UK Ltd o LLC americana: com triar empresa, fiscalitat i banca
Compara UK Ltd i LLC: taxes de 2026, Corporation Tax, banca, VAT i gestió anual. Exentax revisa l'activitat per triar una estructura adequada al negoci.
Pots constituir i dirigir una UK Ltd sense viure al Regne Unit. La qüestió és si aquesta societat encaixa amb el negoci o si una LLC nord-americana t'ofereix una estructura més útil. La comparació comença pels clients, el lloc de treball, els socis i els cobraments, no pel preu del registre.
Si t'has fixat en una empresa britànica perquè sembla econòmica, amplia el pressupost. La inscripció no inclou banca, comptabilitat, declaracions ni l'anàlisi de la teva situació personal. Una societat aporta valor quan aquests elements estan coordinats. Aquesta guia t'ajuda a comparar-los abans de decidir.
Què constitueixes amb una UK Ltd
Una private company limited by shares té personalitat jurídica pròpia, accionistes i administradors. Les accions representen la propietat; els directors gestionen la societat. Una persona pot assumir tots dos papers. El capital subscrit és diferent de la taxa de registre i dels diners necessaris per començar a operar.
Una activitat, un contracte o un inversor britànic poden justificar una Ltd. Si no hi ha aquesta necessitat, convé estudiar la LLC: una entitat nord-americana amb flexibilitat per organitzar els socis i una operativa bancària i de pagaments adaptada a diversos mercats.
El nom de l'empresa no determina quant tributa el propietari. Forma jurídica, fiscalitat de la societat i situació del soci són qüestions separades. La comparativa de LLC, C-Corp i S-Corp explica aquests nivells als Estats Units.
Constituir com a no resident: què cal preparar
Els directors no han de residir al Regne Unit. La societat sí que necessita un registered office apropiat a la jurisdicció britànica on s'inscriu. Un servei de domiciliació pot complir aquesta funció si satisfà els requisits; no demostra que hi desenvolupis l'activitat.
Abans de presentar la sol·licitud, defineix nom, administradors, accionistes, repartiment de les accions, estatuts i codi d'activitat. Identifica també les persones amb control significatiu, les PSC. Amb diversos socis, les decisions i la possible sortida d'un membre mereixen tanta atenció com els percentatges inicials.
La verificació d'identitat forma part de la preparació
Companies House va introduir la verificació obligatòria a partir del 18 de novembre de 2025, amb terminis transitoris per a càrrecs existents. Una constitució nova ha de contemplar el procediment vigent de directors i PSC. Les vies inclouen GOV.UK One Login o un proveïdor autoritzat, segons la situació.
Consulta la guia oficial de verificació per a cada persona i conserva els codis personals de manera segura. Aquesta comprovació no substitueix la identificació bancària. La sol·licitud del compte es prepara per separat.
Quant costa una UK Ltd el 2026
Des de l'1 de febrer de 2026, la constitució digital costa 100 GBP i el confirmation statement digital, 50 GBP. Són taxes de Companies House, no el cost complet de gestionar la societat. Altres vies de presentació tenen tarifes diferents.
| Partida | Què has de comparar |
|---|---|
| Constitució | Taxa digital oficial de 100 GBP i honoraris acordats |
| Confirmation statement | Taxa digital oficial de 50 GBP en el període de pagament corresponent |
| Adreça i correspondència | Cobertura, tractament del correu i renovació |
| Comptabilitat i fiscalitat | Activitat, volum, VAT, nòmines i complexitat |
L'anunci oficial de taxes confirma l'entrada en vigor. El confirmation statement confirma dades societàries; no reemplaça els comptes anuals ni una declaració fiscal.
Demana un pressupost que separi posada en marxa i seguiment recurrent. Comprova si inclou comptabilitat, comptes anuals, CT600, VAT i nòmines o si es cobren a part. Sense definir aquesta cobertura, una xifra anual universal no és útil. La guia de costos de constitució i gestió d'una LLC permet comparar serveis durant el mateix període.
Corporation Tax: benefici societari i diners del soci
Una societat resident fiscal al Regne Unit tributa generalment pels seus beneficis mundials. La residència de l'accionista no determina, tota sola, la de l'empresa: també hi intervenen constitució, direcció i convenis aplicables.
El tipus general de Corporation Tax és 25 %. Hi ha un tipus de petits beneficis del 19 % per a societats elegibles i marginal relief quan correspon. Els llindars habituals de 50.000 i 250.000 GBP s'ajusten per societats associades i períodes comptables curts. Les societats d'inversió requereixen revisar-ne específicament l'elegibilitat.
La guia de tipus de HMRC situa el període corresponent. El càlcul parteix de la base imposable després de les despeses i ajustos aplicables, no de la facturació ni dels diners retirats. No s'ha d'aplicar automàticament el tipus més baix a qualsevol empresa.
Conservar o reinvertir els beneficis
Deixar els diners a la Ltd no elimina per si sol Corporation Tax. La reinversió pot finançar el creixement, però pagament, deduïbilitat i amortització són conceptes diferents. Sou, dividend, préstec i devolució d'aportacions també tenen naturaleses diferents.
El marc federal de la LLC és un altre. Una single-member LLC sense elecció corporativa sol ser disregarded a efectes de l'impost sobre la renda; una LLC domèstica amb diversos membres parteix normalment de partnership. Foreign-owned descriu la propietat, no una elecció fiscal addicional. Cal relacionar-ho amb l'activitat i la residència dels socis.
Per a un propietari resident al Regne Unit, és rellevant la classificació d'entitats estrangeres de HMRC. La conclusió s'obté de l'estructura concreta, no d'afirmar que una LLC no tributa mai o que mai és adequada per a un resident britànic.
El VAT depèn de les operacions
Els 90.000 GBP són el llindar general de registre sobre volum subjecte a VAT, no una exempció universal per a tots els negocis no residents. Establiment, lloc de realització i inversió del subjecte passiu influeixen en l'anàlisi. Sense establiment britànic poden aplicar-se altres requisits de registre.
Explica què vens, on circulen els béns o es presten els serveis i si el comprador és empresa o consumidor. Dir només «venc per internet» no és suficient. La guia de registre de VAT ofereix el punt de partida. Un número societari britànic no resol per si sol el tractament de les vendes europees.
Dissenya la banca a partir de cobraments i pagaments
Fes una llista de divises d'ingrés, mètodes que necessiten els clients i despeses amb proveïdors. Després revisa l'admissió de la companyia, administradors, propietaris i lloc real d'activitat a cada entitat. Constituir i obtenir un compte són processos diferents.
Un compte en GBP pot servir els clients britànics; altres poden rebre EUR, pagar USD o mantenir reserves. Una LLC també pot combinar diversos proveïdors compatibles. No cal concentrar totes les funcions en un sol compte ni atribuir una entitat exclusivament a les empreses d'un país.
Compara titularitat, dades locals de cobrament, canvi, transferències i abonaments de passarel·les. Utilitza l'adreça operativa real i informació coherent. Exentax ajuda a organitzar aquesta combinació; la guia d'adreces i justificants bancaris diferencia domicili registrat, operatiu i personal.
Informació pública i elecció d'adreces
Companies House publica informació societària i determinades dades de directors i PSC. No publica totes les dades personals: el domicili residencial i la data completa de naixement solen quedar protegits quan es comuniquen als camps corresponents.
Fer servir l'habitatge com a domicili social o adreça pública de correspondència és una altra decisió. Cal valorar-ho abans d'inscriure. La guia del registre públic explica la diferència. La privacitat es planifica amb adreces adequades i informació exacta dels propietaris davant del banc.
Tres treballs anuals que cal distingir
Confirmation statement, comptes anuals i Company Tax Return tenen finalitats diferents. Extreu cada venciment de les dades de la societat, sense reutilitzar l'aniversari de constitució per a tots els tràmits.
En una societat privada ordinària, els comptes anuals es presenten generalment dins dels nou mesos posteriors al tancament; els primers comptes tenen un termini diferent. El pagament de Corporation Tax i la declaració tampoc vencen alhora. El calendari oficial recull aquests períodes.
Acorda qui prepara informació, qui la revisa i qui la presenta. Un canvi d'assessor ha d'incloure declaracions anteriors, saldos i lliurament d'accessos. Aquesta continuïtat importa tant si mantens la Ltd com si estudies una LLC per a una activitat separada.
Dos exemples per prendre la decisió
Exemple il·lustratiu: un consultor crea un equip britànic. Contractes locals, personal i direcció aporten motius concrets per valorar una Ltd. L'anàlisi inclou nòmines, VAT i situació del propietari.
Exemple il·lustratiu: una agència internacional cobra en diverses divises. Sense una necessitat específica d'entitat britànica, una LLC pot oferir una base útil per a contractes i banca. Es comparen socis, llocs de treball i seguiment anual complet, no només tipus fiscals.
No són resultats de clients. Si una Ltd ja té contractes o actius, crear una LLC no els trasllada automàticament. Una activitat nova o una transmissió necessiten el seu tractament jurídic i fiscal.
Preguntes abans d'escollir una UK Ltd
Puc constituir sense viure al Regne Unit?
Sí. Prepara domicili social, propietat i identificació. Banca i situació fiscal personal s'analitzen per separat.
Els 100 GBP cobreixen tota l'obertura?
No. És la taxa de registre digital. Domiciliació, assessorament i seguiment recurrent són partides addicionals.
Conservar beneficis evita Corporation Tax?
No. El benefici societari segueix les regles aplicables encara que no es reparteixi dividend. La reinversió s'analitza segons la despesa o l'actiu adquirit.
Una LLC només serveix per a clients americans?
No. Pot organitzar activitat internacional, comptes i mètodes de pagament compatibles. L'estructura ha de respondre als propietaris i a l'activitat efectiva.
Exentax pot revisar la meva Ltd abans d'escollir una LLC?
Podem valorar com encaixa una estructura americana i coordinar l'assessorament necessari. L'abast considera contractes, banca i responsabilitats existents.
Una estructura útil per a la pròxima etapa
Porta les dades de l'empresa actual, països d'activitat, tipus de clients, fluxos financers i el següent objectiu. Exentax parteix d'aquesta informació per recomanar i organitzar LLC, documentació, banca i seguiment adequats.
La revisió t'ha de deixar clar què mantens, què constitueixes i qui s'encarrega de la feina acordada. Aquest és el valor d'un equip que coneix el negoci, més enllà d'un certificat d'empresa.