Warum spanische Freelancer die Selbstständigkeit für eine US LLC aufgeben

200 bis 590 € Mindestbeitrag pro Monat plus IRPF bis 47 %. Die hohe Steuerlast der Selbstständigkeit in Spanien treibt mehr Freelancer zu LLC-Strukturen. Ehrliche Analyse.

Dieser Artikel behandelt den spanischen Autónomo-Status, doch die gleiche Logik gilt 1:1 für den deutschen oder österreichischen Freiberufler und Gewerbetreibenden: Krankenkassenmindestbeiträge, steigende Vorauszahlungen ans Finanzamt, Solidaritätszuschlag und ein Grenzsteuersatz, der schnell an 45 % kratzt.

Das System der Selbstständigen in Spanien wurde für einen Bäcker um die Ecke konzipiert, nicht für einen UX-Designer, der mit Startups in San Francisco arbeitet. Und dennoch zahlen Tausende von digitalen Freiberuflern weiterhin alles, als würden sie Brötchen verkaufen.

Die Rechnung des Selbstständigen in Spanien

Machen wir eine realistische Rechnung auf. Angenommen, Sie fakturieren 5.000 € pro Monat (60.000 € pro Jahr):

Beitrag zur Selbstständigenversicherung: ~300 €/Monat (~3.600 €/Jahr mit der neuen Mindestbemessungsgrundlage)
Einkommensteuer (IRPF): Zwischen 24 % und 37 % auf Ihren Nettogewinn
Mehrwertsteuer (IVA): 21 %, die Sie erheben und dann abführen (was vierteljährlich Bürokratie verursacht)

Das Ergebnis: Von diesen 60.000 € bleiben Ihnen zwischen 32.000 € und 38.000 € nach Steuern. Fast die Hälfte ist weg.

Und das Schlimmste ist nicht, wie viel Sie zahlen, sondern dass Sie nicht so viel zahlen müssen.

Warum das Selbstständigenmodell für digitale Freiberufler nicht funktioniert?

Der Beitrag ist fix: Sie zahlen, auch wenn Sie nichts fakturieren. Und mit dem neuen einkommensabhängigen Beitragssystem steigt der Beitrag, wenn es Ihnen gut geht. Mittelmäßigkeit wird belohnt
Die Einkommensteuer ist progressiv und gnadenlos: ab 35.000 € sind Sie bereits im Steuersatz von 37 %. Ab 60.000 € erreichen Sie 45 %
Vorauszahlungen: jedes Quartal zahlen Sie 20 % Ihres geschätzten Gewinns. Sie zahlen den Behörden Geld im Voraus, bevor Sie wissen, ob Sie es tatsächlich verdient haben
Mehrwertsteuer bei internationalen Geschäften: ein bürokratisches Labyrinth. Reverse-Charge-Verfahren? Modell 349? OSS? Die meisten machen es falsch
Kein Vermögensschutz: wenn Ihr Geschäft ein rechtliches Problem hat, haften Ihre persönlichen Vermögenswerte, Ihr Haus, Ihre Ersparnisse, alles

Was ist die Alternative?

Eine LLC in den Vereinigten Staaten ist nicht die einzige Alternative, aber für digitale Freiberufler mit internationalen Kunden ist sie die effizienteste:

0 % Bundessteuer in den USA (als Disregarded Entity mit nichtansässigem Eigentümer)
Sie versteuern in Ihrem Wohnsitzland nur die Nettogewinne, die Sie sich überweisen (bei korrekter Struktur)
Zugang zu amerikanischen Bank- und Zahlungsdiensten (Mercury, Stripe, PayPal US)
Vollständiger Vermögensschutz: Ihre persönlichen Vermögenswerte sind getrennt
Kein fester monatlicher Beitrag: es gibt kein Äquivalent zum Selbstständigenbeitrag

"Aber ist das legal?"

Ja. Vollkommen. Eine amerikanische LLC ist eine international anerkannte Unternehmensstruktur. Es handelt sich nicht um eine undurchsichtige Offshore-Gesellschaft auf den Kaimaninseln, es ist ein in einem US-Bundesstaat registriertes Unternehmen, mit EIN (Steuernummer), Registered Agent und jährlichen Erklärungen an den IRS.

Was zählt, ist, dass die Struktur richtig aufgesetzt ist und dass Sie Ihren steuerlichen Pflichten in Spanien nachkommen. Hier liegt der Unterschied zwischen richtig und falsch machen.

Muss ich mich als Selbstständiger abmelden?

Das hängt von Ihrer Situation ab. Es gibt Fälle, in denen es sinnvoll ist, die Selbstständigenanmeldung in Spanien beizubehalten und die LLC parallel zu betreiben. In anderen Fällen kann es sinnvoll sein, sich abzumelden. Es gibt keine universelle Antwort, es hängt ab von:

Ihrem Umsatzvolumen
Dem Anteil internationaler vs. nationaler Kunden
Ihrer persönlichen Situation (angesammelte Beiträge, Leistungsansprüche usw.)
Ob Sie mittelfristig einen Wechsel des Steuerwohnsitzes planen

Die tatsächlichen Kosten des Nichtstuns

Jedes Jahr, in dem Sie als Selbstständiger ohne Optimierung Ihrer Struktur weitermachen, lassen Sie zwischen 8.000 € und 20.000 € liegen, die Sie legal sparen könnten. In fünf Jahren sind das 40.000-100.000 €.

Wie funktioniert die Ersparnis mit einer LLC genau?

Lassen Sie uns das anschaulich mit einem detaillierten Beispiel erklären:

Pass-through Taxation: der Schlüssel zu allem

Ihre LLC als Disregarded Entity eines Nichtansässigen funktioniert mit Pass-through Taxation. Das bedeutet:

Die LLC kassiert von Ihren internationalen Kunden: in Dollar, über Stripe, Wire oder ACH
Die LLC bezahlt ihre Betriebskosten: Software, Tools, Dienstleistungen, Abonnements
Die LLC zahlt $0 Bundessteuer in den USA: null, nichts, zero
Sie erhalten die Nettogewinne: mittels Owner's Draws auf Ihr persönliches Konto
Sie erklären in Ihrem Wohnsitzland nur die Nettogewinne, auf einer deutlich reduzierten Bemessungsgrundlage

Abzugsfähige Ausgaben, von denen Sie als Selbstständiger nur träumen können

Mit einer LLC können Sie als Betriebsausgaben alles absetzen, was "gewöhnlich und notwendig" für Ihr Geschäft ist:

Ihr gesamter Tech-Architektur: Hosting, Domains, APIs, SaaS, KI-Tools
Hardware: Computer, Monitor, Kopfhörer, Mikrofon, Kamera
Weiterbildung: Kurse, Bootcamps, Konferenzen, Fachbücher
Geschäftsreisen: Flüge, Hotels, Verpflegungspauschalen (für Kundentreffen, Branchenveranstaltungen)
Coworking oder Home-Office: prozentualer Anteil Ihrer Miete, wenn Sie von zu Hause arbeiten
Kommunikation: Internet, Telefon, VPN
Professionelle Dienstleistungen: Buchhaltung, Steuerberatung (hallo!), Versicherungen
Bankgebühren: obwohl diese bei Mercury $0 für Überweisungen betragen, gibt es hier wenig abzusetzen

Beispiel mit realen Zahlen

Bruttoeinnahmen: 72.000 €/Jahr

Abzugsfähige LLC-Ausgaben: 18.000 €/Jahr (Software, Hardware, Weiterbildung, Reisen, Dienstleistungen)

Nettogewinn (Pass-through): 54.000 €/Jahr

Steuerlast im Wohnsitzland auf 54.000 €: ~12.000 € (effektiver Steuersatz ~22 %)

Insgesamt bezahlt: 12.000 € + 1.500 € (LLC-Wartung) = 13.500 € → 18,75 % effektiv

Als Selbstständiger: 72.000 € - begrenzte Ausgaben = Bemessungsgrundlage ~62.000 €

Einkommensteuer ~35 %: ~21.700 € + Selbstständigenbeitrag 3.600 € = 25.300 € → 35,1 % effektiv

Differenz: 11.800 €/Jahr mehr in Ihrer Tasche. Jedes Jahr. Und die Differenz wächst, je mehr Sie fakturieren.

Ein paar angrenzende Beiträge, die man neben diesem geöffnet lassen sollte: Steuern mit internationalen Kunden in Spanien: Was niemand Ihnen sagt und Kryptowährungen und Trading mit LLC: vollständiger Steuerleitfaden schärfen genau die Kanten, die wir oben nur angerissen haben.

Der Selbstständigenbeitrag: die absurdeste Steuer Spaniens

Dies verdient eine eigene Erwähnung: Der Selbstständigenbeitrag ist eine feste Abgabe, die Sie zahlen, ob Sie fakturieren oder nicht. Mit dem neuen einkommensabhängigen Beitragssystem steigt der Beitrag, wenn es Ihnen gut geht. Es ist das einzige Steuersystem der Welt, das Sie für Erfolg bestraft.

Mit einer LLC gibt es kein Äquivalent. Es gibt keinen festen monatlichen Beitrag, Ihre Kosten sind:

Jährliche LLC-Wartung (alles inklusive, schriftliches Festangebot)
Die entsprechenden Steuern in Ihrem Wohnsitzland (auf Nettogewinne, nicht auf Bruttoeinnahmen)

Wir sagen nicht, dass es schlecht ist, selbstständig zu sein. Wir sagen, dass es, wenn Ihr Profil digital ist und Ihre Kunden international sind, viel bessere Optionen gibt. Und dass jeder Monat, in dem Sie aus Gewohnheit zu viel zahlen, Geld ist, das Sie nicht zurückbekommen.

Bei Exentax analysieren wir Ihren konkreten Fall in einer kostenlosen 30-minütigen Beratung. Wir legen Ihnen die Zahlen vor: was Sie heute zahlen, was Sie mit einer LLC zahlen würden und wie viel Sie pro Jahr sparen. Ohne Verpflichtung, ohne Druck, ohne "ungefähre Ergebnisse". Echte Zahlen mit Ihrem echten Umsatz.

Wenn Sie sich im Freiberufler- oder Gewerbe-Modell eingeengt fühlen, ist die LLC oft der sauberste Ausweg, vorausgesetzt, die Struktur ist sauber aufgesetzt. Bei Exentax prüfen wir Ihren Fall in 30 Minuten: Vereinbaren Sie Ihre kostenlose Beratung und wir sagen Ihnen klar, ob es für Sie sinnvoll ist.

Steuer-Compliance in Ihrem Land: CFC, Hinzurechnungsbesteuerung und Einkünftezurechnung

Eine US-LLC ist ein legales und international anerkanntes Instrument. Compliance endet aber nicht mit der Gründung: Als Eigentümer mit Steuerwohnsitz in einem anderen Land hat Ihre örtliche Finanzverwaltung weiterhin das Recht, die Erträge der LLC zu besteuern. Entscheidend ist, unter welchem Regime.

Nach Rechtsordnung

Spanien (LIRPF/LIS). Eine operative Single-Member Disregarded LLC (echte Dienstleistungen, ohne erhebliche Passivität) wird in der Regel nach Einkünftezurechnung (Art. 87 LIRPF) behandelt: die Nettogewinne werden dem Gesellschafter im Erzielungsjahr zugerechnet und in die allgemeine IRPF-Bemessungsgrundlage integriert. Optiert die LLC dagegen zur Besteuerung als Corporation (Form 8832) und steht sie unter Kontrolle eines spanischen Residenten mit überwiegend passiven Einkünften, kann die internationale Hinzurechnungsbesteuerung (Art. 91 LIRPF für natürliche Personen, Art. 100 LIS für Gesellschaften) greifen. Die Wahl ist nicht optional: sie hängt von der wirtschaftlichen Substanz ab, nicht vom Namen.
Meldepflichten. US-Bankkonten mit Durchschnitts- oder Endbestand >50.000 € im Geschäftsjahr: Modelo 720 (Gesetz 5/2022 nach EuGH-Urteil C-788/19 vom 27.01.2022, Sanktionen jetzt im allgemeinen LGT-Regime). Verbundene Geschäfte mit der LLC und repatriierte Dividenden: Modelo 232. In den USA verwahrte Kryptowerte: Modelo 721. Bei Exentax haben wir Mandanten in genau dieser Lage ohne Strafe geschlossen. Früh sprechen lohnt sich — und spart Ihnen fünf Stellen.
DBA Spanien–USA. Das Abkommen (BOE 22.12.1990, Protokoll in Kraft seit 27.11.2019) regelt die Doppelbesteuerung von Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren. Eine LLC ohne Betriebsstätte in Spanien begründet für sich genommen keine Betriebsstätte des Gesellschafters, aber die effektive Geschäftsleitung kann eine entstehen lassen, wenn die gesamte Verwaltung von spanischem Gebiet aus erfolgt.
Mexiko, Kolumbien, Argentinien und weitere LATAM-Länder. Jede Jurisdiktion hat ein eigenes CFC-Regime (Mexiko: Refipres; Argentinien: passive Auslandseinkünfte; Chile: Art. 41 G LIR). Gemeinsamer Grundsatz: Die in der LLC einbehaltenen Gewinne gelten als dem Gesellschafter zugeflossen, wenn die Gesellschaft als transparent oder kontrolliert eingestuft wird.

Praktische Regel: eine operative LLC mit Substanz, korrekt im Wohnsitzstaat erklärt, ist legitime Steuerplanung. Eine LLC, die zur Verschleierung von Einkünften, zur Vortäuschung der Nichtansässigkeit oder zur unbegründeten Verlagerung passiver Einkünfte dient, fällt unter Art. 15 LGT (Missbrauch) oder im schlimmsten Fall unter Art. 16 LGT (Simulation). Den Unterschied machen die Tatsachen, nicht das Papier.

Bei Exentax richten wir die Struktur so ein, dass sie ins erste Szenario passt, und dokumentieren jeden Schritt, damit Ihre örtliche Erklärung im Falle einer Prüfung verteidigt werden kann.

Rechtliche und regulatorische Quellen

Dieser Artikel stützt sich auf Vorschriften, die zum Stichtag aktuell in Kraft sind. Hauptquellen zur Verifikation:

USA. Treas. Reg. §301.7701-3 (Entity Classification / check-the-box); IRC §882 (Steuer auf mit US-Geschäft effektiv verbundene Einkünfte Ausländer); IRC §871 (FDAP und Quellensteuer bei Nicht-Residenten); IRC §6038A und Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 für 25% foreign-owned und foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (Steuerwohnsitz, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report bei FinCEN).
Spanien. Gesetz 35/2006 (LIRPF), Artt. 8, 9 (Wohnsitz), 87 (Einkünftezurechnung), 91 (Hinzurechnungsbesteuerung natürliche Personen); Gesetz 27/2014 (LIS), Art. 100 (Hinzurechnungsbesteuerung Gesellschaften); Gesetz 58/2003 (LGT), Artt. 15 und 16; Gesetz 5/2022 (Sanktionsregime Modelo 720 nach EuGH C-788/19 vom 27.01.2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 und 720); Anordnung HFP/887/2023 (Modelo 721 Krypto).
DBA Spanien–USA. BOE vom 22.12.1990 (DBA); Protokoll in Kraft seit 27.11.2019 (passive Einkünfte, limitation on benefits).
EU / OECD. Richtlinie (EU) 2011/16, geändert durch DAC6 (grenzüberschreitende Gestaltungen), DAC7 (Richtlinie (EU) 2021/514, digitale Plattformen) und DAC8 (Richtlinie (EU) 2023/2226, Kryptowerte); Richtlinie (EU) 2016/1164 (ATAD: CFC, Exit Tax, hybride Gestaltungen); OECD Common Reporting Standard (CRS).
Internationaler Rahmen. OECD-Musterabkommen, Art. 5 (Betriebsstätte) und Kommentare; BEPS-Aktion 5 (wirtschaftliche Substanz); FATF-Empfehlung 24 (wirtschaftlicher Eigentümer).

Die konkrete Anwendung dieser Regeln auf Ihren Fall hängt von Ihrem Steuerwohnsitz, der Tätigkeit der LLC und der von Ihnen geführten Dokumentation ab. Dieser Inhalt ist informativ und ersetzt keine personalisierte professionelle Beratung.

Bank- und Steuerfakten zur Präzisierung

Fintech- und CRS-Informationen entwickeln sich weiter; hier der aktuelle Stand:

Wie sich die Frage des Ausstiegs aus dem spanischen Autónomo-Status als stabile strukturelle Entscheidung statt als monatlicher Frust lesen lässt

Die Frage des Ausstiegs aus dem spanischen Autónomo-Status liest sich nützlicher als stabile strukturelle Entscheidung zwischen der tatsächlich ausgeübten Tätigkeit, dem Wohnsitz des wirtschaftlich Berechtigten und dem Vehikel, das die Tätigkeit hält, denn als monatlicher Frust über die Sozialabgaben.

Bevor Sie weiterlesen, bringen Sie Zahlen in Ihren Fall: Der Exentax-Rechner vergleicht in unter 2 Minuten Ihre aktuelle Steuerlast mit der, die Sie mit einer im Wohnsitzland korrekt deklarierten US-LLC tragen würden.

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Hinweise nach Anbieter

Mercury arbeitet mit mehreren bundesweit lizenzierten Partnerbanken mit FDIC-Deckung über Sweep-Netzwerk: hauptsächlich Choice Financial Group und Evolve Bank & Trust, sowie Column N.A. in einigen Altkonten. Mercury ist selbst keine Bank; es ist eine Fintech-Plattform, die durch diese Partnerbanken getragen wird. Wenn Mercury ein Konto schließt, wird der Saldo in der Regel per Papierscheck an die hinterlegte Adresse des Kontoinhabers zurückgesandt, was für Nicht-Residenten ein ernsthaftes operatives Problem darstellen kann; ein sekundäres Konto (Relay, Wise Business etc.) sollte als Reserve aktiv sein.
Wise bietet zwei klar getrennte Produkte: Wise Personal und Wise Business. Für eine LLC ist Wise Business zu eröffnen, nicht das persönliche Konto. Wichtige CRS-Nuance: Ein Wise Business im Namen einer US-LLC liegt außerhalb des CRS, weil Kontoinhaberin eine US-Entität ist und die USA kein CRS-Teilnehmer sind; die USD-Seite läuft über Wise US Inc. (FATCA-Perimeter, nicht CRS). Dagegen löst ein Wise Personal, eröffnet von einer in Spanien oder einem anderen CRS-Land steuerlich ansässigen Person, sehr wohl eine CRS-Meldung über Wise Europe SA (Belgien) zu dieser Person aus. Wise für die LLC zu öffnen bringt Sie nicht über die LLC ins CRS; ein separates Wise Personal auf Ihren Namen als in einem CRS-Land Ansässiger schon.
Wallester (Estland) ist ein europäisches Finanzinstitut mit EMI-/Karten-Emittentenlizenz. Seine europäischen IBAN-Konten fallen unter den Gemeinsamen Meldestandard (CRS) und lösen daher den automatischen Informationsaustausch an die Steuerverwaltung des Wohnsitzlands aus.
Payoneer operiert über europäische Einheiten (Payoneer Europe Ltd, Irland), die ebenfalls unter CRS fallen, wenn der Kunde in einer teilnehmenden Jurisdiktion ansässig ist.
Revolut Business: in Verbindung mit einer US-LLC läuft es über Revolut Technologies Inc. mit Lead Bank als US-Bankpartner. Das ausgegebene Konto ist ein US-Konto (Routing + Account Number); es wird kein europäischer IBAN an eine LLC ausgegeben. Die europäischen IBANs (litauisch, BE) gehören zu Revolut Bank UAB und werden an europäische Kunden der Gruppe ausgegeben. Wird Ihnen ein europäischer IBAN für Ihre LLC angeboten, prüfen Sie, an welche Rechtsperson er gebunden ist und unter welchem Regime diese meldet.
Null-Steuer: keine LLC-Struktur erreicht „null Steuern", wenn Sie in einem Land mit CFC-/Steuertransparenz- oder Einkünftezurechnungsregeln leben. Was Sie erreichen, ist keine Doppelbesteuerung und korrekte Meldung am Wohnsitz, keine Beseitigung.

Wie sich die Frage des Verlassens des Autónomo-Regimes als Profilfrage statt als Werturteil lesen lässt

Die Frage, ob das Autónomo-Regime zu verlassen ist, liest sich ehrlicher, wenn sie als Profilfrage und nicht als Werturteil über das Regime behandelt wird. Die Entscheidung hängt vom Umsatzvolumen des Freelancers, der geografischen Verteilung der Kunden und der Frequenz der Ausschüttungen ab — und die Antwort für eine Kombination ist selten die Antwort für eine andere.

Wie sich die Entscheidung in einer kurzen schriftlichen Notiz festhalten lässt

Die Entscheidung hält sich dauerhafter in einer kurzen, datierten Notiz, die die drei Variablen und die daraus folgende Schlussfolgerung auflistet, sodass die Diskussion nicht bei jedem Abrechnungszyklus erneut eröffnet wird.

Wie sich die jährliche Überprüfung ohne große Vorbereitung halten lässt

Die jährliche Überprüfung hält sich ohne große Vorbereitung, wenn sie strikt an die festgehaltenen drei Variablen gebunden bleibt und nur dort wieder eröffnet wird, wo eine der drei Variablen real abgewichen ist.

Rechts- und Verfahrensfakten

Die Meldepflichten gegenüber FinCEN und IRS haben sich in den letzten Jahren bewegt; aktueller Stand:

Kernpunkte

BOI / Corporate Transparency Act: Ihre LLC ist NICHT verpflichtet (ein Wettbewerbsvorteil). Nach der FinCEN Interim Final Rule vom März 2025 wurde die BOI-Meldepflicht auf „foreign reporting companies" beschränkt (außerhalb der USA gegründete Einheiten, die in einem Bundesstaat zur Geschäftstätigkeit registriert sind). Eine in den USA von einem Nicht-Residenten gegründete LLC reicht KEINEN BOI Report ein: eine Meldung weniger im Kalender, weniger Bürokratie und eine sauberere Struktur als je zuvor. Wenn Ihre LLC vor Inkrafttreten dieser Interim Final Rule gegründet wurde und das BOI bereits eingereicht ist, Bestätigung aufbewahren. Der Regelstatus kann erneut wechseln: wir überwachen FinCEN.gov bei jeder Einreichung und, falls die Pflicht zurückkehrt, übernehmen wir sie ohne Aufpreis. Aktueller Stand auf fincen.gov/boi prüfbar.
Form 5472 + Pro-forma-1120. Für eine Single-Member LLC im Eigentum eines Nicht-Residenten behandeln die Schlussregelungen Treas. Reg. §1.6038A-1 (seit 2017 in Kraft) die LLC für 5472-Zwecke als Corporation. Verfahren: Pro-forma Form 1120 (nur Kopf: Name, Adresse, EIN, Steuerjahr) mit Form 5472 als Anlage. Einreichung per Einschreiben oder Fax an das IRS Service Center Ogden, Utah, keine E-Einreichung über das Standard-MeF. Frist: 15. April; Verlängerung über Form 7004 bis 15. Oktober. Sanktion: 25.000 USD pro Formular und Jahr, plus 25.000 USD je weitere 30 Tage Nichteinreichung nach IRS-Mitteilung.
Substantielles Form 1120. Nur wenn die LLC per Check-the-Box-Wahl zur C-Corp optiert hat (Form 8832): dann 21 % Bundessteuer und ein substantielles 1120. Eine Standard-disregarded LLC reicht kein substantielles 1120 ein und zahlt keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer.
EIN und Benachrichtigung. Ohne EIN ist weder 5472 noch BOI einreichbar. Der IRS warnt nicht vor Sanktionen; man bemerkt es, wenn die EIN gesperrt oder eine spätere Einreichung abgelehnt wird. Jetzt ist der richtige Moment, um Hilfe zu holen. Exentax übernimmt den Fall, reicht das Fehlende ein und antwortet in Ihrem Namen gegenüber der zuständigen Behörde.

Die ehrliche Rechnung, wann das spanische Autónomo-Regime keinen Sinn mehr ergibt

Das spanische Autónomo-Regime zu verlassen ist keine ideologische Entscheidung, sondern eine Zahlenfrage. Und die Zahlen kippen ab einer bestimmten Umsatzschwelle, einem bestimmten Anteil ausländischer Kunden und einem bestimmten Kontinuitätshorizont. Das sind die Kriterien, mit denen wir bei Exentax jeden Fall prüfen, bevor wir einen Schritt empfehlen.

Umsatzschwelle. Unterhalb von 30.000-40.000 € netto pro Jahr bleibt das RETA mit reduzierter Anfangsstufe und üblichen abzugsfähigen Ausgaben meist sinnvoll. Ab 60.000-80.000 € netto mit Auslandskunden beginnt eine korrekt am Wohnsitz erklärte US-LLC nach Wartungskosten einen echten Nettoeffekt zu zeigen.
Kundenmix. Liegen 70 % oder mehr Ihrer Kunden außerhalb Spaniens und zahlen in USD/EUR/GBP, beseitigt eine LLC Quellensteuern, vereinfacht internationale Rechnungstellung und eröffnet Mehrwährungskonten. Sind 70 % Ihrer Kunden in Spanien, fügt die LLC nur Komplexität ohne realen Vorteil hinzu.
Zeithorizont. Eine LLC-Struktur lohnt, wenn die internationale Tätigkeit mindestens 3-5 Jahre laufen soll. Wer den Markt sechs Monate testet, bleibt besser autónomo.
Vermögensrisiko. Das RETA trennt privates und berufliches Vermögen nicht; die LLC schon, was bei Profilen mit Klagerisiko, Massenrückerstattungen oder gekreuzter Haftung zählt.

Was wir am häufigsten gefragt werden

Kann ich autónomo sein und gleichzeitig eine LLC besitzen? Ja, beide sind kompatibel, wenn die LLC die als autónomo erklärte Tätigkeit nicht konkurriert und die Einkünftezurechnung korrekt im IRPF abgebildet ist. Wir empfehlen es für progressive Übergänge, nicht als Dauerzustand.

Und wenn ich aus dem RETA aussteige und später zurück muss? Die Rückkehr ist administrativ trivial; zu beachten ist die Lücke in der Absicherung allgemeiner Risiken und die Beitragslogik für die Rente. Wir modellieren das in jedem Fall vor der Abmeldung.

Bei Exentax drängen wir nicht standardmäßig zum Austritt aus dem RETA: Wir rechnen mit Ihren realen Zahlen, sagen Ihnen, ob es sich lohnt, und begleiten Sie, falls ja, auch im Kalender, damit keine Lücken entstehen.

Wir richten es ein, ohne dass Sie ein Wochenende verlieren

Tausende von Freelancern und Unternehmern betreiben ihre US-LLC bereits vollständig legal und dokumentiert. Bei Exentax kümmern wir uns um den gesamten Prozess: Gründung, Banking, Zahlungsabwicklung, Buchhaltung, IRS-Erklärungen und Compliance in Ihrem Wohnsitzland. Buchen Sie eine kostenlose Beratung, und wir sagen Ihnen ehrlich, ob die LLC für Ihren Fall sinnvoll ist, ohne absolute Versprechen.

Wann der autónomo-Status strukturell an seine Grenzen stösst

Der autónomo-Status in Spanien funktioniert in vielen Profilen

über lange Zeit gut. Strukturell anstrengend wird er typischerweise

dann, wenn das Volumen über eine bestimmte Schwelle wächst, die

Kundenbasis stark internationalisiert und die Sozialabgaben einen

zunehmend disproportionalen Anteil der Steuerlast ausmachen.

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Für staatsspezifische Details siehe unsere Wyoming-LLC-Leistungsseite mit festen Kosten und Fristen.

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