Cuotas de autónomos 2026 en España: guía completa con cifras oficiales
2026 están organizadas en 15 tramos de rendimientos netos que van de 200 € a 1.600 € mensuales y se ajustan. Tabla oficial de los 15 tramos del RETA 2026 (de 200 € a 604,80 € al mes), cómo se calcula el rendimiento neto, tarifa plana de 80 €, administrador de SL y cuatro casos prácticos calculados comparando autónomo y LLC americana.
La cuota de autónomo es, para la mayoría de freelancers españoles, el primer gran gasto fijo del mes y el más rígido: se paga aunque no hayas facturado, se revisa al año siguiente con la regularización y determina en buena parte tu pensión futura. En 2026 el sistema de cotización por ingresos reales ya está totalmente consolidado, con una tabla de quince tramos que va desde 200 euros mensuales en el tramo más bajo hasta 604,80 euros en el más alto sobre la base mínima. Esta guía recorre la tabla completa, explica cómo se calcula tu rendimiento neto computable, cuánto ahorras con tarifa plana, qué opciones tienes como administrador de SL y cuándo merece la pena valorar una LLC americana. Todo con cifras reales y cuatro casos prácticos calculados paso a paso.
Tabla completa de cuotas por tramo para 2026
El sistema vigente clasifica a los autónomos en quince tramos según los rendimientos netos mensuales que declaras a la Seguridad Social. La tabla oficial para 2026, calculada sobre la base mínima de cada tramo, queda así:
La cuota incluye contingencias comunes, profesionales, cese de actividad, formación profesional y la aportación al Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI), con un tipo conjunto del 31,5% aplicado sobre la base elegida.
Cómo se calcula el rendimiento neto mensual
El rendimiento neto que determina tu tramo se calcula con esta fórmula:
> Rendimiento neto = (Ingresos – Gastos deducibles) / 12 meses
Ejemplo: ingresas 50.000 euros en el año y tienes 8.000 euros de gastos deducibles. Tu rendimiento neto anual es 42.000 euros, y dividido entre doce meses resulta 3.500 euros mensuales, lo que te sitúa en el tramo 12 (3.190 € – 3.620 €) con una cuota mensual de 474,30 euros, es decir, 5.691,60 euros al año.
La Tesorería General de la Seguridad Social te asigna una base provisional al alta y te permite modificarla hasta seis veces al año desde la Sede Electrónica. Al presentar el IRPF del ejercicio, la TGSS regulariza: si cotizaste por debajo de tu tramo real te reclama la diferencia; si cotizaste por encima te devuelve el exceso. Esta regularización puede llegar un año y medio después y afectar a tu liquidez, así que conviene ir ajustando la base provisional cada trimestre.
Tarifa plana 2026: 80 euros mensuales para nuevos autónomos
La tarifa plana se mantiene en 2026 como principal incentivo para quien se da de alta por primera vez. Durante los doce primeros meses pagas 80 euros mensuales con independencia de tu tramo real, lo que supone un ahorro de unos 120 euros al mes (1.440 euros en el primer año) frente a la cuota normal del tramo 1. A partir del mes 13 y hasta el mes 24 puedes prorrogar los 80 euros mensuales si tus rendimientos netos siguen por debajo del Salario Mínimo Interprofesional (unos 1.134 euros mensuales en 2026); en cuanto superes el SMI pasas al tramo que te corresponda. A partir del mes 25 pasas al sistema normal por tramos sin excepción.
Los requisitos son tres: ser alta por primera vez como autónomo o llevar más de dos años sin haber cotizado en el RETA, no haber disfrutado ya de la tarifa plana y no contratar trabajadores durante los primeros doce meses. Existen además bonificaciones específicas para autónomos con discapacidad superior al 33%, víctimas de violencia de género, colaboradores familiares, residentes en Ceuta y Melilla y autónomas que se reincorporan tras maternidad; todas con plazos y requisitos propios que conviene gestionar desde el primer día.
Cuota de un administrador de SL: tres escenarios posibles
Si constituyes una sociedad limitada, la cotización depende de tu papel exacto en ella. Un administrador con sueldo cotiza en el Régimen General como cualquier empleado: base mínima desde 1.323 euros mensuales, cuota a cargo de la empresa del 30% (unos 400 euros), cuota del trabajador del 6,8% (unos 90 euros), con un coste total aproximado de 490 euros al mes para la empresa, es decir, 5.880 euros al año. Un administrador societario que además tiene más del 25% del capital y ejerce funciones de dirección está obligado a darse de alta como autónomo societario, con cuota mínima fija desde unos 380 euros mensuales. Y un administrador sin sueldo que solo percibe dividendos no cotiza obligatoriamente, pero tampoco acumula derechos (paro, pensión contributiva ni incapacidad temporal).
LLC americana: de 2.400 a 7.257,60 euros anuales que dejas de pagar
Para perfiles 100% digitales con clientes mayoritariamente internacionales, una LLC americana bien estructurada permite causar baja del RETA y operar como entidad desde Estados Unidos. El ahorro directo arranca en los 2.400 euros anuales de cuota mínima que dejas de pagar (tramo 1) y se amplifica según subes: en el tramo 15 con base mínima dejas de pagar 7.257,60 euros al año de RETA. La LLC no devenga cuota obligatoria de Seguridad Social: solo declaras el beneficio en tu IRPF español como rendimiento de actividad económica gracias al régimen pass-through del IRS.
La ventaja fiscal es igualmente notable: sin doble imposición societaria y, si eres residente fiscal en España, solo declaras el beneficio íntegro. Es crítico, sin embargo, que la LLC tenga sustancia real (cuentas bancarias propias, contratos firmados por la LLC, facturación desde la LLC, no el autónomo español) y que haya una baja ordenada del RETA, no una estructura puramente formal. Una LLC mal ejecutada reproduce los problemas del autónomo con riesgos añadidos de recalificación.
Cuatro casos prácticos calculados
Caso 1. Freelancer bajo ingreso. Facturas 15.000 € y tienes 3.000 € de gastos. Rendimiento neto anual: 12.000 € (1.000 €/mes, tramo 3). Cuota mensual 260 €, cuota anual 3.120 € (el 20,8% de los ingresos, ¡solo por RETA!). IRPF estimado: 1.800 €. Total fiscal-laboral: 4.920 € (32,8% de los ingresos). Neto que te queda: 10.080 €. Con LLC: cuota SS 0 €, IRPF 1.800 €, total 1.800 € (12%), neto 13.200 €. Ahorro anual: 3.120 €.
Caso 2. Freelancer medio. Facturas 40.000 €, gastos 6.000 €. Rendimiento neto 34.000 € (2.833 €/mes, tramo 11). Cuota mensual 448,80 €, cuota anual 5.385,60 € (13,5% de los ingresos). IRPF estimado: 11.500 €. Total 16.885,60 € (42,2%). Neto 23.114,40 €. Con LLC: cuota 0 €, IRPF 11.500 €, total 11.500 € (28,75%), neto 28.500 €. Ahorro anual: 5.385,60 €.
Caso 3. Autónomo alto ingreso. Facturas 100.000 €, gastos 15.000 €. Rendimiento neto 85.000 € (7.083 €/mes, tramo 15). Cuota mensual 604,80 €, cuota anual 7.257,60 € (7,3%). IRPF estimado: 35.000 €. Total 42.257,60 € (42,3%). Neto 57.742,40 €. Con LLC: cuota 0 €, IRPF 35.000 €, total 35.000 € (35%), neto 65.000 €. Ahorro anual: 7.257,60 €.
Antes de seguir, pon números a tu caso: la calculadora Exentax compara, en menos de 2 minutos, tu carga fiscal actual con la que tendrías operando una LLC declarada en tu país de residencia.
> Consulta gratuita sin compromiso
Caso 4. Autónomo sin ingresos (peor caso). Facturas 0 €, rendimiento 0 €. Te asignan el tramo 1 con cuota mínima de 200 € al mes, 2.400 € al año que pagas aunque no hayas ingresado un euro. IRPF 0 €; pérdida neta: −2.400 €. Con LLC, la cuota de SS es 0 €; mantienes la LLC por unos 1.500 € al año; pérdida neta: −1.500 €. Con la LLC pierdes 900 € menos al año, incluso sin generar actividad.
Cómo gestionar el cambio de tramo y la regularización
El sistema permite ajustar tu base provisional hasta seis veces al año desde la Sede Electrónica de la Seguridad Social, con efecto a partir del mes siguiente. Lo recomendable es revisar cada trimestre tu facturación acumulada y proyectarla al cierre del ejercicio para cuadrar el tramo real.
Ejemplo práctico: declaraste un rendimiento previsto de 30.000 € (2.500 €/mes, tramo 10), pagaste 423,30 €/mes × 12 = 5.079,60 €. Al presentar el IRPF resulta que tu rendimiento real fue 40.000 € (3.333 €/mes, tramo 12). Cuota correcta: 474,30 €/mes × 12 = 5.691,60 €. Diferencia a pagar: 612 €. La regularización llega habitualmente entre el último trimestre del año siguiente y el primero del posterior, con plazo de pago de un mes o fraccionamiento. Ignorarla conlleva recargos del 10-20%. Aquí entra Exentax: te presentamos el formulario, archivamos el acuse y, si la administración pregunta, ya tienes la respuesta lista.
Autónomos societarios: cuándo estás obligado al alta
Si eres administrador de una SL, además tienes más del 25% del capital social y ejerces funciones de dirección de manera efectiva, estás obligado a darte de alta en el RETA como autónomo societario. La cuota mínima parte de unos 380 euros mensuales en 2026, por encima del autónomo ordinario. La excepción es el administrador que solo desempeña funciones puramente mercantiles sin participación significativa ni dirección real; en ese caso puede quedar fuera del RETA, aunque la interpretación de la Inspección es restrictiva y conviene documentar bien el reparto real de funciones. Y si te llega un requerimiento, en Exentax mantenemos el dossier preparado para que respondas en horas, no en semanas.
Cuándo tiene sentido dejar de pagar el RETA
No para todos. El RETA es obligatorio si ejerces actividad económica habitual y personal en España, y darse de baja sin alternativa ordenada es la forma más rápida de meterse en problemas con la Inspección. Dejar de pagar el RETA tiene sentido cuando: reestructuras tu actividad en una entidad extranjera con sustancia real (LLC, limited lituana, estonia, etc.), cambias tu residencia fiscal fuera de España, pasas a ser empleado a tiempo completo sin actividad por cuenta propia o cesas realmente la actividad. En cualquier otro caso, el ahorro aparente de no cotizar se convierte en sanciones y cuotas retroactivas en cuanto la Inspección cruza datos. Tranquilo: en Exentax esto es trabajo de cada semana, lo gestionamos antes de que la carta llegue a tu buzón.
Referencias oficiales y próximos pasos
El régimen especial está regulado por el Real Decreto Legislativo 1/1994 y las cuantías concretas de 2026 se publican en la Sede Electrónica de la Seguridad Social. Para la base fiscal relacionada, consulta nuestras guías sobre tramos del IRPF 2026 y gastos deducibles para autónomos. La cuota de autónomo no se planifica sola: forma parte de un diseño fiscal global que incluye IRPF, IVA, retenciones y estructura jurídica. Diseñarlo bien el primer año ahorra miles de euros a partir del segundo.
En Exentax analizamos tu caso con datos reales, estimamos cuánto pagas hoy de RETA e IRPF y comparamos con una LLC bien ejecutada para decirte si compensa. Agenda una consulta gratuita de 30 minutos y sal con un plan concreto, no con una promesa genérica.
Cómo lo ejecutamos en Exentax
- Modelamos tu caso real (RETA + IRPF + IVA) y lo comparamos con una LLC bien ejecutada antes de mover una sola pieza.
- Diseñamos la baja ordenada del RETA, la sustancia mínima de la LLC (banca, contratos, facturación) y el calendario fiscal anual para que no quede ningún flanco a la Inspección.
- Trabajamos con un equipo que mira el caso completo —estructura, banca, contabilidad y residencia— en lugar de cada pieza por separado.
Si quieres pasar del cálculo al plan, agenda 30 minutos con Exentax y salimos de la llamada con los números cerrados y un calendario operativo.
_Para ampliar en la misma serie: la cuota de autónomo por tramos de ingresos, los tramos del IRPF 2026 actualizados, la LLC americana como alternativa al autónomo, los gastos deducibles para autónomos, constituir una SL en España: costes y ventajas._
¿Y si la AEAT me pregunta por mi LLC?
Es la pregunta que más nos hace todo el mundo en la primera consulta y tiene una respuesta corta: tu LLC no es opaca y, si está bien declarada, una inspección se cierra en formularios estándar. La AEAT puede pedirte el certificado de constitución del estado (Wyoming, Delaware o Nuevo México), el EIN emitido por el IRS, el Operating Agreement firmado, los extractos de Mercury o Wise del ejercicio, el Form 5472 con el 1120 pro-forma presentado y la conciliación contable que cuadra ingresos, gastos y movimientos. Si todo eso existe y se entrega ordenado, la inspección no escala. Lo cerramos contigo desde Exentax: una llamada, presentación y archivo, y el riesgo se queda en el papel.
Lo que la AEAT sí persigue, y con razón, es la titularidad simulada (testaferros, prestanombres, residencia fiscal de papel) y la falta de declaración del Modelo 720 / 721. Una LLC bien montada es exactamente lo contrario de eso: tú apareces como beneficial owner en el BOI Report cuando aplica (verificable en fincen.gov/boi), tú firmas las cuentas bancarias y tú declaras la renta donde corresponde. La estructura está registrada en el Secretary of State del estado correspondiente, en los archivos del IRS y, si se opera con bancos europeos, también queda dentro del perímetro CRS del estándar de la OCDE.
El error que sí hunde una inspección no es tener una LLC, es no haber atribuido la renta correctamente en el IRPF español, no haber presentado el Modelo 720 sobre las cuentas en EE. UU. cuando el saldo a 31/12 supera 50.000 € o no haber documentado las operaciones vinculadas socio-LLC en el Modelo 232 cuando proceda. Esos tres frentes son los que conviene cerrar antes de que llegue cualquier requerimiento, no después. En Exentax hemos cerrado a sanción cero clientes que llegaron justo así. Hablar pronto vale oro y te ahorra cinco cifras.
## Lo que NO hace una LLC
- No te exime de tributar en España. Si vives en España, tributas en España por la renta mundial. La LLC ordena tu fiscalidad estadounidense (cero impuesto federal en Single-Member LLC pass-through, salvo Effectively Connected Income), no la española. La cuota del IRPF se calcula sobre el beneficio atribuido, no sobre los dividendos cobrados.
- No es una "offshore" ni un esquema BEPS. Es una entidad estadounidense reconocida por el IRS, registrada en un estado concreto con dirección física, con agente registrado y con obligaciones informativas anuales. Las jurisdicciones offshore clásicas (BVI, Belice, Seychelles) no aparecen en ningún papel; una LLC sí, en cinco sitios distintos.
- No te protege si hay confusión patrimonial. El velo corporativo (pierce the corporate veil) se levanta en cuanto un juez detecta que la LLC y el socio son la misma persona en la práctica: cuentas mezcladas, gastos personales pagados desde la cuenta de la LLC, sin Operating Agreement firmado o sin contabilidad mínima. Tres movimientos sospechosos bastan.
- No te ahorra cotizaciones a la Seguridad Social en España. Si eres residente fiscal en España y autónomo, tu cuota mensual sigue siendo la misma. La LLC opera tu actividad económica frente a clientes internacionales; tu cotización personal en RETA es independiente y depende de tu base elegida en el BOE de Seguridad Social.
- No te libra de declarar las cuentas extranjeras. Si la suma de cuentas en EE. UU. (Mercury, Relay, Wise USD) supera 50.000 € a 31/12, Modelo 720 antes del 31 de marzo. Si tienes criptoactivos custodiados en exchanges fuera de España por más de 50.000 €, Modelo 721 en el mismo plazo. Las dos obligaciones son del residente fiscal, no de la LLC.
En Exentax revisamos estos cinco frentes cada año junto con el calendario federal estadounidense (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal y BOI Report cuando aplique). El objetivo es que ninguna inspección encuentre un cabo suelto y que la estructura sostenga revisiones a 5-7 años vista.
¿Necesitas hablarlo ya? Escríbenos por WhatsApp y te respondemos hoy mismo.
Si prefieres hablarlo en directo, reserva una sesión gratuita y revisamos tu caso real en treinta minutos.
O llámanos directamente al +34 614 916 910 si prefieres voz.
Para detalles concretos por estado, repasa nuestra página de LLC en Wyoming con costes y plazos cerrados.
Reserva una consulta gratuita de 30 minutos: revisamos tu caso real y te decimos qué tiene sentido. Agendar consulta gratuita.