Quota d'autònom 2026 a Espanya: taula per trams i planificació

2026 va de 200 € a 590 € al mes segons tram de rendiments nets. El sistema de cotització per ingressos reals s'ha consolidat el 2026. Taula de quotes mensuals per tram, base mínima i màxima, bonificacions i comparativa amb la LLC americana per a autònoms digitals.

El règim especial de treballadors autònoms a Espanya (RETA) cotitza des de la seva entrada en vigor per ingressos reals i, actualment, els trams consolidats ja no són una novetat sinó un cost fix important de planificar. La quota mensual va des d'uns 205 euros per als rendiments nets més baixos fins a prop de 1.607 euros mensuals si tries la base màxima del tram més elevat. Sobre la base mínima de cada tram, els imports són notablement menors: fins a uns 607 euros mensuals per a rendiments superiors als 6.000 euros. Aquesta guia recull la taula vigent, explica com es calcula el teu rendiment net computable, quines bonificacions existeixen i quan convé mirar alternatives com la LLC americana, especialment si la teva activitat és 100% digital i la major part dels teus clients són fora d'Espanya.

Taula de quotes per tram d'ingressos

El sistema vigent reparteix els autònoms en quinze trams segons rendiments nets mensuals. Sobre la base mínima de cada tram, els més baixos (fins a 670 euros nets) cotitzen uns 205-225 euros al mes; el tram mitjà (1.700-2.030 euros nets, on es concentren molts freelancers) ronda els 360-380 euros; i els trams alts (més de 6.000 euros mensuals) arriben als 607 euros. Si en lloc de la base mínima tries la base màxima del teu tram, la quota pot arribar a uns 1.275 euros mensuals als trams mitjans-alts i fins a 1.607 euros mensuals al tram més elevat. La quota cobreix contingències comunes, professionals, cessament d'activitat i formació, i dona accés a la cobertura de la Seguretat Social. La regularització es fa al tancament de cada exercici, ajustant el cotitzat al rendiment real declarat a l'IRPF.

Què es considera rendiment net computable

El rendiment net computable a efectes de cotització és la diferència entre ingressos íntegres i despeses deduïbles, menys un 7% per a autònoms personals i un 3% per a autònoms societaris en concepte de despeses genèriques. No és exactament el mateix que el rendiment net de l'IRPF, cosa que genera moltes confusions. La Tresoreria General de la Seguretat Social (TGSS) calcula la teva base provisional a l'alta i pots modificar-la fins a sis cops l'any segons la teva previsió real. Sobre aquesta base s'aplica un tipus conjunt del 31,5% (cobreix contingències comunes, professionals, cessament d'activitat, formació i l'aportació al MEI) per obtenir la quota a pagar.

Bonificacions i tarifa plana

La tarifa plana de 80 euros mensuals es manté durant els primers dotze mesos d'activitat per a nous autònoms, prorrogable dotze mesos més si els rendiments nets estan per sota del SMI. També existeixen bonificacions específiques: discapacitat superior al 33%, víctimes de violència de gènere, autònoms col·laboradors familiars, Ceuta i Melilla, i autònomes que es reincorporen després de maternitat. Cada bonificació té terminis i requisits propis, i convé gestionar-les formalment des del primer dia perquè les retroactives són difícils. Una bona gestoria sol recuperar el cost anual només aprofitant bonificacions ben plantejades.

Comparativa: quant et costa realment el RETA

Sumar la quota amb l'IRPF dona una imatge més realista del cost fiscal-laboral de l'autònom. Un freelancer que factura 4.000 euros nets al mes amb quota de 380 euros, paga uns 4.560 euros anuals només de RETA, més un IRPF efectiu del 25-30% sobre rendiment net. El total combinat pot superar el 40% del facturat. Comparat amb un assalariat de sou equivalent, l'autònom continua cotitzant menys quan es calcula sobre la base mínima del tram, però també rep pensió menor. La planificació passa per triar base de cotització que equilibri quota present i drets futurs.

Com afecten les regularitzacions a la teva liquiditat

Cada any, la TGSS regularitza el cotitzat provisionalment amb el rendiment real que declaris a l'IRPF. Si has cotitzat per una base inferior a la que et correspon, t'arriba un complement a pagar; si has cotitzat per sobre, una devolució. Això afecta directament la teva liquiditat: un autònom que puja significativament els ingressos pot rebre un càrrec de diversos milers d'euros un any després. Per això convé anar ajustant la base provisional quatre o cinc cops l'any conforme es té visibilitat real, no esperar al tancament. La Seu Electrònica de la Seguretat Social permet fer-ho en pocs minuts.

Quan deixar de pagar el RETA té sentit

Per a perfils 100% digitals amb clients majoritàriament internacionals, una LLC americana ben estructurada permet causar baixa del RETA i operar com a entitat jurídica des dels EUA, amb cost anual de manteniment molt inferior a la quota anual d'autònom. La condició és que l'activitat i la facturació es reordenin realment a través de la LLC, no com a mera façana. Si la teva base mensual ronda els 6.000 euros i la quota mínima s'apropa als 607 euros (i la màxima del tram als 1.607 euros), l'estalvi net pot compensar fins i tot el cost de coordinació amb el teu assessor fiscal a Espanya.

Comprova la taula oficial vigent al portal de la Seguretat Social espanyola i consulta el Reial decret legislatiu 1/1994 que regula el RETA. Cotitzar de menys avui pot sortir car demà; cotitzar de més sense necessitat redueix el teu estalvi. La clau és ajustar la base amb realisme i revisar-la cada trimestre.

Com llegir la quota d'autònom 2026 com un mapatge anual estable en lloc d'una sorpresa recurrent

La quota d'autònom 2026 es llegeix de manera més serena com un mapatge anual estable entre els rendiments nets previstos i la base de cotització corresponent, i no com una sorpresa recurrent. Els trams oficials defineixen una relació discreta.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

A Exentax revisem el teu cas amb dades reals i et diem si compensa canviar d'estructura. agenda una consulta gratuïta de 30 minuts i surts amb un pla clar.

Com tanquem això amb el mètode Exentax

El que veiem cada setmana en els casos que ens arriben és sempre el mateix patró: el dubte es queda en idees soltes, la decisió s'ajorna i, quan arriba el tancament de l'exercici, es paguen més impostos dels necessaris o s'assumeixen riscos que no compensen. El problema rarament és la norma; és la manca d'un pla escrit amb números reals, assumit per algú que entengui el cas de punta a punta.

El que la gent fa malament

  • Copia estructures vistes a les xarxes sense modelar el seu propi cas amb ingressos, residència i cartera de clients a la mà.
  • Barreja diners personals amb els de l'activitat i perd el rastre documental que qualsevol inspecció exigirà.
  • Deixa l'execució en mans de gestories genèriques que només presenten formularis, sense pensar l'estratègia anual ni el cost total.

El que funciona de veritat

  • Modelar la situació a la calculadora Exentax abans de moure cap peça, per veure el cost anual total i no només la factura d'avui.
  • Separar des del primer dia els fluxos personals i professionals, amb comptes diferents i una checklist viva dels justificants.
  • Treballar amb un assessor que miri les peces juntes: estructura, banca, compliment i residència, no cada una pel seu compte.

Si vols passar del dubte al pla, reserva 30 minuts amb Exentax i sortim de la trucada amb els números tancats i un calendari operatiu.

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. Per això, a Exentax et portem el calendari al dia — tu deixes de pensar en terminis i nosaltres els tanquem abans que mosseguin.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. Aquí entra Exentax: presentem el formulari, arxivem l'acús i, si l'administració pregunta, la resposta ja està llesta.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si prefereixes parlar-ne directament, reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Com cau realment la regularització de final d'any en tresoreria

La quota mensual de RETA durant l'any és provisional i es basa en el tram de renda que l'autònom va declarar a l'inici de l'any (o en la darrera revisió). A final d'any, quan la declaració d'IRPF reflecteix la renda neta real, la Seguretat Social concilia el tram real amb el provisional i emet o bé una factura complementària (si la renda real va ser superior a la declarada) o una devolució (si va ser inferior). A la nostra pràctica, la factura complementària és la sorpresa més habitual, perquè els autònoms tendeixen a declarar trams prudents a inici d'any i superar-los quan arriba un trimestre fort; la factura arriba diversos mesos després del tancament, de vegades amb dos o tres trams de diferència, i s'ha de pagar en un sol rebut. L'enfocament net consisteix a recalcular el tram previst cada trimestre i sol·licitar en línia un canvi de tram abans del termini, perquè la regularització de final d'any sigui prou petita per absorbir-la sense afectar la planificació de tresoreria.

Tres perfils de liquiditat on la quota RETA fa més mal

El primer perfil és el freelance dels trams baixos però amb forta concentració estacional d'ingressos: la factura mensual és petita en valor absolut, però cau en mesos de poca facturació i representa un percentatge elevat del cobrament d'aquelles setmanes. El segon perfil és el freelance que ha pujat recentment un o dos trams, perquè el salt entre pagar uns 230 euros mensuals i 360 euros mensuals es nota immediatament a l'extracte bancari, sobretot si el ritme de facturació encara no ha acompanyat. El tercer perfil és el freelance que ha entrat als trams alts (per sobre de 605 euros mensuals) sense haver considerat encara una alternativa estructural; en aquesta franja, l'import absolut pagat cada mes per la cobertura social comença a convidar a una comparació seriosa amb estructures com una LLC americana o una SL espanyola, segons la residència i la composició de clients.

Com funciona a la pràctica una sol·licitud de canvi de tram

Canviar el tram d'ingrés sobre el qual es calcula la quota RETA es fa via portal en línia Importass de la Seguretat Social, amb efecte a partir del primer dia de la finestra bimestral següent si es demana abans de la data de tall (les dates precises roten cada dos mesos). A la nostra pràctica, el ritme més eficient és revisar la projecció de tram a cada tancament trimestral i demanar un canvi de tram immediatament quan la projecció es mou més d'un tram respecte de l'actualment registrat; la sol·licitud triga uns minuts en línia amb el certificat digital i produeix un rebut de confirmació que guardem a l'arxiu. Dues notes pràctiques: una sol·licitud de canvi de tram s'aplica cap endavant, no retroactivament, de manera que com més espera l'autònom, més conciliació aterrarà al final de l'any; i el canvi invers (baixar de tram quan baixa l'ingrés) és igualment important de demanar, perquè mantenir un tram alt registrat quan baixa l'ingrés produeix un pagament a més durant l'any que la conciliació de final d'any només retornarà diversos mesos més tard.

Com alinear el tram RETA amb la realitat de tresoreria

L'alineament net entre el cost mensual de RETA i la tresoreria del freelance ve de tres hàbits. Primer hàbit: una projecció trimestral d'ingrés net (acumulat més previst per als mesos restants) compartida amb l'autònom a cada tancament i utilitzada per validar el tram registrat. Segon hàbit: una petita reserva de tresoreria (suggerim típicament l'equivalent a dues quotes mensuals) apartada específicament per a qualsevol complement de conciliació de final d'any que pugui caure. Tercer hàbit: una separació clara entre compte operatiu i compte personal, amb la quota RETA domiciliada al compte operatiu i reflectida al compte de resultats mensual com qualsevol altra despesa recurrent. És el tipus de rutina que triga trenta minuts a muntar i que evita la situació en què un freelance descobreix una factura complementària de 1.200 euros a l'abril que cau sobre el compte personal ja compromès amb altres despeses.

Com llegir la quota de forma anual sense perdre la referència mensual

Per llegir la quota de forma anual sense perdre la referència mensual, n'hi ha prou amb mantenir les dues vistes una al costat de l'altra en una única taula de planificació, i utilitzar l'anual per a decisions de provisió.

Sobre el mateix tema

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.