Internationale Besteuerung digitaler Unternehmer: Leitfaden

100 Länder um digitale Unternehmer mit effektiven Steuersätzen zwischen 0 % auf den Bahamas und 47 % in Spanien. Internationale Besteuerung für digitale Unternehmer ist einer der komplexesten Bereiche des modernen Steuerrechts.

Aus deutschsprachiger Sicht reduziert sich internationale Besteuerung für Digitalunternehmer nicht auf das typische „ich ziehe nach Dubai”. Das Finanzamt prüft Wohnsitz, 183 Tage, Lebensmittelpunkt, und das DBA Deutschland-USA ist deutlich günstiger, als meist angenommen, sofern die LLC sauber strukturiert ist.

Die Grundlagen der internationalen Besteuerung

1. Steuerlicher Wohnsitz

Ihr steuerlicher Wohnsitz bestimmt, in welchem Land Sie Ihr weltweites Einkommen versteuern. Er ist nicht dasselbe wie Ihre Staatsangehörigkeit oder Ihre Postanschrift. Die Kriterien variieren je nach Land, umfassen aber in der Regel:

Aufenthaltstage: die 183-Tage-Regel ist die gebräuchlichste
Mittelpunkt der Lebensinteressen: wo sich Ihre Familie, Ihr Vermögen und Ihre hauptsächliche wirtschaftliche Tätigkeit befinden
Gewöhnlicher Wohnsitz: wo sich Ihre Hauptwohnung befindet

2. Einkommensquelle

Die Einkommensquelle bestimmt, ob ein Land ein bestimmtes Einkommen besteuern kann. Bei digital erbrachten Ferndienstleistungen liegt die Quelle in der Regel dort, wo die Arbeit ausgeführt wird, nicht dort, wo sich der Kunde befindet.

3. Doppelbesteuerung

Wenn zwei Länder das Recht beanspruchen, dasselbe Einkommen zu besteuern, entsteht eine Doppelbesteuerung. Die Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) zwischen Ländern legen Mechanismen fest, um dies zu vermeiden.

Wie ein digitaler Unternehmer besteuert wird

Typisches Szenario:

Sie leben in Deutschland, haben eine LLC in den USA und Ihre Kunden befinden sich in Deutschland, Großbritannien, den USA und Mexiko.

Wo zahlen Sie Steuern?

In den USA: Ihre LLC als Disregarded Entity mit nicht-ansässigem Eigentümer zahlt keine Bundessteuern, wenn Ihre Einkünfte aus ausländischen Quellen stammen (Sie arbeiten von außerhalb der USA)

In Ihrem Wohnsitzland: Als Steueransässiger versteuern Sie Ihr weltweites Einkommen. Die Nettogewinne Ihrer LLC werden in Ihrem Land versteuert, aber auf der um die abzugsfähigen Ausgaben der LLC reduzierten Bemessungsgrundlage.

In den Ländern Ihrer Kunden: In der Regel haben Sie keine Steuerpflicht in den Ländern Ihrer Kunden, wenn Sie Dienstleistungen per Fernarbeit aus Ihrem Wohnsitzland erbringen.

Wichtige steuerliche Konzepte

Betriebsstätte

Eine Betriebsstätte (PE. Permanent Establishment) ist eine feste Geschäftseinrichtung in einem Land, die eine Steuerpflicht auslösen kann. Für digitale Unternehmer, die online arbeiten, liegt in der Regel KEINE Betriebsstätte in den Ländern ihrer Kunden vor.

Transfer Pricing (Verrechnungspreise)

Wenn Sie mehrere Unternehmen haben (zum Beispiel eine LLC und eine Selbstständigkeit in Ihrem Land), müssen die Transaktionen zwischen ihnen zu Marktpreisen erfolgen. Dies ist als Fremdvergleichsgrundsatz (Arm's-Length-Prinzip) bekannt.

Wirtschaftliche Substanz

Damit eine Steuerstruktur gültig ist, muss sie eine echte wirtschaftliche Substanz haben, Ihre LLC muss als echtes Unternehmen mit genuiner wirtschaftlicher Aktivität operieren, sie darf keine leere Struktur sein, die nur zur Steuerreduzierung geschaffen wurde.

Strategien zur legalen Steueroptimierung

1. Struktur LLC + optimierter steuerlicher Wohnsitz

Die Kombination einer amerikanischen LLC mit einem steuerlichen Wohnsitz in einem Land mit günstiger Besteuerung ist die effektivste Strategie. Länder wie Portugal, Andorra oder bestimmte lateinamerikanische Länder bieten spezielle Regelungen für internationale Fachkräfte.

2. Absetzung von Betriebsausgaben

Mit einer LLC können Sie legitime Betriebsausgaben absetzen: Software, Werkzeuge, Weiterbildung, Arbeitsraum, Geschäftsreisen. Dies reduziert Ihre Bemessungsgrundlage, bevor Sie in Ihrem Wohnsitzland besteuert werden.

3. Planung der Ausschüttungen

Sie können planen, wann und wie viel Sie von Ihrer LLC an Ihr Privatvermögen ausschütten. Dies gibt Ihnen Kontrolle über Ihre jährliche Besteuerung und ermöglicht es Ihnen, Gewinne aufzuschieben, wenn es steuerlich sinnvoll ist.

4. Steuerabkommen nutzen

Die Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Ihrem Wohnsitzland und den USA können Ihnen zusätzliche Vorteile bieten. Bei Exentax analysieren wir diese gemeinsam mit Ihnen, um diese Möglichkeiten zu identifizieren und zu nutzen.

Was Sie NICHT tun sollten

Ignorieren Sie nicht Ihre Steuerpflichten: in keinem Land
Schaffen Sie keine Strukturen ohne wirtschaftliche Substanz: die Aufsichtsbehörden erkennen sie
Vermischen Sie nicht private und geschäftliche Finanzen: das gefährdet Ihre Struktur
Treffen Sie keine steuerlichen Entscheidungen ohne professionelle Beratung: jede Situation ist anders

Die Zukunft der digitalen Besteuerung

Die OECD arbeitet am BEPS-2.0-Rahmenwerk (Pillar One und Pillar Two), um das internationale Steuersystem an die digitale Wirtschaft anzupassen. Diese Änderungen werden hauptsächlich große multinationale Unternehmen betreffen, aber es ist wichtig, dass digitale Unternehmer über die regulatorischen Entwicklungen informiert bleiben.

Um diesen Faden weiterzuziehen, vertieft Optimale Steuerstruktur für internationale Freelancer: das vollständige Framework eine Nuance, die wir hier nur gestreift haben.

Die Architektur, die alles vereinfacht

Sie müssen kein Experte für internationale Besteuerung sein, um Ihre Situation zu optimieren. Sie brauchen die richtigen Werkzeuge und ein Team, das sie zu nutzen weiß:

LLC in NM oder WY: die Basis Ihrer Struktur, $0 auf Bundesebene, Pass-Through-Besteuerung
Mercury: Ihr finanzieller Hub (Column NA, FDIC, $0 Überweisungen)
Wise Business: Ihr Umrechnungswerkzeug (EMI, echter Wechselkurs)
Stripe US: Ihr Zahlungsabwickler (135+ Währungen, keine geografischen Einschränkungen)
Exentax: Ihr Steuerteam (Gründung, Compliance, Steuererklärungen, fortlaufende Unterstützung)

Bei Exentax verfolgen wir alle internationalen regulatorischen Entwicklungen genau, um die Strategien unserer Kunden anzupassen. Sie werden nicht eines Tages mit einer neuen Vorschrift aufwachen, die Sie unvorbereitet trifft. wir werden sie bereits gelesen, analysiert und Sie vorher informiert haben.

Bei Exentax lösen wir dieses Puzzle jede Woche für DACH-Unternehmer. Buchen Sie Ihre kostenlose Beratung und wir sagen Ihnen, was in Ihrer konkreten Situation wirklich trägt, nicht im YouTube-Video irgendeines Gurus.

Steuer-Compliance in Ihrem Land: CFC, Hinzurechnungsbesteuerung und Einkünftezurechnung

Eine US-LLC ist ein legales und international anerkanntes Instrument. Compliance endet aber nicht mit der Gründung: Als Eigentümer mit Steuerwohnsitz in einem anderen Land hat Ihre örtliche Finanzverwaltung weiterhin das Recht, die Erträge der LLC zu besteuern. Entscheidend ist, unter welchem Regime.

Nach Rechtsordnung

Spanien (LIRPF/LIS). Eine operative Single-Member Disregarded LLC (echte Dienstleistungen, ohne erhebliche Passivität) wird in der Regel nach Einkünftezurechnung (Art. 87 LIRPF) behandelt: die Nettogewinne werden dem Gesellschafter im Erzielungsjahr zugerechnet und in die allgemeine IRPF-Bemessungsgrundlage integriert. Optiert die LLC dagegen zur Besteuerung als Corporation (Form 8832) und steht sie unter Kontrolle eines spanischen Residenten mit überwiegend passiven Einkünften, kann die internationale Hinzurechnungsbesteuerung (Art. 91 LIRPF für natürliche Personen, Art. 100 LIS für Gesellschaften) greifen. Die Wahl ist nicht optional: sie hängt von der wirtschaftlichen Substanz ab, nicht vom Namen.
Meldepflichten. US-Bankkonten mit Durchschnitts- oder Endbestand >50.000 € im Geschäftsjahr: Modelo 720 (Gesetz 5/2022 nach EuGH-Urteil C-788/19 vom 27.01.2022, Sanktionen jetzt im allgemeinen LGT-Regime). Verbundene Geschäfte mit der LLC und repatriierte Dividenden: Modelo 232. In den USA verwahrte Kryptowerte: Modelo 721. Bleiben Sie ruhig: bei Exentax ist das unser Wochengeschäft, wir schließen es ab, bevor der Brief in Ihrem Postfach landet.
DBA Spanien–USA. Das Abkommen (BOE 22.12.1990, Protokoll in Kraft seit 27.11.2019) regelt die Doppelbesteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren. Eine LLC ohne Betriebsstätte in Spanien begründet für sich genommen keine Betriebsstätte des Gesellschafters, aber die effektive Geschäftsleitung kann eine entstehen lassen, wenn die gesamte Verwaltung von spanischem Gebiet aus erfolgt.
Mexiko, Kolumbien, Argentinien und weitere LATAM-Länder. Jede Jurisdiktion hat ein eigenes CFC-Regime (Mexiko: Refipres; Argentinien: passive Auslandseinkünfte; Chile: Art. 41 G LIR). Gemeinsamer Grundsatz: Die in der LLC einbehaltenen Gewinne gelten als dem Gesellschafter zugeflossen, wenn die Gesellschaft als transparent oder kontrolliert eingestuft wird.

Praktische Regel: eine operative LLC mit Substanz, korrekt im Wohnsitzstaat erklärt, ist legitime Steuerplanung. Eine LLC, die zur Verschleierung von Einkünften, zur Vortäuschung der Nichtansässigkeit oder zur unbegründeten Verlagerung passiver Einkünfte dient, fällt unter Art. 15 LGT (Missbrauch) oder im schlimmsten Fall unter Art. 16 LGT (Simulation). Den Unterschied machen die Tatsachen, nicht das Papier.

Bei Exentax richten wir die Struktur so ein, dass sie ins erste Szenario passt, und dokumentieren jeden Schritt, damit Ihre örtliche Erklärung im Falle einer Prüfung verteidigt werden kann.

Rechtliche und regulatorische Quellen

Dieser Artikel stützt sich auf Vorschriften, die zum Stichtag aktuell in Kraft sind. Hauptquellen zur Verifikation:

USA. Treas. Reg. §301.7701-3 (Entity Classification / check-the-box); IRC §882 (Steuer auf mit US-Geschäft effektiv verbundene Einkünfte Ausländer); IRC §871 (FDAP und Quellensteuer bei Nicht-Residenten); IRC §6038A und Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 für 25% foreign-owned und foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (Steuerwohnsitz, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report bei FinCEN).
Spanien. Gesetz 35/2006 (LIRPF), Artt. 8, 9 (Wohnsitz), 87 (Einkünftezurechnung), 91 (Hinzurechnungsbesteuerung natürliche Personen); Gesetz 27/2014 (LIS), Art. 100 (Hinzurechnungsbesteuerung Gesellschaften); Gesetz 58/2003 (LGT), Artt. 15 und 16; Gesetz 5/2022 (Sanktionsregime Modelo 720 nach EuGH C-788/19 vom 27.01.2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 und 720); Anordnung HFP/887/2023 (Modelo 721 Krypto).
DBA Spanien–USA. BOE vom 22.12.1990 (DBA); Protokoll in Kraft seit 27.11.2019 (passive Einkünfte, limitation on benefits).
EU / OECD. Richtlinie (EU) 2011/16, geändert durch DAC6 (grenzüberschreitende Gestaltungen), DAC7 (Richtlinie (EU) 2021/514, digitale Plattformen) und DAC8 (Richtlinie (EU) 2023/2226, Kryptowerte); Richtlinie (EU) 2016/1164 (ATAD: CFC, Exit Tax, hybride Gestaltungen); OECD Common Reporting Standard (CRS).
Internationaler Rahmen. OECD-Musterabkommen, Art. 5 (Betriebsstätte) und Kommentare; BEPS-Aktion 5 (wirtschaftliche Substanz); FATF-Empfehlung 24 (wirtschaftlicher Eigentümer).

Die konkrete Anwendung dieser Regeln auf Ihren Fall hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, der Tätigkeit der LLC und der von Ihnen geführten Dokumentation ab. Dieser Inhalt ist informativ und ersetzt keine personalisierte professionelle Beratung.

Bank- und Steuerfakten zur Präzisierung

Fintech- und CRS-Informationen entwickeln sich weiter; hier der aktuelle Stand:

Wie sich die internationale Besteuerung digitaler Unternehmer als stabiles Mapping statt als wiederkehrende Debatte lesen lässt

Die internationale Besteuerung digitaler Unternehmer liest sich nützlicher als stabiles Mapping zwischen der Steueransässigkeit des Berechtigten, dem genutzten Vehikel und dem Land der Kunden, denn als wiederkehrende Debatte. Diese drei Achsen definieren einen diskreten Rahmen, der sich nicht von Quartal zu Quartal ändert. Eine kurze Notiz im persönlichen Ordner mit den drei Werten macht die Position jederzeit nachlesbar.

Wie sich die jährliche Überprüfung dieses Mappings als kurzer Eintrag statt als vollständige Neubewertung lesen lässt

Die jährliche Überprüfung des Mappings Residenz/Vehikel/Kundenland pflegt sich am ruhigsten als kurzer, datierter Eintrag im persönlichen Ordner, der die drei Werte zum Stichtag bestätigt und nur die tatsächlich bewegten Achsen zur Anpassung vormerkt.

Bevor Sie weiterlesen, bringen Sie Zahlen in Ihren Fall: Der Exentax-Rechner vergleicht in unter 2 Minuten Ihre aktuelle Steuerlast mit der, die Sie mit einer im Wohnsitzland korrekt deklarierten US-LLC tragen würden.

> Kostenlose Beratung, unverbindlich

Hinweise nach Anbieter

Mercury arbeitet mit mehreren bundesweit lizenzierten Partnerbanken mit FDIC-Deckung über Sweep-Netzwerk: hauptsächlich Choice Financial Group und Evolve Bank & Trust, sowie Column N.A. in einigen Altkonten. Mercury ist selbst keine Bank; es ist eine Fintech-Plattform, die durch diese Partnerbanken getragen wird. Wenn Mercury ein Konto schließt, wird der Saldo in der Regel per Papierscheck an die hinterlegte Adresse des Kontoinhabers zurückgesandt, was für Nicht-Residenten ein ernsthaftes operatives Problem darstellen kann; ein sekundäres Konto (Relay, Wise Business etc.) sollte als Reserve aktiv sein.
Wise bietet zwei klar getrennte Produkte: Wise Personal und Wise Business. Für eine LLC ist Wise Business zu eröffnen, nicht das persönliche Konto. Wichtige CRS-Nuance: Ein Wise Business im Namen einer US-LLC liegt außerhalb des CRS, weil Kontoinhaberin eine US-Entität ist und die USA kein CRS-Teilnehmer sind; die USD-Seite läuft über Wise US Inc. (FATCA-Perimeter, nicht CRS). Dagegen löst ein Wise Personal, eröffnet von einer in Spanien oder einem anderen CRS-Land steuerlich ansässigen Person, sehr wohl eine CRS-Meldung über Wise Europe SA (Belgien) zu dieser Person aus. Wise für die LLC zu öffnen bringt Sie nicht über die LLC ins CRS; ein separates Wise Personal auf Ihren Namen als in einem CRS-Land Ansässiger schon.
Wallester (Estland) ist ein europäisches Finanzinstitut mit EMI-/Karten-Emittentenlizenz. Seine europäischen IBAN-Konten fallen unter den Gemeinsamen Meldestandard (CRS) und lösen daher den automatischen Informationsaustausch an die Steuerverwaltung des Wohnsitzlands aus.
Payoneer operiert über europäische Einheiten (Payoneer Europe Ltd, Irland), die ebenfalls unter CRS fallen, wenn der Kunde in einer teilnehmenden Jurisdiktion ansässig ist.
Revolut Business: in Verbindung mit einer US-LLC läuft es über Revolut Technologies Inc. mit Lead Bank als US-Bankpartner. Das ausgegebene Konto ist ein US-Konto (Routing + Account Number); es wird kein europäischer IBAN an eine LLC ausgegeben. Die europäischen IBANs (litauisch, BE) gehören zu Revolut Bank UAB und werden an europäische Kunden der Gruppe ausgegeben. Wird Ihnen ein europäischer IBAN für Ihre LLC angeboten, prüfen Sie, an welche Rechtsperson er gebunden ist und unter welchem Regime diese meldet.
Null-Steuer: keine LLC-Struktur erreicht „null Steuern", wenn Sie in einem Land mit CFC-/Steuertransparenz- oder Einkünftezurechnungsregeln leben. Was Sie erreichen, ist keine Doppelbesteuerung und korrekte Meldung am Wohnsitz, keine Beseitigung.

Wie sich die internationale Steuerlandschaft für digitale Unternehmer als stabiles Rahmenwerk lesen lässt

Die internationale Steuerlandschaft für digitale Unternehmer liest sich nützlicher, wenn sie als stabiles Rahmenwerk und nicht als jährliche Suche nach neuen Regeln behandelt wird. Die wirklich anwendbaren Regeln hängen vom Wohnsitz des wirtschaftlich Berechtigten, der geografischen Verteilung der Kunden und dem Typ der digitalen Dienstleistung ab — und diese drei Variablen ändern sich von Jahr zu Jahr selten.

Wie sich die Antworten pro Profil in einer kurzen Notiz pflegen lassen

Die Antworten pro Profil pflegen sich in einer kurzen, datierten Notiz, die die drei Variablen und die daraus folgende Schlussfolgerung auflistet.

Rechts- und Verfahrensfakten

Die Meldepflichten gegenüber FinCEN und IRS haben sich in den letzten Jahren bewegt; aktueller Stand:

Kernpunkte

BOI / Corporate Transparency Act: Ihre LLC ist NICHT verpflichtet (ein Wettbewerbsvorteil). Nach der FinCEN Interim Final Rule vom März 2025 wurde die BOI-Meldepflicht auf „foreign reporting companies" beschränkt (außerhalb der USA gegründete Einheiten, die in einem Bundesstaat zur Geschäftstätigkeit registriert sind). Eine in den USA von einem Nicht-Residenten gegründete LLC reicht KEINEN BOI Report ein: eine Meldung weniger im Kalender, weniger Bürokratie und eine sauberere Struktur als je zuvor. Wenn Ihre LLC vor März 2025 gegründet wurde und das BOI bereits eingereicht ist, Bestätigung aufbewahren. Der Regelstatus kann erneut wechseln: wir überwachen FinCEN.gov bei jeder Einreichung und, falls die Pflicht zurückkehrt, übernehmen wir sie ohne Aufpreis. Aktueller Stand auf fincen.gov/boi prüfbar.
Form 5472 + Pro-forma-1120. Für eine Single-Member LLC im Eigentum eines Nicht-Residenten behandeln die Schlussregelungen Treas. Reg. §1.6038A-1 (seit 2017 in Kraft) die LLC für 5472-Zwecke als Corporation. Verfahren: Pro-forma Form 1120 (nur Kopf: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr) mit Form 5472 als Anlage. Einreichung per Einschreiben oder Fax an das IRS Service Center Ogden, Utah, keine E-Einreichung über das Standard-MeF. Frist: 15. April; Verlängerung über Form 7004 bis 15. Oktober. Sanktion: 25.000 USD pro Formular und Jahr, plus 25.000 USD je weitere 30 Tage Nichteinreichung nach IRS-Mitteilung.
Substantielles Form 1120. Nur wenn die LLC per Check-the-Box-Wahl zur C-Corp optiert hat (Form 8832): dann 21 % Bundessteuer und ein substantielles 1120. Eine Standard-disregarded LLC reicht kein substantielles 1120 ein und zahlt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer.
EIN und Benachrichtigung. Ohne EIN ist weder 5472 noch BOI einreichbar. Der IRS warnt nicht vor Sanktionen; man bemerkt es, wenn die EIN gesperrt oder eine spätere Einreichung abgelehnt wird. Bei Exentax haben wir Mandanten in genau dieser Lage ohne Strafe geschlossen. Früh sprechen lohnt sich — und spart Ihnen fünf Stellen.

Internationale Besteuerung für Digital-Unternehmer: die Karte vor der Zielwahl

Internationale Besteuerung für Digital-Unternehmer ist nicht "das beste Land" wählen - es ist verstehen, wie drei Schichten zusammenwirken (persönlicher Wohnsitz, operative Gesellschaft, Märkte) und wo Punkte gewonnen oder verloren werden. Das ist die Schichten-Lesung, die wir vor jedem Strukturvorschlag anwenden.

Schicht 1 - persönlicher Wohnsitz. Treibt Ihre Einkommensteuer, Hinzurechnungspflichten und Zugang zu Sonderregimen (Beckham Spanien, NHR Portugal, Andorra, Zypern Non-Dom, Italien 100k Flat Tax). Wirkungsvollste Entscheidung: Wohnsitzwechsel verschiebt die gesamte persönliche Besteuerung, Gesellschaftswechsel nur die Hülle. Wer in Berlin lebt, wird durch keine Offshore-Hülle von der deutschen Welteinkommensbesteuerung befreit.
Schicht 2 - operative Gesellschaft. US-LLC, Estland OÜ, bulgarische EOOD, UK Ltd, Andorra SL - jede mit eigenem Profil aus Kosten, Substanz, Banking und Marktverträglichkeit. Wahl je nach Kunden-Mix (B2B/B2C, EU/global), Volumen und Notwendigkeit zur Cash-Entnahme oder Reinvestition. Ohne EU-B2C-Kunden: vereinfachen mit US-LLC. Viel EU-B2C: europäische Struktur mit OSS wiegt.
Schicht 3 - Märkte und länderspezifische Compliance. OSS/IOSS-USt für EU-B2C, US-Sales-Tax bei Nexus, Lizenz-Quellensteuern nach DBA, USt-Registrierung in Sondergrenzländern (Australien, Post-Brexit-UK, Schweiz, Norwegen). Oft ignoriert bis zum ersten Schreiben - konzentriert den Großteil des realen operativen Risikos.
Koordination der Schichten. Fehler Nr. 1: eine Schicht optimieren und die anderen ignorieren. Steuer-optimale Struktur in Jurisdiktion X, aber Wohnsitz in Jurisdiktion Y mit Hinzurechnung = direkte Zurechnung, und der "Vorteil" wird zu Komplikation ohne Nutzen. Drei Schichten müssen aligniert sein.

Was wir am häufigsten gefragt werden

Welches ist das "am wenigsten Schlechte" zum Start, wenn ich noch in Deutschland lebe? US-Single-Member-LLC + deutsche Selbstständigkeit mit zugerechneten Dividenden, OSS bei EU-B2C. Erlaubt Erfahrungsaufbau ohne Wohnsitzbruch, skaliert gut bis 200-300k jährlich, später Transition möglich bei physischem Umzug.

Wann lohnt physischer Umzug zur Optimierung? Wenn die jährliche Netto-Steuerersparnis konsistent 20-30k EUR übersteigt und Ihre Tätigkeit reale Mobilität erlaubt. Davor übersteigen persönliche/familiäre Kosten den Steuervorteil - und "Papier"-Wohnsitz, wo Sie nicht sind, ist die häufigste Quelle schlecht endender Inspektionen.

Bei Exentax kartieren wir die drei Schichten mit Ihrer realen Situation und schlagen koordinierte Struktur vor - keine Generika und keine Verkäufe von Umzügen, die nur Probleme bringen.

Referenzen: Quellen zu Strukturen und Jurisdiktionen

Die hier zitierten Vergleiche und quantitativen Daten zu Jurisdiktionen basieren auf offiziellen Quellen, aktualisiert bis aktuell:

Vereinigte Staaten. Delaware General Corporation Law und Limited Liability Company Act, Wyoming Limited Liability Company Act (Title 17, Chapter 29), IRS-Anleitung zum Form 5472 und IRC §7701 (Entitätsklassifikation).
Andorra. Llei 95/2010 de l'Impost sobre Societats (10% IS), Llei 5/2014 del IRPF und aktive/passive Aufenthaltsregelung der Govern d'Andorra.
Estland. Estnisches Einkommensteuergesetz (aufgeschobene Körperschaftsteuer auf ausgeschüttete Gewinne, 20/22%) und offizielle Dokumentation des e-Residency-Programms.
Spanien. Ley 27/2014 (IS), Ley 35/2006 (IRPF, Art. 8-9 zur Ansässigkeit und Art. 100 zur Hinzurechnungsbesteuerung) sowie Sonderregelung für Zuzügler (Art. 93 LIRPF, "Beckham-Gesetz").
OECD. Pillar Two (GloBE) und OECD-Musterabkommen mit Kommentaren.

Die Wahl der Jurisdiktion hängt immer von der tatsächlichen steuerlichen Ansässigkeit des Inhabers und von der wirtschaftlichen Substanz der Tätigkeit ab; prüfen Sie Ihren konkreten Fall vor jeder strukturellen Entscheidung.

_Weiter dazu: LLC in den USA: vollständiger Leitfaden für Nicht-Residenten._

Welche drei Fragen ein digitaler Unternehmer zuerst klären sollte

Internationale Steuerfragen wirken komplex, lassen sich aber

auf drei initiale Klärungen reduzieren. Erste Frage: wo ist der

Unternehmer steuerlich ansässig — und kann er das eindeutig

belegen? Zweite Frage: wo werden die Geschäftseinnahmen erzielt,

und passt das zu der gewählten Geschäftsstruktur? Dritte Frage:

welche Berichtspflichten resultieren aus den Antworten auf die

ersten beiden Fragen?

Wer diese drei Antworten sauber dokumentiert, hat den größten

Teil der internationalen Steuerlogik bereits unter Kontrolle.

Zum Weiterlesen

Möchten Sie es jetzt besprechen? Schreiben Sie uns auf WhatsApp, wir antworten heute.

Wenn Sie es lieber persönlich besprechen möchten, buchen Sie ein kostenloses Gespräch und wir prüfen Ihren konkreten Fall in dreißig Minuten.

Oder rufen Sie uns direkt an: +34 614 916 910, wenn Sie lieber sprechen möchten.

Für staatsspezifische Details siehe unsere Wyoming-LLC-Leistungsseite mit festen Kosten und Fristen.

Buchen Sie eine kostenlose 30-minütige Beratung. Wir prüfen Ihren konkreten Fall und sagen Ihnen, was wirklich sinnvoll ist. Kostenlose Beratung buchen.