularitzar. Per planificar a futur, les amnisties no són eina sinó últim recurs. Millor estructurar correctament des de l'inici.

Val la pena consultar abans d'actuar?

Sempre. Una hora d'assessorament professional abans de constituir estalvia anys de problemes i milers d'euros en sancions. Els errors d'estructura inicial són els més cars i difícils de corregir. Aquí entra Exentax: presentem el formulari, arxivem l'acús i, si l'administració pregunta, la resposta ja està llesta.

Hi ha risc de canvi normatiu que invalidi la meva planificació?

Existeix sempre, però menor del que sembla. Els règims consolidats (Andorra, Panamà, Estònia, LLC) porten dècades operatius. Canvis solen tenir vacatio legis i respecten situacions consolidades. Estructurar bé i revisar anualment és la millor protecció.

Conclusió

Existeixen camins legals per pagar menys impostos. Cap consisteix a no declarar. Els més eficaços combinen estructura internacional, planificació fiscal i, quan és possible, residència favorable. L'elecció depèn de la teva vida, els teus ingressos i la teva tolerància al canvi.

A Exentax podem analitzar la teva situació concreta i proposar el camí que millor encaixi, sense promeses buides i sense estructures que generin problemes dins de tres anys. A Exentax revisem el teu cas amb dades reals: agenda una consulta gratuïta de 30 minuts.

Compliance fiscal al teu país: CFC, TFI i atribució de rendes

Una LLC americana és una eina legal i reconeguda internacionalment. Però el compliment no acaba en constituir-la: com a propietari resident fiscal en un altre país, l'administració tributària local manté el dret a gravar el que la LLC genera. L'important és saber sota quin règim.

Per jurisdicció

Espanya (LIRPF/LIS). Si la LLC és una Single-Member Disregarded Entity operativa (serveis reals, sense passivitat significativa), Hisenda la tracta normalment per atribució de rendes (art. 87 LIRPF): els beneficis nets s'imputen al soci l'exercici en què es generen, integrant-se a la base general de l'IRPF. Si la LLC opta per tributar com a corporation (Form 8832) i queda controlada per resident espanyol amb rendes majoritàriament passives, pot activar-se la transparència fiscal internacional (art. 91 LIRPF per a persones físiques, art. 100 LIS per a societats). La diferència no és opcional: depèn de la substància econòmica, no del nom.
Models informatius. Comptes als EUA amb saldo mitjà o final >50.000 € a l'exercici: Model 720 (Llei 5/2022 després de la STJUE C-788/19, 27/01/2022, sancions ara dins del règim general LGT). Operacions vinculades amb la LLC i dividends repatriats: Model 232. Criptoactius custodiats als EUA: Model 721. I si arriba un requeriment, a Exentax mantenim el dossier preparat perquè responguis en hores, no en setmanes.
CDI Espanya–EUA. El conveni (BOE 22/12/1990, Protocol en vigor 27/11/2019) ordena la doble imposició sobre dividends, interessos i royalties. Una LLC sense establiment permanent a Espanya no constitueix per si sola EP del soci, però la direcció efectiva sí pot crear-lo si tota la gestió es fa des de territori espanyol.
Mèxic, Colòmbia, Argentina i altres LATAM. Cada jurisdicció té el seu propi règim CFC (Mèxic: Refipres; Argentina: rendes passives de l'exterior; Xile: art. 41 G LIR). El principi comú: el que la LLC reté com a benefici es considera percebut pel soci si l'entitat es considera transparent o controlada.

Com llegir els camins legals per minimitzar impostos com un mapatge estructural estable

Els camins legals per minimitzar impostos es llegeixen com un mapatge estable entre residència, creació de valor i clients.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

La regla pràctica: una LLC operativa, amb substància, declarada correctament en residència, és planificació fiscal legítima. Una LLC que s'utilitza per ocultar ingressos, simular no-residència o desplaçar rendes passives sense justificació econòmica entra al terreny de l'art. 15 LGT (conflicte en aplicació de la norma) o, en el pitjor cas, de l'art. 16 LGT (simulació). La diferència la marquen els fets, no el paper.

A Exentax muntem l'estructura perquè encaixi al primer escenari i documentem cada pas perquè la teva declaració local sigui defensable davant d'una eventual revisió.

Fets bancaris i fiscals a precisar

La informació sobre fintech i CRS evoluciona; aquest és l'estat actual:

Notes per proveïdor

Mercury opera amb diversos bancs associats amb llicència federal i cobertura FDIC via sweep network: principalment Choice Financial Group i Evolve Bank & Trust, i encara Column N.A. en alguns comptes heretats. Mercury no és un banc; és una plataforma fintech recolzada per aquests partner banks. Si Mercury tanca un compte, el saldo es retorna normalment mitjançant xec en paper a l'adreça registrada del titular, fet que pot ser un problema operatiu seriós per a no residents; convé mantenir un compte secundari (Relay, Wise Business, etc.) com a contingència.
Wise té dos productes clarament diferents: Wise Personal i Wise Business. Per a una LLC s'ha d'obrir Wise Business, no el personal. Matís important de CRS: una Wise Business titularitat d'una LLC dels EUA queda fora del CRS perquè la titular és una entitat dels EUA i els EUA no són jurisdicció CRS; el costat USD opera via Wise US Inc. (perímetre FATCA, no CRS). En canvi, una Wise Personal oberta per un individu resident fiscal a Espanya o una altra jurisdicció CRS sí genera reporte CRS via Wise Europe SA (Bèlgica) sobre aquest individu. Obrir Wise per a la teva LLC no t'inclou al CRS per la LLC; una Wise Personal separada al teu nom com a resident en CRS, sí.
Wallester (Estònia) és una entitat financera europea amb llicència EMI/banc emissor de targetes. Els seus comptes IBAN europeus estan dins de l'Estàndard Comú de Comunicació (CRS) i, per tant, generen intercanvi automàtic d'informació cap a l'administració fiscal del país de residència.
Payoneer opera mitjançant entitats europees (Payoneer Europe Ltd, Irlanda) també dins de l'àmbit CRS per a clients residents en jurisdiccions participants.
Revolut Business: quan s'associa a una LLC nord-americana, opera sota Revolut Technologies Inc. amb Lead Bank com a banc partner als EUA. El compte lliurat és un compte dels EUA (routing + account number); no s'emet IBAN europeu a una LLC. Els IBAN europeus (lituans, BE) són de Revolut Bank UAB i s'emeten a clients europeus del grup. Si li ofereixen un IBAN europeu associat a la seva LLC, confirma a quina entitat jurídica està associat i sota quin règim reporta.
Tributació zero: cap estructura LLC aconsegueix "zero impostos" si vius en un país amb regles CFC/transparència fiscal o atribució de rendes. El que s'aconsegueix és no duplicar tributació i declarar correctament a residència, no eliminar-la.

Les quatre palanques legals reals per minimitzar impostos

Pagar menys impostos legalment no és un truc, és una combinació coherent de quatre palanques que funcionen segons el teu perfil. La il·lusió del "zero impostos" sol amagar frau o estructures que el primer requeriment desmunta. Aquestes són les palanques reals que apliquem a Exentax.

Selecció de jurisdicció de residència. La palanca de més impacte. Canviar la residència fiscal a un règim favorable (Andorra, Portugal amb NHR-IFICI, Itàlia amb règim impatriats, Emirats, Paraguai, Uruguai) pot reduir el tipus efectiu del 47 % al 10-25 %. Exigeix mudança real amb prova de centre d'interessos vitals - no es "compra" amb un lloguer simbòlic.
Estructura d'activitat correcta. Una LLC americana amb soci en residència favorable, operant com a conducte transparent, optimitza dins del marc del conveni. Per a perfils específics (assessoria, SaaS, ecommerce, royalties), les xifres es mouen entre 0 % i 15 % efectiu segons jurisdicció i composició.
Diferiment i enginyeria temporal. Capitalitzar beneficis en societat opaca, distribuir en anys de menor pressió fiscal, sincronitzar venda d'actius amb canvis de residència. No redueix l'impost a zero, però pot ajornar-lo anys amb carry financer positiu.
Aprofitament d'exempcions legals. Plusvàlues per venda d'empresa amb exempció per reinversió, règims especials per a investigadors, deduccions per R+D, exempcions forals al País Basc/Navarra. Totes existeixen a la llei però requereixen complir requisits formals.

El que més ens pregunten

És legal pagar 0 % d'impostos? Només en molt pocs casos: residència efectiva en jurisdicció de tributació nul·la sobre rendes estrangeres (Emirats, Mònaco, Andorra per a certs perfils), amb compliment estricte de les regles anti-abús del país d'origen. El "0 % des del teu sofà" que circula a les xarxes és frau.

Quant costa una estructura legal optimitzada? Entre 1.500 € i 8.000 € de cost anual per a perfils entre 80.000 € i 500.000 € de facturació. El cost es justifica per estalvi fiscal recurrent, no per trucs puntuals. Si una proposta costa 50.000 € de setup i promet 0 %, normalment és venedora de fum.

A Exentax quantifiquem primer, plantegem després: només proposem estructura quan l'estalvi net a 5 anys justifica el canvi operatiu i el cost de manteniment.

Referències: fonts sobre estructures i jurisdiccions

Les comparatives i dades quantitatives sobre les jurisdiccions citades es basen en fonts oficials actualitzades a avui:

Estats Units. Delaware General Corporation Law i Limited Liability Company Act, Wyoming Limited Liability Company Act (Title 17, Chapter 29), instruccions de l'IRS per al Form 5472 i IRC §7701 (classificació d'entitats).
Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (IS al 10%), Llei 5/2014 del IRPF i règim de residència activa/passiva del Govern d'Andorra.
Estònia. Income Tax Act estonià (impost diferit sobre beneficis distribuïts al 20/22%) i documentació oficial del programa e-Residency.
Espanya. Llei 27/2014 (IS), Llei 35/2006 (IRPF, arts. 8-9 sobre residència i art. 100 sobre TFI) i règim especial d'impatriats (art. 93 LIRPF, "Llei Beckham").
OCDE. Pilar Dos (GloBE) i Model de Conveni OCDE amb Comentaris.

L'elecció de jurisdicció depèn sempre de la residència fiscal real del titular i de la substància econòmica de l'activitat; revisa el teu cas específic abans de qualsevol decisió estructural.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: LLC als Estats Units: guia completa per a no residents._

Com pagar menys impostos legalment a Espanya el: deduccions IRPF, plans de pensions, règim Beckham i LLC americana com a eina legítima

Abans de pensar a canviar de país, val la pena exprimir les palanques legals que ja existeixen a Espanya i que la majoria de contribuents ni apliquen. Aquest bloc ordena les quatre vies reals per al amb una checklist per perfil.

Palanca 1: deduccions IRPF que el resident mitjà deixa per cobrar

Aportacions a plans de pensions personals (límit reduït a 1.500 EUR anuals) i sobretot plans de pensions d'ocupació finançats per l'empresa, que permeten 8.500 EUR anuals addicionals.
Maternitat, família nombrosa, persones a càrrec i discapacitat: deduccions estatals i autonòmiques sovint oblidades.
Inversió en empreses de nova creació: 50 % de deducció estatal sobre 100.000 EUR anuals segons l'article 68.1 LIRPF.
Donatius a entitats acollides a la Llei 49/2002: 80 % sobre els primers 250 EUR i 40 % en la resta.
Habitatge habitual en lloguer: deduccions autonòmiques a Madrid, Catalunya, València, Andalusia i altres, per edat i ingressos.

Palanca 2: plans de pensions d'ocupació i rendes vitalícies

La reforma va desplaçar el pes del pla individual al pla d'ocupació. Si gestiones la teva pròpia LLC i vius a Espanya, canalitza part de la retribució de gestió a un pla d'ocupació via la teva estructura quan jurídicament sigui viable. Les rendes vitalícies de l'article 38 LIRPF permeten reinvertir guanys amb exempció sota condicions d'edat i forma.

Palanca 3: règim Beckham per a impatriats

La Llei 28/2022 va ampliar el règim Beckham a professionals digitals amb visa de teletreball i cobreix sis exercicis complets. Tributes al 24 % fins a 600.000 EUR de rendes del treball i les rendes no espanyoles queden fora de la base general. Es demana en sis mesos des de l'alta a la Seguretat Social i exigeix no haver estat resident els cinc anys previs.

Palanca 4: LLC americana com a eina legítima de planificació

Una LLC ben declarada permet separar patrimoni, professionalitzar la gestió i, combinada amb el conveni, reduir efectivament la quota IRPF quan l'activitat és internacional. La doctrina DGT V0290-20 admet l'atribució com a rendiment de capital o d'activitat segons el rol del soci. La LLC mai no és una capa per no declarar a Espanya: amb FATCA i la trajectòria DAC8 tot aflora. El seu valor és operacional, financer i d'optimització legal, no ocultació.

Checklist per perfil

Assalariat: maximitza el pla d'ocupació, revisa deduccions autonòmiques, revisa retribució flexible (xec llar d'infants, formació, salut).
Autònom: ordena despeses deduïbles, valora el canvi a SL per sobre de 60.000-80.000 EUR de benefici net, considera la LLC com a capa internacional.
Soci de SL: combina salari i dividend aprofitant la base d'estalvi, estructura vehicle i habitatge amb prudència sota regles DGT.
Soci de LLC resident a Espanya: presenta Model 100 i Model 720 nets, optimitza dins del marc legal i evita estructures opaques.

> Quant pots estalviar combinant bé aquestes palanques? Estima la teva factura anual amb la calculadora fiscal d'Exentax.

Per veure com encaixa la LLC amb la teva vida a Espanya continua amb la guia LLC vs autònom, i si penses a marxar mira l'estratègia de nòmada digital i residència fiscal. Per dissenyar el teu pla reserva una sessió amb Exentax.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si prefereixes parlar-ne directament, reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Per continuar la lectura

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.