Quotes d'autònoms 2026 a Espanya: guia completa amb xifres oficials

2026 s'organitzen en 15 trams de rendiments nets que van de 200 € a 1.600 € mensuals i es regularitzen dos cops. Taula oficial dels 15 trams del RETA 2026 (de 200 € a 604,80 €/mes), com es calcula el rendiment net, tarifa plana de 80 €, administrador de SL i quatre casos pràctics calculats comparant autònom i LLC americana.

La quota d'autònom és, per a la majoria de freelancers espanyols, la primera gran despesa fixa del mes i la més rígida: es paga encara que no hagis facturat, es revisa l'any següent amb la regularització i determina en bona part la teva pensió futura. El 2026 el sistema de cotització per ingressos reals ja està totalment consolidat, amb una taula de quinze trams que va des de 200 euros mensuals al tram més baix fins a 604,80 euros al més alt sobre la base mínima. Aquesta guia recorre la taula completa, explica com es calcula el teu rendiment net computable, quant estalvies amb la tarifa plana, quines opcions tens com a administrador de SL i quan val la pena valorar una LLC americana. Tot amb xifres reals i quatre casos pràctics calculats pas a pas.

Taula completa de quotes per tram 2026

El sistema vigent classifica els autònoms en quinze trams segons els rendiments nets mensuals declarats a la Seguretat Social. La taula oficial 2026 sobre la base mínima de cada tram és aquesta:

La quota inclou contingències comunes, professionals, cessament d'activitat, formació professional i l'aportació al Mecanisme d'Equitat Intergeneracional (MEI), amb un tipus conjunt del 31,5% aplicat sobre la base escollida.

Com es calcula el rendiment net mensual

El rendiment net que determina el teu tram es calcula amb aquesta fórmula:

> Rendiment net = (Ingressos – Despeses deduïbles) / 12 mesos

Exemple: ingresses 50.000 euros l'any i tens 8.000 euros de despeses deduïbles. El teu rendiment net anual és 42.000 euros, i dividit entre dotze dona 3.500 euros mensuals, cosa que et situa al tram 12 (3.190 € – 3.620 €) amb una quota mensual de 474,30 euros, és a dir, 5.691,60 euros l'any.

La Tresoreria General de la Seguretat Social t'assigna una base provisional a l'alta i et permet modificar-la fins a sis vegades l'any des de la Seu Electrònica. En presentar l'IRPF, la TGSS regularitza: si has cotitzat per sota del teu tram real et reclama la diferència; si has cotitzat per sobre, et retorna l'excés. Aquesta regularització pot arribar un any i mig després i afectar la teva liquiditat, per la qual cosa convé ajustar la base provisional cada trimestre.

Tarifa plana 2026: 80 euros mensuals per a nous autònoms

La tarifa plana es manté el 2026 com a principal incentiu per a qui es dona d'alta per primera vegada. Durant els dotze primers mesos pagues 80 euros mensuals amb independència del teu tram real, un estalvi d'uns 120 euros al mes (1.440 euros el primer any) davant la quota normal del tram 1. Del mes 13 al 24 pots prorrogar els 80 euros mensuals si els teus rendiments nets continuen per sota del Salari Mínim Interprofessional (~1.134 €/mes el 2026); en superar el SMI passes al tram que et correspongui. A partir del mes 25 passes al sistema normal per trams sense excepció.

Els requisits són tres: ser alta per primera vegada com a autònom o fer més de dos anys sense haver cotitzat al RETA, no haver gaudit ja de la tarifa plana i no contractar treballadors durant els dotze primers mesos. També existeixen bonificacions específiques per a autònoms amb discapacitat superior al 33%, víctimes de violència de gènere, col·laboradors familiars, residents a Ceuta i Melilla i autònomes que es reincorporen després de maternitat; totes amb terminis i requisits propis.

Quota d'un administrador de SL: tres escenaris possibles

Si constitueixes una societat limitada, la cotització depèn del teu paper exacte. Un administrador amb sou cotitza al Règim General com qualsevol empleat: base mínima des de 1.323 €/mes, quota a càrrec de l'empresa del 30% (uns 400 €), quota del treballador del 6,8% (uns 90 €), amb un cost total aproximat de 490 €/mes per a l'empresa, és a dir, 5.880 €/any. Un administrador societari que a més té més del 25% del capital i exerceix funcions de direcció està obligat a donar-se d'alta com a autònom societari, amb quota mínima fixa des d'uns 380 €/mes el 2026. Un administrador sense sou que només percep dividends no cotitza obligatòriament, però tampoc acumula drets (atur, pensió contributiva ni incapacitat temporal).

LLC americana: de 2.400 a 7.257,60 euros anuals que deixes de pagar

Per a perfils 100% digitals amb clients majoritàriament internacionals, una LLC americana ben estructurada permet causar baixa del RETA i operar com a entitat dels EUA. L'estalvi directe arrenca als 2.400 €/any de quota mínima (tram 1) i s'amplifica ràpidament: al tram 15 sobre base mínima deixes de pagar 7.257,60 € de RETA l'any. La LLC no meritia quota obligatòria de Seguretat Social: només declares el benefici al teu IRPF espanyol com a rendiment d'activitat econòmica gràcies al règim pass-through de l'IRS.

L'avantatge fiscal és igualment notable: sense doble imposició societària i, com a resident fiscal espanyol, només declares el benefici. És crític, però, que la LLC tingui substància real (comptes bancaris propis, contractes signats per la LLC, facturació des de la LLC i no l'autònom espanyol) i que hi hagi una baixa ordenada del RETA, no una estructura purament formal. Una LLC mal executada reprodueix els problemes de l'autònom amb riscos afegits de requalificació.

Quatre casos pràctics calculats

Cas 1. Freelancer baix ingrés. Factures 15.000 € i tens 3.000 € de despeses. Rendiment net anual: 12.000 € (1.000 €/mes, tram 3). Quota mensual 260 €, quota anual 3.120 € (20,8% dels ingressos, només per RETA!). IRPF estimat: 1.800 €. Total fiscal-laboral: 4.920 € (32,8%). Net que et queda: 10.080 €. Amb LLC: quota SS 0 €, IRPF 1.800 €, total 1.800 € (12%), net 13.200 €. Estalvi anual: 3.120 €.

Cas 2. Freelancer mitjà. Factures 40.000 €, despeses 6.000 €. Rendiment net 34.000 € (2.833 €/mes, tram 11). Quota mensual 448,80 €, anual 5.385,60 € (13,5%). IRPF estimat: 11.500 €. Total 16.885,60 € (42,2%). Net 23.114,40 €. Amb LLC: quota 0 €, IRPF 11.500 €, total 11.500 € (28,75%), net 28.500 €. Estalvi anual: 5.385,60 €.

Cas 3. Autònom alt ingrés. Factures 100.000 €, despeses 15.000 €. Rendiment net 85.000 € (7.083 €/mes, tram 15). Quota mensual 604,80 €, anual 7.257,60 € (7,3%). IRPF estimat: 35.000 €. Total 42.257,60 € (42,3%). Net 57.742,40 €. Amb LLC: quota 0 €, IRPF 35.000 €, total 35.000 € (35%), net 65.000 €. Estalvi anual: 7.257,60 €.

Com llegir la qüestió de les quotes d'autònoms com un mapatge anual estable en lloc d'una xifra en moviment

La qüestió de les quotes d'autònoms es llegeix com un mapatge anual estable entre la base de cotització, la quota corresponent i les prestacions públiques associades a aquesta base.

Abans de continuar, posa números al teu cas: la calculadora Exentax compara, en menys de 2 minuts, la teva càrrega fiscal actual amb la que tindries operant una LLC nord-americana ben declarada al teu país de residència.

> Consulta gratuïta sense compromís

Cas 4. Autònom sense ingressos (pitjor cas). Ingressos 0 €, rendiment 0 €. T'assignen el tram 1 amb quota mínima de 200 €/mes, 2.400 €/any que pagues encara que no hagis ingressat un euro. IRPF 0 €; pèrdua neta: −2.400 €. Amb LLC, quota SS 0 €; mantenir la LLC ~1.500 €/any; pèrdua neta: −1.500 €. Amb la LLC perds 900 € menys l'any, fins i tot sense generar activitat.

Gestionar el canvi de tram i la regularització

El sistema permet ajustar la base provisional fins a sis vegades l'any des de la Seu Electrònica de la Seguretat Social, amb efecte a partir del mes següent. La recomanació: revisar cada trimestre la facturació acumulada i projectar-la al tancament de l'exercici per quadrar el tram real.

Exemple pràctic: vas declarar un rendiment previst de 30.000 € (2.500 €/mes, tram 10), vas pagar 423,30 €/mes × 12 = 5.079,60 €. En presentar l'IRPF resulta que el teu rendiment real va ser de 40.000 € (3.333 €/mes, tram 12). Quota correcta: 474,30 €/mes × 12 = 5.691,60 €. Diferència a pagar: 612 €. La regularització arriba habitualment entre l'últim trimestre de l'any següent i el primer del posterior, amb termini de pagament d'un mes o fraccionament. Ignorar-la comporta recàrrecs del 10-20%.

Autònoms societaris: quan estàs obligat a l'alta

Si ets administrador d'una SL, a més tens més del 25% del capital i exerceixes funcions de direcció efectives, estàs obligat a donar-te d'alta al RETA com a autònom societari. La quota mínima parteix d'uns 380 €/mes el 2026, superior a l'autònom ordinari. L'excepció és l'administrador que només exerceix funcions purament mercantils sense participació significativa ni direcció real; pot quedar fora del RETA, però la interpretació de la Inspecció és restrictiva i convé documentar bé el repartiment real de funcions. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.

Quan té sentit deixar de pagar el RETA

No per a tothom. El RETA és obligatori si exerceixes activitat econòmica habitual i personal a Espanya, i donar-se de baixa sense alternativa ordenada és la forma més ràpida de ficar-se en problemes amb la Inspecció. Deixar de pagar el RETA té sentit quan: reestructures la teva activitat en una entitat estrangera amb substància real (LLC, limited lituana, estònia, etc.), canvies la teva residència fiscal fora d'Espanya, passes a ser empleat a temps complet sense activitat per compte propi o ceses realment l'activitat. En qualsevol altre cas, l'estalvi aparent es converteix en sancions i quotes retroactives tan aviat com la Inspecció creui dades. Ho tanquem amb tu des d'Exentax: una trucada, presentació feta, arxiu llest, i el risc es queda al paper.

Referències oficials i propers passos

El règim especial està regulat pel Reial Decret Legislatiu 1/1994 i les quantitats concretes de 2026 es publiquen a la Seu Electrònica de la Seguretat Social. Per a la base fiscal relacionada, consulta les nostres guies sobre trams de l'IRPF 2026 i despeses deduïbles per a autònoms. La quota d'autònom no es planifica sola: forma part d'un disseny fiscal global que inclou IRPF, IVA, retencions i estructura jurídica. Dissenyar-ho bé el primer any estalvia milers d'euros a partir del segon.

A Exentax analitzem el teu cas amb dades reals, estimem quant pagues avui de RETA i IRPF i comparem amb una LLC ben executada per dir-te si compensa. Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts i surt amb un pla concret, no una promesa genèrica.

Com ho executem a Exentax

Modelem el teu cas real (RETA + IRPF + IVA) i el comparem amb una LLC ben executada abans de moure cap peça.
Dissenyem la baixa ordenada del RETA, la substància mínima de la LLC (banca, contractes, facturació) i el calendari fiscal anual perquè cap flanc quedi exposat a la Inspecció.
Treballem com a equip que mira el cas complet —estructura, banca, comptabilitat i residència— en lloc de cada peça per separat.

Si vols passar del càlcul al pla, reserva 30 minuts amb Exentax i sortim de la trucada amb els números tancats i un calendari operatiu.

_Per ampliar en la mateixa sèrie: la quota d'autònom per trams d'ingressos, els trams de l'IRPF 2026 actualitzats, la LLC americana com a alternativa a l'autònom, les despeses deduïbles per a autònoms, constituir una SL a Espanya: costos i avantatges._

I si l'AEAT li pregunta per la seva LLC?

És la pregunta més freqüent en la primera consulta i té una resposta curta: la seva LLC no és opaca i, correctament declarada, una inspecció es tanca amb formularis estàndard. L'AEAT i l'Agència Tributària de Catalunya poden demanar el Certificate of Formation de l'estat (Wyoming, Delaware o Nou Mèxic), l'EIN emès per l'IRS, l'Operating Agreement signat, els extractes de Mercury o Wise de l'exercici, el Form 5472 amb 1120 pro-forma presentat i la comptabilitat que reconcilia ingressos, despeses i moviments. Si tot això existeix i s'entrega ordenat, la inspecció no escala. A Exentax hem tancat sense sanció clients exactament en aquesta situació. Parlar aviat val or — i t'estalvia cinc xifres.

El que l'AEAT sí persegueix, amb raó, són els testaferros, la residència fiscal de paper i la no declaració dels Models 720 / 721. Una LLC ben muntada és exactament el contrari: vostè apareix com a beneficial owner al BOI Report quan aplica (verificable a fincen.gov/boi), vostè signa els comptes bancaris i declara la renda on realment viu. L'estructura està registrada al Secretary of State de l'estat, als arxius de l'IRS i, sempre que un banc europeu hi intervé, dins del perímetre CRS de l'estàndard de l'OCDE.

L'error que sí enfonsa una inspecció no és tenir una LLC; és no haver atribuït la renda correctament a l'IRPF, no haver presentat el Model 720 sobre els comptes als EUA quan el saldo a 31/12 supera els 50.000 € o no haver documentat les operacions vinculades soci-LLC al Model 232. Aquests tres fronts es tanquen abans del requeriment, no després. Tranquil: a Exentax això és la nostra rutina setmanal, ho tanquem abans que la carta arribi a la teva bústia.

## El que una LLC NO fa

- No l'eximeix de tributar a Catalunya / Espanya. Si hi viu, tributa per la renda mundial. La LLC ordena la seva fiscalitat estatunidenca (zero impost federal a la SMLLC pass-through sense ECI), no l'espanyola. La quota d'IRPF es calcula sobre el benefici atribuït, no sobre els dividends efectivament cobrats.

- No és cap muntatge offshore ni un esquema BEPS. És una entitat estatunidenca reconeguda per l'IRS, registrada en un estat concret amb adreça física, agent registrat i obligacions informatives anuals. Les jurisdiccions offshore clàssiques (BVI, Belize, Seychelles) no deixen rastre públic; una LLC en deixa en cinc llocs.

- No el protegeix si hi ha confusió patrimonial. El pierce the corporate veil s'activa així que un jutge veu la LLC i el soci funcionar com la mateixa cartera: comptes barrejats, despeses personals pagades per la LLC, sense Operating Agreement, sense comptabilitat. Tres moviments sospitosos basten.

- No li estalvia cotitzacions a la Seguretat Social. Si és autònom al RETA, la quota mensual continua sent la mateixa. La LLC opera la seva activitat davant clients internacionals; la cotització personal és independent i depèn de la base triada al BOE de Seguretat Social.

- No el lliura de declarar els comptes estrangers. Si la suma de comptes als EUA (Mercury, Relay, Wise USD) supera els 50.000 € a 31/12, Model 720 abans del 31 de març. Si té criptoactius custodiats en exchanges fora d'Espanya per més de 50.000 €, Model 721 en el mateix termini. Aquestes obligacions són del resident fiscal, no de la LLC.

A Exentax revisem aquests cinc fronts cada any en paral·lel al calendari federal estatunidenc (Form 5472, 1120 pro-forma, FBAR, Annual Report estatal i BOI Report quan apliqui). L'objectiu és que cap inspecció trobi un cap solt i que l'estructura aguanti revisions a 5-7 anys vista.

Vols parlar-ne ara? Escriu-nos per WhatsApp i et responem avui mateix.

Si prefereixes parlar-ne directament, reserva una sessió gratuïta i revisem el teu cas real en trenta minuts.

O truca'ns directament al +34 614 916 910 si prefereixes parlar.

Per a detalls per estat, consulta la nostra pàgina del servei LLC a Wyoming amb costos i terminis tancats.

Sobre el mateix tema

Reserva una consulta gratuïta de 30 minuts: revisem el teu cas real i et diem què té sentit. Reservar consulta gratuïta.