LLC américaine comme alternative réelle au statut d'autónomo en Espagne

200 à 590 € par mois et à un IRPF qui atteint 47 % en Espagne. Analyse honnête avec chiffres réels : quand une LLC américaine est une alternative légale et rentable au régime espagnol d'autónomo (cotisation Sécurité sociale, IRPF, formulaires trimestriels). Configuration bancaire, économies annuelles estimées et profils où ça colle, et où non.

Si vous êtes travailleur indépendant (autónomo) en Espagne et que votre travail tient sur un ordinateur portable, vous avez sans doute déjà fait les calculs plus d'une fois. La cotisation mensuelle des autónomos, l'IRPF progressif, les déclarations trimestrielles, les acomptes, la TVA avec les clients européens, le modèle 349, le modèle 720 si vous avez quelque chose à l'étranger... À la fin de l'année, près de la moitié de ce que vous facturez n'arrive jamais dans votre poche.

C'est pourquoi de plus en plus de freelances, petites agences, développeurs, consultants, infopreneurs, traders et créateurs de contenu cherchent des alternatives réelles au statut d'autónomo en Espagne. Et celle qui convient le mieux aux profils 100 % numériques avec clients internationaux est la LLC aux États-Unis. Ce n'est pas de la magie, ni un truc fiscal, ni de la fraude. C'est une structure légale reconnue par la doctrine administrative espagnole et par la convention fiscale entre les États-Unis et l'Espagne qui, bien conçue, permet d'économiser des milliers d'euros par an et d'opérer comme une entreprise internationale moderne.

Voici la version honnête. Sans promesses impossibles. Avec des chiffres, des avantages, des inconvénients et les profils pour lesquels cela ne convient pas.

Pourquoi tant d'autónomos cherchent des alternatives

La réalité du régime des autónomos actuellement est claire:

Cotisation mensuelle: entre 200 € et 1 600 €/mois selon la tranche de revenus. La fourchette typique pour les freelances numériques bien rémunérés est de 300-400 €/mois, soit 3 600-4 800 €/an que vous payez quel que soit votre chiffre d'affaires.
IRPF progressif: de 19 % à 47 %. Au-delà de 35 200 €, vous êtes déjà à 37 %; au-delà de 60 000 €, à 45 %.
Acomptes trimestriels: modèle 130 avec 20 % du bénéfice, à avancer au fisc avant même de savoir si vous l'aurez réellement gagné.
TVA: modèle 303 trimestriel, 349 pour l'UE, OSS pour B2C dans d'autres États membres, exemptions complexes pour les clients hors UE.
Déclarations informatives: 347, 390, 190, 111... et le 720 si vous détenez des comptes ou actifs à l'étranger au-dessus de 50 000 €.
Aucune protection patrimoniale: en cas de problème, vous répondez avec votre maison, votre voiture et vos économies.

Sur le plan émotionnel, le problème est encore pire: vous travaillez comme une entreprise mondiale mais vous payez et bureaucratisez comme un kiosque de quartier.

Ce qu'est réellement une LLC pour non-résidents

Une LLC (Limited Liability Company) est une forme juridique américaine qui combine la protection patrimoniale d'une société avec la simplicité fiscale d'une personne physique. Pour un non-résident, une Single-Member LLC est par défaut une Disregarded Entity: l'IRS ne la traite pas comme un contribuable séparé, ses bénéfices "passent" à son unique membre. C'est le pass-through taxation.

Si vous, non-résident fiscal aux USA, constituez une LLC au Nouveau-Mexique, Wyoming ou Delaware et que votre activité ne génère pas d'ECI (Effectively Connected Income) aux USA, la LLC ne paie pas d'impôt fédéral américain. Elle ne paie pas non plus d'impôt d'État dans ces trois États. Elle ne remplit que des obligations déclaratives: Form 5472 + Form 1120 pro forma auprès de l'IRS et le BOI Report auprès du FinCEN.

Du point de vue fiscal espagnol, cette LLC est traitée de manière transparente: la DGT a publié des consultations contraignantes (la plus citée, V0290-20 de février 2020) qui reconnaissent que les LLC américaines sont imposées en Espagne de manière analogue à une entité en régime d'attribution de revenus. En tant que résident fiscal espagnol, vous déclarez à votre IRPF les bénéfices nets de l'activité de la LLC. La structure ne cache rien au fisc: elle change simplement le véhicule depuis lequel vous facturez.

> Chaque cas est individuel. La qualification fiscale exacte dépend de la manière dont la LLC est constituée, de l'activité, des clients et de la documentation. Avant de constituer, étudiez votre cas avec un conseiller fiscal espagnol qui connaît les structures internationales et avec une équipe comme Exentax pour le côté américain.

Avantages fiscaux réels: 0 % fédéral aux USA + IRPF en Espagne optimisé

Le côté USA est le plus propre: 0 % fédéral, 0 % d'État en NM/WY et pratiquement nul au Delaware si vous n'y opérez pas. Ce n'est pas un paradis fiscal: c'est ce que les règles américaines elles-mêmes prévoient pour les non-résidents sans ECI. La LLC ne paie que son coût annuel d'entretien (registered agent, déclarations IRS et FinCEN).

Le côté Espagne est où se trouve l'économie réelle:

Vous êtes imposé à votre IRPF sur les bénéfices nets de la LLC.
La liste des dépenses déductibles via la LLC est bien plus large que celle de l'autónomo moyen: logiciels, matériel, formation, voyages professionnels, coworking, part proportionnelle du home office, services professionnels, commissions Stripe/PayPal, abonnements, marketing, registered agent, comptabilité, etc.
La cotisation mensuelle des autónomos disparaît: vous cessez de payer 300-400 €/mois rien que pour exister.
Les déclarations trimestrielles propres à l'autónomo disparaissent (303, 130, 349 essentiellement).
En tant que personne physique, vous n'êtes imposé que sur ce que vous avez réellement gagné, pas sur ce que vous avez facturé.

Économies annuelles avec des chiffres réels

Deux scénarios typiques:

Scénario 1, Freelance à 60 000 €/an

En autónomo: cotisation annuelle ≈ 4 200 €, dépenses déductibles limitées (≈ 6 000 €), base imposable ≈ 54 000 €, IRPF effectif ≈ 30 %. Total impôts + cotisation: ≈ 20 500 €.
Avec LLC bien conçue: dépenses déductibles ≈ 15 000 €, base ≈ 45 000 €, IRPF effectif ≈ 25 %. Maintenance LLC ≈ 1 500-2 500 €. Total: ≈ 13 000-14 000 €.
Économie nette annuelle: entre 6 000 € et 7 500 €.

Scénario 2, Agence numérique ou consultant à 120 000 €/an

En autónomo: cotisation ≈ 4 800 €, IRPF dans les tranches à 45 %. Total estimé: ≈ 45 000 €.
Avec LLC: plus de planification, plus de dépenses déductibles légitimes, pas de cotisation mensuelle, possibilité de retenir une partie du bénéfice dans la LLC. Total estimé: ≈ 28 000-32 000 €.
Économie nette annuelle: entre 13 000 € et 17 000 €.

Les chiffres sont indicatifs. Mais la direction est claire: à partir de 30 000-40 000 €/an de chiffre d'affaires numérique avec clients internationaux, la LLC commence à avoir un sens économique.

Accès à la banque US sans reporting automatique au fisc espagnol

Autre avantage à comprendre sans alarmisme. Les comptes bancaires aux USA (Mercury, Relay, Chase, BoA…) ne font pas partie du CRS (Common Reporting Standard). Les USA ont signé FATCA, pas CRS. Cela signifie que ces comptes ne sont pas automatiquement reportés au fisc espagnol comme le sont les comptes des banques européennes ou fintechs européennes appliquant le CRS (Wise, Revolut, N26, Wallester avec IBAN européen, etc.).

Cela ne signifie pas qu'ils sont opaques ou que vous pouvez ne pas les déclarer. Si vous dépassez les seuils du modèle 720/721 (50 000 € en comptes à l'étranger, cryptos, etc.), vous devez les déclarer. Et si vous percevez des revenus via votre LLC, vous devez les inclure dans votre IRPF. Cela signifie qu'il n'y a pas de croisement automatique: l'information arrive au fisc par vous, via votre déclaration. Cela vous oblige à tout tenir propre et bien documenté.

Configuration bancaire recommandée pour une LLC moderne:

Wise Business, Relay et Slash au premier plan: multi-devises, sous-comptes, cartes, trésorerie; Wise Business détenue par une LLC américaine est HORS CRS (la LLC est une entité américaine et les États-Unis ne sont pas un État participant au CRS); seule une Wise Personal ouverte à votre nom en tant que résident fiscal espagnol entrerait dans le CRS via Wise Europe SA (Belgique).
Mercury au second plan: compte opérationnel principal en USD, 0 $ sur les virements domestiques et très bas à l'international, FDIC pass-through jusqu'à 5M$ via sweep.
Wallester uniquement en cas de besoin d'IBAN pour émettre des cartes physiques en Europe, en sachant qu'elle entre dans le CRS.

À qui ça convient et à qui non

La LLC fonctionne très bien si:

Vous facturez majoritairement à des clients hors d'Espagne.
Votre travail est 100 % numérique: logiciel, SaaS, marketing, design, conseil, formation en ligne, infoproduits, contenu, ecommerce.
Vous êtes prêt à opérer en USD et à intégrer des outils américains.
Vous voulez séparer votre patrimoine personnel du business.
Votre chiffre dépasse 30 000-40 000 €/an et vous voyez la croissance.

La LLC n'est pas une bonne idée si:

Vos clients sont majoritairement particuliers ou entreprises espagnoles nécessitant facture avec TVA locale.
Vous exercez une profession réglementée avec clients nationaux.
Vous facturez moins de 20 000 €/an.
Vous n'êtes pas prêt à tenir la comptabilité de la LLC ni à respecter les délais IRS et FinCEN.
Vous cherchez à "ne rien déclarer en Espagne". Ce n'est pas le sujet.

Comparatif Autónomo vs LLC

Comment Exentax vous accompagne

Chez Exentax nous ne vendons pas des LLC isolées: nous concevons des structures complètes. Processus typique:

Diagnostic initial gratuit (30 min): revue de votre facturation, clients, résidence fiscale et objectifs. Réponse honnête sur la pertinence de la LLC.
Conception de la structure: État optimal (NM/WY/DE), banque, gateways, trésorerie, compliance.
Constitution de la LLC et EIN.
Ouverture de comptes: Mercury principal, Wise/Relay/Slash compléments. Wallester uniquement si nécessaire.
Intégration avec Stripe, PayPal Business, Interactive Brokers, etc.
Coordination avec votre conseiller fiscal espagnol (ou recommandation).
Compliance annuelle complète: Form 5472 + 1120 pro forma, BOI Report, registered agent, rappels et support.

Ce n'est pas du plug-and-play. C'est un projet. Mais dès la première année, la différence se voit dans chaque "salaire propre".

Avant de conclure

Chaque cas est individuel. La législation change, en Espagne comme aux USA. Ce n'est pas un guide pour "courir ouvrir une LLC", mais pour bien comprendre l'alternative avant une décision qui impactera votre vie fiscale pendant des années.

Si vous voulez voir, avec vos chiffres réels, combien vous économiseriez par an, essayez notre calculateur fiscal gratuit ou prenez directement une consultation gratuite de 30 minutes avec l'équipe Exentax. Des chiffres concrets, pas du vent.

Pour aller plus loin, lisez aussi Autónomo en Espagne vs LLC aux USA: comparatif fiscal complet, Pourquoi les freelances espagnols quittent le régime des autónomos pour une LLC américaine et Les comptes bancaires aux USA reportent-ils au fisc espagnol?.

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Conformité fiscale dans votre pays: CFC, transparence fiscale et attribution des revenus

Une LLC américaine est un outil légal reconnu internationalement. Mais la conformité ne s'arrête pas à la constitution: en tant que propriétaire résident fiscal d'un autre pays, votre administration locale conserve le droit d'imposer ce que la LLC génère. L'essentiel est de savoir sous quel régime.

Par juridiction

Espagne (LIRPF/LIS). Si la LLC est une Single-Member Disregarded Entity opérationnelle (services réels, sans passivité significative), le fisc la traite généralement par attribution de revenus (art. 87 LIRPF): les bénéfices nets sont attribués à l'associé l'année où ils naissent et intégrés dans la base générale de l'IRPF. Si la LLC opte pour la fiscalité de corporation (Form 8832) et qu'elle est contrôlée par un résident espagnol avec des revenus majoritairement passifs, le régime de transparence fiscale internationale (art. 91 LIRPF pour les personnes physiques, art. 100 LIS pour les sociétés) peut s'appliquer. Le choix n'est pas optionnel: il dépend de la substance économique, pas du nom.
Déclarations informatives. Comptes bancaires américains avec solde moyen ou final >50 000 €: Modelo 720 (Loi 5/2022 après l'arrêt CJUE C-788/19 du 27/01/2022, sanctions désormais dans le régime général LGT). Opérations liées avec la LLC et dividendes rapatriés: Modelo 232. Crypto-actifs en garde aux États-Unis: Modelo 721. On le clôt avec vous depuis Exentax : un appel, le dépôt part, l'archive est faite, et le risque reste sur le papier.
Convention Espagne–États-Unis. La convention (BOE 22/12/1990, Protocole en vigueur 27/11/2019) régit la double imposition sur dividendes, intérêts et redevances. Une LLC sans établissement permanent en Espagne ne crée pas en soi un EP de l'associé, mais la direction effective peut le faire si toute la gestion est conduite depuis le territoire espagnol.
Mexique, Colombie, Argentine et autres LATAM. Chaque juridiction a son propre régime CFC (Mexique: Refipres; Argentine: revenus passifs étrangers; Chili: art. 41 G LIR). Principe commun: ce que la LLC retient comme bénéfice est considéré comme perçu par l'associé si l'entité est jugée transparente ou contrôlée.

Règle pratique: une LLC opérationnelle, avec substance, correctement déclarée dans la résidence, c'est de la planification fiscale légitime. Une LLC utilisée pour cacher des revenus, simuler une non-résidence ou déplacer des revenus passifs sans justification économique tombe dans le champ de l'art. 15 LGT (abus de droit) ou, au pire, de l'art. 16 LGT (simulation). Ce sont les faits qui décident, pas le papier.

Chez Exentax, nous montons la structure pour qu'elle s'inscrive dans le premier scénario et documentons chaque étape pour que votre déclaration locale soit défendable en cas de contrôle.

Références légales et réglementaires

Cet article s'appuie sur la réglementation en vigueur à la date de actuellement. Sources principales pour vérification:

États-Unis. Treas. Reg. §301.7701-3 (classification d'entité / check-the-box); IRC §882 (impôt sur les revenus d'étrangers effectivement liés à un US trade or business); IRC §871 (FDAP et retenues pour non-résidents); IRC §6038A et Treas. Reg. §1.6038A-2 (Form 5472 pour 25% foreign-owned et foreign-owned disregarded entities); IRC §7701(b) (résidence fiscale, substantial presence test); 31 U.S.C. §5336 (Corporate Transparency Act, BOI Report auprès de FinCEN).
Espagne. Loi 35/2006 (LIRPF), arts. 8, 9 (résidence), 87 (attribution de revenus), 91 (CFC personnes physiques); Loi 27/2014 (LIS), art. 100 (CFC sociétés); Loi 58/2003 (LGT), arts. 15 et 16; Loi 5/2022 (régime de sanction Modelo 720 après CJUE C-788/19 du 27/01/2022); RD 1065/2007 (Modelos 232 et 720); Ordre HFP/887/2023 (Modelo 721 crypto). C'est là qu'Exentax intervient : on dépose le formulaire, on archive l'accusé et, si l'administration demande, votre réponse est déjà sur le bureau.
Convention Espagne–USA. BOE du 22/12/1990 (CDI original); Protocole en vigueur depuis le 27/11/2019 (revenu passif, limitation on benefits).
UE / OCDE. Directive (UE) 2011/16, modifiée par DAC6 (dispositifs transfrontaliers), DAC7 (Directive (UE) 2021/514, plateformes numériques) et DAC8 (Directive (UE) 2023/2226, crypto-actifs); Directive (UE) 2016/1164 (ATAD: CFC, exit tax, dispositifs hybrides); Norme commune de déclaration de l'OCDE (CRS).
Cadre international. Modèle de Convention OCDE, art. 5 (établissement permanent) et Commentaires; Action 5 BEPS (substance économique); Recommandation 24 du GAFI (bénéficiaire effectif).

L'application concrète de ces règles à votre cas dépend de votre résidence fiscale, de l'activité de la LLC et de la documentation conservée. Ce contenu est informatif et ne remplace pas un conseil professionnel personnalisé.

Faits bancaires et fiscaux à préciser

L'information sur les fintechs et le CRS évolue; voici l'état actuel:

Comment lire la comparaison LLC contre auto-entrepreneur espagnol comme une cartographie stable plutôt que comme un débat de communauté

La comparaison LLC contre auto-entrepreneur espagnol se lit plus utilement comme une cartographie stable entre le pays de résidence du bénéficiaire effectif, le pays où la valeur est créée et le pays des clients, plutôt que comme un débat de communauté. Cette cartographie ne change pas avec la saison, et une note courte et datée dans le dossier personnel rend la position relisible en quelques minutes lors d'une conversation avec un fiscaliste, plutôt que de devoir la reconstruire de mémoire sous pression.

Pourquoi la note s'organise par axe et non par juridiction

La note s'organise par axe — résidence, création de valeur, marché client — et non par juridiction, parce que les axes restent stables tandis que le discours marketing autour d'une juridiction change avec la saison.

Avant d'aller plus loin, mettez des chiffres sur votre cas : la calculatrice Exentax compare, en moins de 2 minutes, votre charge fiscale actuelle avec celle d'une LLC américaine correctement déclarée dans votre pays de résidence.

> Consultation gratuite sans engagement

Notes par fournisseur

Mercury opère avec plusieurs banques partenaires sous charte fédérale et couverture FDIC via sweep network: principalement Choice Financial Group et Evolve Bank & Trust, et encore Column N.A. sur certains comptes hérités. Mercury n'est pas une banque; c'est une plateforme fintech adossée à ces partner banks. Si Mercury ferme un compte, le solde est généralement renvoyé par chèque papier à l'adresse enregistrée du titulaire, ce qui peut être un vrai problème opérationnel pour un non-résident; gardez un compte secondaire (Relay, Wise Business, etc.) comme contingence.
Wise propose deux produits distincts: Wise Personal et Wise Business. Pour une LLC, on doit ouvrir Wise Business, pas le compte personnel. Nuance CRS importante: un Wise Business détenu par une LLC américaine reste hors CRS car le titulaire est une entité US et les États-Unis ne sont pas dans le CRS; le volet USD passe par Wise US Inc. (périmètre FATCA, pas CRS). En revanche, un Wise Personal ouvert par une personne physique résidente fiscale en Espagne ou autre juridiction CRS déclenche bien une déclaration CRS via Wise Europe SA (Belgique) sur cette personne. Ouvrir Wise pour votre LLC ne vous fait pas entrer dans le CRS via la LLC; un Wise Personal séparé à votre nom de résident CRS, oui.
Wallester (Estonie) est une entité financière européenne avec licence EMI/banque émettrice de cartes. Ses comptes IBAN européens entrent dans le Standard Commun de Déclaration (CRS) et déclenchent un échange automatique vers l'administration fiscale du pays de résidence.
Payoneer opère via des entités européennes (Payoneer Europe Ltd, Irlande) elles aussi dans le périmètre CRS pour les clients résidant dans une juridiction participante.
Revolut Business : lorsqu'il est associé à une LLC américaine, il passe par Revolut Technologies Inc. avec Lead Bank comme partenaire bancaire US. Le compte fourni est un compte américain (routing + account number) ; aucun IBAN européen n'est émis à une LLC. Les IBAN européens (lituaniens, BE) appartiennent à Revolut Bank UAB et sont émis aux clients européens du groupe. Si on vous propose un IBAN européen rattaché à votre LLC, vérifiez à quelle entité juridique il est rattaché et sous quel régime elle déclare.
Fiscalité zéro: aucune structure LLC ne donne « zéro impôt » si vous vivez dans un pays avec règles CFC, transparence fiscale ou attribution de revenus. Ce que l'on obtient, c'est éviter la double imposition et déclarer correctement en résidence, pas l'éliminer.

Faits légaux & de procédure

Les obligations FinCEN et IRS ont évolué ces dernières années; voici la version en vigueur:

Points clés

BOI / Corporate Transparency Act : votre LLC n'est PAS soumise (un avantage concurrentiel). Après l'interim final rule de FinCEN de mars 2025, l'obligation du BOI Report a été restreinte aux « foreign reporting companies » (entités constituées HORS des États-Unis et enregistrées pour exercer dans un État). Une LLC formée aux US détenue par un non-résident NE dépose PAS le BOI Report : une formalité en moins au calendrier, moins de paperasse et une structure plus propre que jamais. Si votre LLC a été constituée avant mars 2025 et que vous avez déjà déposé le BOI, conservez l'accusé. Le statut peut évoluer : nous surveillons FinCEN.gov à chaque dépôt et, si l'obligation revient, nous la gérons sans frais supplémentaires. Statut actuel vérifiable sur fincen.gov/boi.
Form 5472 + 1120 pro-forma. Pour une Single-Member LLC détenue par un non-résident, les règlements finals de Treas. Reg. §1.6038A-1 (en vigueur depuis 2017) traitent la LLC comme une corporation pour le 5472. Procédure: Form 1120 pro-forma (en-tête uniquement: nom, adresse, EIN, exercice) avec Form 5472 annexé. Dépôt par courrier certifié ou fax à l'IRS Service Center d'Ogden, Utah, pas d'e-file via MeF standard. Échéance: 15 avril; prorogation via Form 7004 jusqu'au 15 octobre. Sanction: 25 000 USD par formulaire et par an, plus 25 000 USD par tranche supplémentaire de 30 jours de non-dépôt après notification IRS. Chez Exentax on a clôturé sans pénalité des clients arrivés exactement dans cette situation. Parler tôt, ça paie — et ça vous épargne cinq chiffres.
Form 1120 substantif. Ne s'applique que si la LLC a effectué une check-the-box election vers C-Corp (Form 8832): elle est alors taxée à 21 % au niveau fédéral et dépose un 1120 chiffré. Une LLC disregarded standard ne dépose pas de 1120 substantif et ne paye pas l'impôt fédéral sur les sociétés.
EIN et notification. Sans EIN, ni 5472 ni BOI ne peut être déposé. L'IRS ne prévient pas avant de sanctionner; on s'en aperçoit quand l'EIN est bloqué ou qu'un dépôt ultérieur est rejeté.

Conformité fiscale dans votre pays: SEC, TFI et attribution de revenus

Ce qui suit est la vision opérationnelle, pas celle des manuels. Nous avons exécuté ce schéma assez souvent pour savoir quelles variables cèdent en premier sous l'examen d'une administration fiscale ou d'une compliance bancaire, et c'est dans cet ordre que nous les traitons.

Faits juridiques et de procédure

Lisez cette section comme une checklist exigeante: chaque point signale un mode de défaillance que nous avons constaté sur des dossiers LLC transfrontaliers. N'en sautez aucun - la plupart des redressements et clôtures de comptes que nous récupérons remontent à l'un de ces éléments.

Votre prochaine étape avec Exentax

Nous traitons ce bloc comme l'une des décisions structurantes de la stratégie LLC: un faux pas ici et le reste de la structure perd en fiscalité, en accès bancaire ou en conformité. Les notes qui suivent reflètent ce que nous faisons réellement avec des clients dans ce cas précis, en priorisant les variables qui changent vraiment le résultat.

La LLC américaine est-elle une alternative réelle au statut d'indépendant en France?

La question arrive presque chaque semaine: "puis-je fermer mon statut d'indépendant et tout facturer depuis une LLC américaine?". La réponse courte est oui dans certains cas; mais la longue inclut des nuances qui transforment "économie réelle" en "plus complexe et presque aussi cher".

Ce que la LLC fait économiser. Cotisations sociales d'indépendant (~22-45% du revenu), si vous fermez votre statut. Friction opérationnelle avec clients internationaux: factures USD/EUR sans TVA croisée, encaissement instantané Mercury, cartes USD pour Meta/Google sans majoration. Image d'entreprise face à des PME préférant entités à indépendants.
Ce qu'elle n'économise PAS. L'IR sur les bénéfices. L'administration attribue les revenus LLC à votre IR personnel par les règles d'attribution (la single-member LLC est transparente). Vous serez imposé comme BIC/BNC au taux marginal (jusqu'à 45%), exactement comme indépendant.
Quand le changement vaut. >70% clients internationaux, volume annuel >40-60k, cotisations sociales élevées, activité sans inscription ordinale. Dans ce profil, la LLC économise 3-7k EUR annuels en cotisations et opérationnel.
Quand ça ne vaut PAS. Majorité de clients français (qui préfèrent facture avec TVA française), volume <30k annuels, ou activité réglementée nécessitant inscription ordinale. L'indépendant reste plus efficace.

Ce qu'on nous demande le plus

Puis-je fermer mon statut et tout facturer depuis la LLC? Techniquement oui, mais l'activité habituelle depuis la France exige une inscription dans un régime (indépendant, salarié, etc.) selon les règles IR. Le plus propre: fermeture du statut, inscription comme gérant LLC sous IR BIC/BNC et déclaration trimestrielle.

Et si je deviens "nomade numérique" résident ailleurs? Tout change: en quittant la résidence fiscale française réelle, la LLC devient opérativement efficace et l'assiette fiscale tombe au nouveau pays.

Chez Exentax nous modélisons le scénario complet (cotisations + IR + TVA + coûts LLC) avec vos chiffres, vous disons exactement combien vous économisez ou payez en plus, et montons la structure uniquement si ça vaut.

Pourquoi tant d'indépendants cherchent des alternatives

Notre position ici est délibérément prudente: nous optimisons pour ce qui résiste à un contrôle, pas pour le chiffre le plus agressif. Les points ci-dessous sont ceux que nous sommes prêts à défendre par écrit.

Vivre en Espagne avec une LLC américaine: imposition effective, déclarations et cas chiffrés par tranche de chiffre d'affaires

Une LLC américaine ne vous exonère pas en tant que résident espagnol: elle réorganise votre fiscalité et réduit vos cotisations obligatoires, mais tout se règle dans votre Modelo 100. Ce bloc liste les déclarations incontournables et présente trois cas chiffrés par tranche de chiffre d'affaires en appliquant le barème IRPF (étatique et régional moyen).

Déclarations à prévoir en vivant en Espagne avec une LLC US

Modelo 100 IRPF: vous déclarez le résultat attribué de la LLC comme revenu d'activité si vous gérez activement, ou comme revenu de capitaux si la doctrine DGT V0290-20 s'applique à votre cas.
Modelo 720: si la somme des comptes Mercury, Wise et Relay dépasse 50 000 EUR au 31 décembre, déclaration informative obligatoire.
Modelo 721: si vos cryptos sur Kraken, Binance ou plateformes hors d'Espagne dépassent 50 000 EUR, déclaration obligatoire.
Modelo 232: applicable seulement si la LLC a des opérations liées avec une autre entité.
Modelo 130 ou 131: paiements fractionnés trimestriels de 20 % du résultat net si vous tributez comme activité économique directe.
Modelo 303 et 349: TVA et VIES selon les règles habituelles; le plus souvent la LLC facture sans impact TVA espagnole.
Modelo D-6: déclaration informative d'investissement en valeurs étrangères détenues à l'étranger. Une participation à 100 % dans une LLC y entre dans la plupart des cas.

Cas 1: 50 000 EUR de chiffre net attribué

Après frais et rémunération de gestion active, le résultat net attribuable est 38 000 EUR. Avec IRPF étatique et régional moyen, le taux effectif tourne autour de 24-26 %. Sans cotisation autónomo, l'économie face à la quote minimale est déjà nette. Coût annuel: 9 500-10 000 EUR d'IRPF.

Cas 2: 120 000 EUR de chiffre net attribué

Avec des frais professionnels et un bureau, le net descend à 95 000 EUR. L'IRPF se situe entre 34 et 37 % effectifs dans la plupart des régions, soit 32 000-35 000 EUR. Reste compétitif face à un autónomo sans Beckham et supprime la cotisation RETA dans le nouveau barème par tranches.

Cas 3: 250 000 EUR de chiffre net attribué

À ce niveau, la LLC reste utile pour l'opérationnel et la banque, mais la pression IRPF dépasse 42 % dans la plupart des régions. Il faut compléter par planification (plans d'épargne, R&D, éventuel passage à une SL espagnole) et envisager un changement de résidence vers une juridiction plus favorable.

Ce qu'une LLC ne résout PAS en vivant en Espagne

Elle n'annule pas le Modelo 720, ne cache rien grâce à FATCA, ne dispense pas de cotiser si vous exercez vraiment comme autónomo en Espagne, et ne rend pas la crypto exonérée. Sa valeur tient à l'opérationnel global, la banque, les passerelles, la séparation patrimoniale et la simplification administrative.

> Vous voulez le chiffre exact pour votre CA? Passez vos données dans le calculateur fiscal Exentax.

Si votre objectif principal est de minimiser l'impôt, enchaînez avec les voies légales pour payer le minimum, et si votre actif principal est en crypto ou brokers étrangers complétez avec le guide Modelo 720 et 721. Pour revoir votre cas réservez un échange avec Exentax.

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Pour les détails par État, consultez notre page service LLC Wyoming avec coûts et délais fermés.